Файл: Тт тттп.pdf

78 мировых рынках: индекс S&P 500 снизился на 29%, индекс Московской биржи на 23%, цены на сырьевые продукты также снизились, в том числе на золото на 1%. После выхода России из сделки ОПЕК+ и увеличения добычи Саудовской Аравией на фоне глобальной пандемии коронавируса цены на нефть упали на 46%.
Падение цен на нефть и волатильность финансовых рынков повлекло за собой ослабление курса рубля к основным мировым валютам. Всего с начала года курс рубля к доллару США снизился на 21%, а к евро на 18%.
Банк России и правительство РФ приняли антикризисные меры для стабилизации ситуации. В том числе Банк России снизил ключевую ставку на 25бп в январе, оставив ее неизменной в марте; предоставил банковскому сектору дополнительную ликвидность и принял меры поддержки кредитования и финансового сектора
В связи с недавним скоротечным развитием пандемии коронавируса (COVID-19) многими странами были введены карантинные меры, что оказало существенное влияние на уровень и масштабы деловой активности участников рынка. Ожидается, что как сама пандемия, так и меры по минимизации ее последствий могут повлиять на деятельность компаний из различных отраслей, включая банковскую отрасль.
В настоящее время руководство Банка производит анализ возможного воздействия изменяющихся микро- и макроэкономических условий на финансовое положение и результаты деятельности Банка.
СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К СТАТЬЯМ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА
12. Денежные средства и краткосрочные активы
В таблице ниже представлена расшифровка строки 1 «Денежные средства», строки 2
«Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации» и строки 3
«Средства в кредитных организациях» формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» по состоянию на 01.01.2020 года и на 01.01.2019 года.
тыс. руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Наличные денежные средства
255 255 062 313 341 757
Драгоценные металлы
163 470 855 41 523 058
Денежные средства на счетах в Банке России (кроме обязательных резервов)
521 533 202 236 743 714
Корреспондентские счета в кредитных организациях, в том числе:
142 488 513 83 205 050
Российской Федерации
9 930 809 17 253 025 стран ОЭСР
121 547 996 59 219 499 прочих стран
11 009 708 6 732 526
Итого денежные средства и краткосрочные активы до вычета
резервов
1 082 747 632
674 813 579
Резерв
(19 923)
(105 017)
Итого денежные средства и краткосрочные активы с учетом
резервов
1 082 727 709
674 708 562
Сумм, исключенные из данной статьи в связи с имеющимися
ограничениями по их использованию
(59 825)
(276 807)
Итого денежные средства и их эквиваленты
1 082 667 884
674 431 755
Балансовая стоимость денежных средств и краткосрочных активов наилучшим образом отражает подверженность Банка кредитному риску по указанным инструментам.
Информация о движении резерва представлена в п. 32 «Резерв под обесценение и прочие резервы».

79
Суммы, исключенные из состава денежных средств и их эквивалентов, представляют собой остатки на счетах с юридически ограниченным правом использования – 59 825 тысяч рублей на 01.01.2020 года и 276 807 тысяч рублей на 01.01.2019 года.
13. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток
В таблицах ниже представлены расшифровки строки 4 «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» формы 0409806 «Бухгалтерский баланс
(публикуемая форма)» по состоянию на 01.01.2020 года и на 01.01.2019 года.
тыс. руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Долговые ценные бумаги
184 787 943 295 310 072
Долевые ценные бумаги
124 849 426 94 175 946
Производные финансовые инструменты
188 279 956 257 234 752
Ссудная задолженность
180 894 906
-
Итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток , до вычета резерва
678 812 231
646 720 770
Резерв
(23 589 464)
-
Корректировка резерва
23 589 464
Х
Итого финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
678 812 231
646 720 770
Балансовая стоимость финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, наилучшим образом отражает подверженность Банка кредитному риску по указанным инструментам.
Информация о движении резерва представлена в п. 32 «Резерв под обесценение и прочие резервы».
По состоянию на 01.01.2020 года долговые ценные бумаги имеют сроки погашения с февраля
2020 года по март 2051 года. Ставки доходности долговых ценных бумаг составляют от
0,898 % до 13,0%.
По состоянию на 01.01.2019 долговые ценные бумаги имели сроки погашения с января
2019 года по май 2048 года. Ставки доходности долговых ценных бумаг составляли от 1,45% до 13,0%.
Долговые ценные бумаги
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Долговые ценные бумаги с номиналом в российских рублях
Облигации российских компаний и банков
68 709 396 134 061 437
Облигации федерального займа (ОФЗ) РФ
24 046 830 36 348 902
Облигации и еврооблигации иностранных компаний и банков
1 057 950 2 668 840
Российские муниципальные облигации
1 184 523
-
Облигации Банка России
20 062 600 35 550 200
Переданные по договорам прямого «репо», в том числе:
67 075 37 640 917
Облигации федерального займа (ОФЗ) РФ
-
11 480 123
Облигации российских компаний и банков
67 075 26 160 794
Долговые ценные бумаги с номиналом в долларах США
Облигации российских компаний и банков
378 220 58 101
Облигации федерального займа (ОФЗ) РФ
-
194 149
Еврооблигации Российской федерации
8 079 386
-

80
Облигации и еврооблигации иностранных компаний и банков
54 020 098 19 078 536
Переданные по договорам прямого «репо», в том числе:
-
5 147 673
Облигации федерального займа (ОФЗ) РФ
-
1 967 142
Облигации и еврооблигации иностранных компаний и банков
-
3 180 531
Долговые ценные бумаги с номиналом в других валютах
Облигации федерального займа (ОФЗ) РФ
-
1 076 120
Облигации и еврооблигации иностранных компаний и банков
7 181 865 5 042 358
Переданные по договорам прямого «репо», в том числе:
-
18 442 839
Облигации федерального займа (ОФЗ) РФ
-
18 442 839
Итого долговые ценные бумаги
184 787 943
295 310 072
На 01 января 2020 года долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, представлены преимущественно облигациями федерального займа РФ, Центрального Банка РФ, а также финансовых и строительных компаний. На 01 января 2019 года - облигациями федерального займа РФ, Центрального Банка РФ, а также облигациями иностранных компаний и российских компаний в сфере предоставления финансовых услуг.
Долевые ценные бумаги
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Ценные бумаги российских компаний и банков
115 594 565 68 530 564
Ценные бумаги иностранных компаний и банков
9 254 861 25 645 382
Итого долевые ценные бумаги
124 849 426
94 175 946
На 01 января 2020 года долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, представлены преимущественно акциями компании в сфере строительства, производства и передачи электроэнергии, связи и деятельности, связанной с перевозками. На 01 января 2019 года - акциями компании в области металлургии и энергетики, компании по производству электроэнергии, строительной компании и компании, связанной с перевозками.
Чистые расходы от операций с финансовыми активами, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за 2019 год составили 150 335 444 тысячи рублей (за
2018 чистые доходы составили 75 459 554 тысяч рублей). Расходы преимущественно связаны с операциями с производными финансовыми инструментами.
Чистые доходы от выбытия (погашения) долговых обязательств и продажи долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за 2019 год составили 2 278 194 тысячи рублей (за 2018 год – 228 747 тысяч рублей).
Производные финансовые инструменты
Производные финансовые инструменты первоначально признаются и впоследствии переоцениваются по справедливой стоимости. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, находящихся в обращении на бирже, определяется на основе рыночных котировок. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, торгуемых на внебиржевом рынке, определяется на основе методов оценки, включая модели дисконтированных денежных потоков, а также модели оценки стоимости опционов.
Производные финансовые инструменты классифицируются в качестве активов, если их справедливая стоимость является положительной, либо в качестве обязательств, если их справедливая стоимость является отрицательной. Взаимозачет производных финансовых активов и обязательств, возникающих в результате различных сделок, производится только в том случае, если сделки заключаются с одним и тем же контрагентом, существует юридически

81 закрепленное право взаимозачета, и стороны намереваются урегулировать денежные потоки на нетто-основе. Изменение справедливой стоимости производных финансовых инструментов признается в отчете о прибылях и убытках.
Производные финансовые инструменты в разрезе видов базисных (базовых) активов
(драгоценные металлы, ценные бумаги, иностранная валюта, индексы цен, товары, другие переменные) и видов производных финансовых инструментов (форварды, свопы, опционы, фьючерсы) по состоянию на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года представлены в таблице
тыс.руб
На 01.01.2020
На 01.01.2019
положительная
справедливая
стоимость
отрицательная
справедливая
стоимость
положительная
справедливая
стоимость
отрицательная
справедливая
стоимость
Валютные контракты и
контракты с драгоценными
металлами
38 353 466 74 705 229 64 016 681 42 426 455
Форварды
7 367 501 16 563 129 18 763 618 6 950 041
Свопы
20 197 719 49 598 914 31 735 257 27 172 948
Опционы
10 788 246 8 543 186 13 517 806 8 303 466
Контракты с ценными бумагами
58 027 124 25 981 060 60 351 783 5 981 447
Форвардные сделки продажи долговых ценных бумаг
2 778 102 187 4 481 1 261
Форвардные сделки продажи долевых ценных бумаг
33 788 865 24 819 955 37 706 571 5 980 186
Форвардные сделки покупки долговых ценных бумаг
156 598 1 006
-
-
Форвардные сделки покупки долевых ценных бумаг
24 078 883
-
22 587 483
-
Опционы
-
1 057 912 53 248
-
Контракты на процентную ставку
73 747 557 68 820 352 110 603 790 72 176 693
Товарные контракты
17 690 351 18 038 263 22 013 544 24 819 969
Опционы
14 159 622 14 865 387 17 058 620 19 798 733
Свопы
3 472 275 2 797 430 4 182 480 4 961 221
Фьючерсы
58 454 375 446 772 444 60 015
Контракты на другие основные
переменные
461 458 1 594 870 248 954 1 100 039
Итого производные финансовые
инструменты
188 279 956
189 139 774
257 234 752
146 504 603
С 01 января 2019 года в состав финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включается также ссудная задолженность, оцениваемая по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и начисленные проценты по ней.
Ссудная задолженность
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Юридические лица
Ссудная задолженность
117 741 926
-
Начисленные проценты и прочие требования по ссудной задолженности
7 859 212
Переоценка ссудной задолженности и начисленных процентов по ней
(15 921 271)
-
Резерв
(23 589 464)
-
Корректировка резерва
23 589 464
-
Итого ссудная задолженность и начисленные проценты по ней,
предоставленная юридическим лицам
109 679 867
-

82
Кредитные организации
Ссудная задолженность
115 349 786
-
Начисленные проценты и прочие требования по ссудной задолженности
13 099 585
-
Переоценка ссудной задолженности и начисленных процентов по ней
(57 234 332)
-
Резерв
-
-
Корректировка резерва
-
-
Итого ссудная задолженность, предоставленная кредитным
организациям, с учетом резерва и его корректировки
71 215 039
-
Итого ссудная задолженность и начисленные проценты по ней,
оцениваемая по справедливой стоимости через прибыль или убыток
180 894 906
-
14. Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, и
требования по получению начисленных процентов
В таблице ниже представлена информация по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости, к которым относятся денежные требования и требования, вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых определен в соответствии с приложением 1 Положения Банка России от
28.06.2017 года №590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019**
Ссуды, предоставленные юридическим лицам
Срочные кредиты и депозиты
6 567 792 874 7 012 371 403
Договоры обратного «репо»
332 164 029 359 812 592
Учтенные векселя
11 614 056 11 614 056
Прочие размещенные средства, признаваемые ссудной задолженностью
79 026 981 118 447 538
Итого ссуды, предоставленные юридическим лицам, до вычета
резерва
6 990 597 940
7 502 245 589
Резерв
(295 886 053)
(367 499 766)
Корректировка резерва
(35 331 092)
Х