Файл: 1. Общая характеристика организации 5 Виды деятельности организации 5.docx
Добавлен: 05.12.2023
Просмотров: 159
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Активы на последний день анализируемого периода (31.12.2022) характеризуются таким соотношением: 84,9% внеоборотных активов и 15,1% текущих. Активы организации за весь анализируемый период увеличились на 39 074 240 тыс. руб. (на 42%). Отмечая рост активов, необходимо учесть, что собственный капитал увеличился в меньшей степени – на 7,3%. Отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как негативный фактор.
Рост величины активов организации связан, главным образом, с ростом следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
-
долгосрочные финансовые вложения – 17 394 373 тыс. руб. (42,4%) -
основные средства – 6 082 050 тыс. руб. (14,8%) -
нематериальные активы – 5 840 547 тыс. руб. (14,2%) -
дебиторская задолженность – 5 664 375 тыс. руб. (13,8%)
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:
-
долгосрочные заемные средства – 26 645 771 тыс. руб. (67,3%) -
краткосрочные заемные средства – 6 793 583 тыс. руб. (17,2%) -
кредиторская задолженность – 5 080 683 тыс. руб. (12,8%)
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "доходные вложения в материальные ценности" в активе и "прочие долгосрочные обязательства" в пассиве (-1 061 547 тыс. руб. и -421 819 тыс. руб. соответственно).
Собственный капитал организации на последний день анализируемого периода составил 8 853 589,0 тыс. руб. Собственный капитал организации за два последних года ощутимо вырос (+604 115,0 тыс. руб.).
Таблица 6 - Оценка стоимости чистых активов организации
| Показатель | Значение показателя | Изменение | |||||
| в тыс. руб. | в % к валюте баланса | тыс. руб. (гр.4-гр.2) | ± % ((гр.4-гр.2) : гр.2) | ||||
| 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.12.2022 | на начало анализируемого периода (31.12.2020) | на конец анализируемого периода (31.12.2022) | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1. Чистые активы | 8 249 474 | 7 692 155 | 8 853 589 | 8,9 | 6,7 | +604 115 | +7,3 |
| 2. Уставный капитал | 949 410 | 949 410 | 949 410 | 1 | 0,7 | – | – |
| 3. Превышение чистых активов над уставным капиталом (стр.1-стр.2) | 7 300 064 | 6 742 745 | 7 904 179 | 7,8 | 6 | +604 115 | +8,3 |
Чистые активы организации на 31 декабря 2022 г. намного (в 9,3 раза) превышают уставный капитал. Такое соотношение положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. К тому же необходимо отметить увеличение чистых активов на 7,3% за рассматриваемый период (31.12.20–31.12.22). Превышение чистых активов над уставным капиталом и в то же время их увеличение за период говорит о хорошем финансовом положении организации по данному признаку.
Таблица 7 - Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения
| Активы по степени ликвидности | На конец отчетного периода, тыс. руб. | Прирост за анализ. период, % | Норм. соотно-шение | Пассивы по сроку погашения | На конец отчетного периода, тыс. руб. | Прирост за анализ. период, % | Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб., (гр.2 - гр.6) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения) | 4 026 903 | +103,8 | ≥ | П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.) | 15 375 668 | +49,4 | -11 348 765 |
| А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность) | 11 518 638 | +96,8 | ≥ | П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. обязательства кроме текущ. кредит. задолж.) | 17 561 879 | +61,5 | -6 043 241 |
| А3. Медленно реализуемые активы (прочие оборот. активы) | 4 368 743 | +10,8 | ≥ | П3. Долгосрочные обязательства | 90 377 074 | +41,9 | -86 008 331 |
| А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы) | 112 253 926 | +38 | ≤ | П4. Постоянные пассивы (собственный капитал) | 8 853 589 | +7,3 | +103 400 337 |
Из таблицы видно, что имеется негативное соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения (не соблюдается ни одно из приведенных неравенств). Активы организации не покрывают соответствующие им по сроку погашения обязательства.
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов
| Показатель | Значение показателя, тыс. руб. | Изменение показателя | Средне- годовая величина, тыс. руб. | ||||
| 2021 г. | 2022 г. | тыс. руб. (гр.3 - гр.2) | ± % ((3-2) : 2) | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1. Выручка | 47 796 253 | 46 033 948 | -1 762 305 | -3,7 | 46 915 101 | ||
| 2. Расходы по обычным видам деятельности | 38 820 614 | 39 981 474 | +1 160 860 | +3 | 39 401 044 | ||
| 3. Прибыль (убыток) от продаж (1-2) | 8 975 639 | 6 052 474 | -2 923 165 | -32,6 | 7 514 057 | ||
| 4. Прочие доходы и расходы, кроме процентов к уплате | 1 978 314 | 5 816 208 | +3 837 894 | +194 | 3 897 261 | ||
| 5. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) (3+4) | 10 953 953 | 11 868 682 | +914 729 | +8,4 | 11 411 318 | ||
| 6. Проценты к уплате | 6 571 708 | 11 027 242 | +4 455 534 | +67,8 | 8 799 475 | ||
| 7. Налог на прибыль, изменение налоговых активов и прочее | -707 568 | 319 962 | +1 027 530 | ↑ | -193 803 | ||
| 8. Чистая прибыль (убыток) (5-6+7) | 3 674 677 | 1 161 402 | -2 513 275 | -68,4 | 2 418 040 | ||
| Справочно: Совокупный финансовый результат периода | 3 674 677 | 1 161 402 | -2 513 275 | -68,4 | 2 418 040 | ||
| Изменение за период нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) по данным бухгалтерского баланса (измен. стр. 1370) | -557 323 | 1 161 402 | х | х | х | ||
За два года произошло небольшое снижение выручки c 47 796 253 тыс. руб. до 46 033 948 тыс. руб.
За последний год значение прибыли от продаж составило 6 052 474 тыс. руб. За анализируемый период (с 31 декабря 2020 г. по 31 декабря 2022 г.) финансовый результат от продаж существенно снизился (на 2 923 165 тыс. руб., или на 32,6%)
-
Место конкурентоспособности организации
Также проведем анализ услуг компании «ЭР-Телеком» на основных рынках, которых представлена компания.
Продукты компании преимущественно ориентированы на 3 основных рынка:
-
Услуги для частных лиц (B2C рынок) -
Услуги для бизнеса (B2B рынок) -
Муниципальные услуги (B2G рынок)
Проведем анализ услуг по рынкам (табл. 11).
Таблица 9 - Характеристика продуктового портфеля АО «ЭР-Телеком Холдинг»
| Рынок | Услуга | Характеристика услуги |
| B2C рынок | Интернет | Услуга постоянного доступа в интернет на скорости до 100 Мбит / сек. Доступ в интернет предоставляется по технологии Ethernet. |
| Кабельное телевидение | Услуга платного кабельного телевидения. Пакет каналов для домашнего досуга, сбалансированный под интересы разных аудиторий. Чуть больше 60-ти каналов «Базового пакета». | |
| Дом.ru TV | Услуга цифрового HD-телевидения, предоставляется по гибридной технологии «ТВ – DVB-C + IP». Телеканалы передаются по коаксиальному кабелю, как и сигнал обычного кабельного телевидения, а дополнительные сервисы по кабелю витая пара UTP. Это обеспечивает высокое качество трансляции HD-каналов | |
| Домашняя телефония | Телефония для частных лиц. Удобный домашний телефон с дополнительными возможностями: контроль баланса в режиме реального времени, удобство платежа, голосовая почта, автоответчик, просмотр пропущенных звонков, интеллектуальная переадресация с управлением через интернет, 100- процентная переносимость номера в пределах ГУТС. | |
| B2B рынок | Высокоскоростной доступ в интернет | Услуга высокоскоростного интернета для офиса, настройка точек доступа wi-fi и проводного доступа всех компьютеров компании. Шифрование пользовательских данных (номер мобильного телефона, номер договора) при авторизации в сети Wi-Fi. |
| Видеонаблюдение | Визуальный контроль, управление камерами через понятный интерфейс и осуществление быстрого поиска в архиве благодаря индексации данных. | |
| Wi-Fi для бизнеса | Организация отдельной Wi-Fi зоны для посетителей | |
| | Цифровое телевидение | Бизнес TV – цифровое телевидение с возможностью просмотра большого количества каналов включая телеканалы высокой четкости (HD). Это высококачественный и разнообразный телевизионный контент. Дом.ru Бизнес предлагает специальный тариф для тех, кто занимается гостиничным бизнесом, оздоровительными услугами и отдыхом с размещением гостей. |
| | Облачная телефония | Комплексное решение телефонизации офиса с широким набором возможностей управления. |
| | Объединение территориально распределенных офисов в единую корпоративную сеть | Объединение офисов для эффективной, качественной и безопасной коммуникации с помощью VPN каналов. |
| | Безопасная передача высокотехнологичных данных | Организация безопасного канала для передачи данных. |
| B2G рынок | Проект «Цифровая экономика» | Подключение к интернету социально-значимых объектов. |
| | Проект «Умный город» | Объединение в единую систему всех основных жизненно важных систем городского хозяйства (ЖКХ, освещение, транспорт и прочие сферы). |
Целевыми рынками компании, которые формируют основной доход, являются B2C и B2B рынки. Услуги, для частных лиц в основном, предоставляются пакетами. Формирование пакетных предложений осуществляется исходя из существующих рыночных сегментов. На основе исследования уровня потребления, а также требований к цене и качеству услуг.
Далее представим основные сегменты B2C рынка и их характеристики в табл. Таблица составлена автором на основе изучения внутренних документов компании АО «ЭР-Телеком».
Таблица 10 - Сегментация потребителей услуг на рынке B2С
| Половозрастная структура | Уровень дохода | Образ жизни | Мотив приобретения |
| Мужчины и женщины 18-30 лет | Ниже среднего/средний (15-30 тыс. руб) | Ведут активный образ жизни. Социальный статус – студенты, служащие, рабочие. Занимаются карьерой. Сегмент активно использует интернет в личных и профессиональных целях. Имеют равнодушное отношение к телевидению и практически не используют его. | Для сегмента наиболее востребованы услуги скоростного доступа в интернет. Сегмент ориентируется на оптимальное соотношение цены и качества услуг, а также на скорость обслуживания компании. |
| Мужчины и женщины 18-27 лет | Ниже среднего/средний (15-35 тыс. руб.) | Ведут активный образ жизни. Социальный статус – студенты, рабочие. В свободное от работы время играют в онлайн-игры. Серьезно относятся к своему увлечению, готовы вкладывать деньги в онлайн-игры. Имеют равнодушное отношение к телевидению. | Для сегмента наиболее востребованы услуги скоростного доступа в интернет. Сегмент ориентируется на качество услуг, а также заявленную скорость передачи данных. Помимо качества услуг, для сегмента важна бесперебойная работа оборудования и скорость обслуживания. |
| Мужчины и женщины 20-35 лет | Средний+ (40-50 тыс. руб.) | Ведут активный образ жизни. Социальный статус – фрилансеры, работа в интернете. Сегмент активно использует интернет, как основное средство заработка. Не использует телевизионные услуги. | Для сегмента востребованы услуги скоростного доступа в интернет. Для сегмента помимо качества услуг важны также бесперебойная работа оборудования и скорость обслуживания. |
| Мужчины и женщины 31-40 лет | Средний+ (40-50 тыс. руб.) | Ведут активный образ жизни. Социальный статус – рабочие, служащие. Живут семьей/строят семью. Занимаются карьерой. Сегмент отлично представляет возможности интернета и активно их использует как в личных, так и профессиональных целях. Имеют равнодушное отношение к телевидению, не активно используют. | Для сегмента наиболее востребованы услуги скоростного доступа в интернет для работы, учебы и личного времяпрепровождения. Телевидение и телефония возможны как дополнительные услуги в пакете (кабельное телевидение – базовый пакет). Сегмент ориентируется на качество и бесперебойную работу оборудования. |
| Мужчины и женщины 35-50 лет | Высокий (60+ тыс. руб) | Ведут умеренно-активный образ жизни. Социальный статус – руководители, менеджеры среднего и высшего звена. Занимают руководящие посты. Есть дети. Сегмент активно использует интернет для профессиональных целей. В личное время также пользуются телевизионными услугами. | Для сегмента востребованы интернет-услуги для работы, а также для учебы детей. Также сегмент пользуется телевизионными услугами (Дом.ru TV). Сегмент ориентируется, прежде всего, на качество услуг. |
| Мужчины и женщины 41-50 лет | Средний+ (40-50 тыс. руб.) | Ведут умеренно-активный образ жизни. Социальный статус – рабочие, служащие. Живут семьей с детьми среднего или старшего возраста. Представители данного сегмента хорошо освоили интернет и легко ориентируются в нем. Профессиональная деятельность лежит за пределами интернета. Лояльно относятся к телевидению. | Для сегмента наиболее востребованы телевизионные услуги (расширенный пакет каналов Дом.ru TV), а также скоростной интернет для детей. Сегмент ориентируется на качество и бесперебойную работу оборудования. |
| Мужчины и женщины 55+ лет | Ниже среднего (10-20 тыс. руб.) | Ведут пассивный образ жизни. Социальный статус – рабочие и служащие, пенсионеры. Живут семьей. Имеются взрослые дети и внуки. Сегмент активно проводит время за просмотром телевизора. Сегмент редко использует интернет в личных целях. | Для сегмента наиболее востребованы телевизионные услуги и домашняя телефония. Основной мотив приобретения данных услуг – организация личного времяпрепровождения дома, а также связь с детьми. Для сегмента наиболее важна цена услуг. |