Файл: Тт тттп.pdf

90
Долговые ценные бумаги
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Переданные по договорам прямого «репо», в том числе:
173 091 777 10 807 147
Облигации федерального займа (ОФЗ) РФ
173 091 777 7 970 788
Облигации российских компаний и банков
-
2 836 359
Облигации и еврооблигации иностранных компаний и банков
-
25 627 445
Российские муниципальные облигации
77 595 223 305
Облигации российских компаний и банков
5 295 564 69 190 180
Облигации федерального займа (ОФЗ) РФ
93 402 590 231 293 292
Итого долговые ценные бумаги до вычета резерва
271 867 526
337 141 369
Резерв
х
(192 166)
Итого долговые ценные бумаги
271 867 526
336 949 203
По состоянию на 01 января 2020 года долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, включают ОФЗ в сумме 74 847 885 тысяч рублей, которые не могут быть проданы в сумме более 1 000 000 тысяч рублей в день без предварительного согласования с Министерством финансов РФ. По состоянию на 01 января
2019 года долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, включают ОФЗ в сумме
74 175 944 тысяч рублей, которые не могут быть проданы в сумме более 1 000 000 тысяч рублей в день без предварительного согласования с Министерством финансов РФ.
На 01 января 2020 года долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, представлены преимущественно облигациями федерального займа РФ. На 01 января 2019 года долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, представлены преимущественно облигациями федерального займа РФ, транспортных и финансовых компаний.
Долевые ценные бумаги
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Ценные бумаги российских компаний
-
1 152 485
Ценные бумаги иностранных компаний
294 052 3 363 236
Итого долевые ценные бумаги до вычета
резерва
294 052
4 515 721
Резерв
х
(270)
Итого долевые ценные бумаги
294 052
4 515 452
На 01 января 2020 года долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход представлены финансовой компанией, на 01 января 2019 года долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, представлены преимущественно акциями металлургических и энергетических компаний.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, за 2019год составили 297 741 тысячу рублей, за 2018 год доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, составили
6 345 472 тысячи рублей. Доходы получены преимущественно от выбытия (погашения) долговых обязательств юридических лиц-резидентов.
Изменение фонда переоценки финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, учтенное в составе капитала по состоянию на 01 января
2020 года составило 8 273 742 тысячи рублей, в том числе по долевым ценным бумагам –
16 608 тысяч рублей.
Ссудная задолженность и начисленные проценты по ней
В таблице ниже представлена расшифровка ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентов по ней по состоянию на 01.01.2020 года и на 01.01.2019 года:

91
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Физические лица
Ссудная задолженность
155 713 685
-
Начисленные проценты и прочие требования по ссудной задолженности
619 362
-
Переоценка ссудной задолженности и начисленных процентов по ней
1 129 779
-
Итого ссудная задолженность и начисленные проценты по
ней, предоставленная физическим лицам
157 462 826
-
В рамках осуществления операционной деятельности Банк производит секьюритизацию финансовых активов, как правило, посредством передачи этих активов компаниям специального назначения, которые выпускают ценные бумаги для инвесторов, или посредством заключения соглашений о долевом финансировании. Переданные активы, как правило, удовлетворяют критериям прекращения признания в соответствии с РСБУ. В связи с этим, Банк классифицирует некоторые ипотечные кредиты, указанные выше, в рамках бизнес- модели, целью которой является получение договорных денежных потоков и/или продажа финансовых активов.
16. Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по
амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)
В таблице ниже представлена расшифровка строки 7 «Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)» формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» по состоянию на 01.01.2020 года и на 01.01.2019 года
тыс. руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019*
Долговые ценные бумаги
173 966 359
-
Долговые ценные бумаги, не погашенные в срок
180 185
-
Итого финансовые активы, оцениваемые по амортизируемой стоимости до
вычета резерва
174 146 544
-
Резерв
(180 185)
-
Корректировка резерва
(328 037)
-
Итого финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
(кроме ссудной задолженности)
173 638 322
-
* Портфель «Ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости» введен в соответствии с Указанием № 4927-У с
01 января 2019 года. В графе на 01.01.2019 отражены данные по портфелю «Ценные бумаги, удерживаемые до погашения» которые на 01.01.2019 на балансе Банке отсутствовали.
Балансовая стоимость чистых вложений в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, наилучшим образом отражает подверженность Банка кредитному риску по указанным инструментам.
Информация о движении резерва представлена в п. 32 «Резерв под обесценение и прочие резервы».
По состоянию на 01.01.2020 года долговые ценные бумаги имеют сроки погашения с марта
2020 года по апрель 2046 года. Ставки доходности ценных бумаг составляют от 5,3% до
11,5%.
На 01 января 2020 года ценные бумаги, оцениваемые по амортизированной стоимости представлены преимущественно облигациями финансовых компаний и компаний в сфере перевозок.
Долговые ценные бумаги со сроком задержки платежа свыше года представлены облигациями российских компаний, сумма составляет 180 185 тысяч рублей на 01 января
2020 года.

92
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемые по амортизированной стоимости, за 2019год составили 10 057 611 тысяч рублей. Доходы получены преимущественно от выбытия (погашения) долговых обязательств юридических лиц-резидентов.
17. Методы оценки активов и обязательств по справедливой стоимости и исходных
данных, используемых для оценки активов и обязательств по справедливой
стоимости
Финансовые активы и финансовые обязательства оцениваются либо по справедливой стоимости, либо по амортизированной стоимости. Основные принципы учетной политики описывают порядок оценки категорий финансовых инструментов, а также порядок признания доходов и расходов, включая прибыли и убытки от переоценки по справедливой стоимости.
Результаты переоценки финансовых инструментов по справедливой стоимости отражаются в бухгалтерском учете на постоянной основе. Стоимость финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, зависит главным образом от изменения исходных данных, используемых для определения справедливой стоимости, таких как процентные ставки и валютные курсы.
Для определения и раскрытия информации о справедливой стоимости финансовых инструментов Банк использует следующую иерархию в соответствии с методиками оценки:
•
Уровень 1 – котировки (нескорректированные) на активных рынках по идентичным активам или обязательствам;
•
Уровень 2 – методики оценки, для которых все исходные данные, оказывающие существенное влияние на отражаемую величину справедливой стоимости, прямо или косвенно наблюдаются на рынке;
•
Уровень 3 – методики оценки, для которых использованные исходные данные, оказывающие существенное влияние на отражаемую величину справедливой стоимости, не основаны на информации, наблюдаемой на рынке.
Методы оценки, применяемые для оценки справедливой стоимости, должны предусматривать максимальное использование уместных наблюдаемых исходных данных и минимальное использование ненаблюдаемых исходных данных.
Исходные данные Уровня 2 – это исходные данные, которые не являются котируемыми ценами, относимыми к Уровню 1, и которые прямо или косвенно являются наблюдаемыми для актива или обязательства.
Если актив или обязательство имеет определенный (договорной) срок, исходные данные Уровня
2 должны быть наблюдаемыми практически на протяжении всего срока действия актива или обязательства.
Исходные данные Уровня 3 – это ненаблюдаемые исходные данные для актива или обязательства. Ненаблюдаемые исходные данные должны использоваться для оценки справедливой стоимости в том случае, если уместные наблюдаемые исходные данные не доступны.
В таблице представлен перечень финансовых активов и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости, по уровням иерархии на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года.

93
На 01.01.2020
На 01.01.2019
тыс.руб.
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
Итого
Уровень 1
Уровень 2
Уровень 3
Итого
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Долговые ценные бумаги, в том числе:
127 134 709
54 173 385
3 479 849
184 787 943
164 005 383
125 409 347
5 895 342
295 310 072
Долговые ценные бумаги Банка России
20 062 600
-
-
20 062 600
35 550 200
-
-
35 550 200
Долговые ценные бумаги Российской
Федерации
32 109 848 16 370
-
32 126 218
38 836 345 30 672 930
-
69 509 275
Долговые ценные бумаги субъектов
Российской Федерации
30 114 1 154 409
-
1 184 523
-
-
-
-
Долговые ценные бумаги кредитных организаций
667 478
-
-
667 478
606 968 157 875 45 271
810 114
Долговые ценные бумаги нерезидентов
30 074 999 32 076 159 108 754
62 259 912
12 504 104 13 655 227 3 810 934
29 970 265
Долговые ценные бумаги российских компаний, кроме банков
44 189 670 20 926 447 3 371 095
68 487 212
76 507 766 80 923 315 2 039 137
159 470 218
Долевые ценные бумаги, в том числе:
69 916 661
47 824 851
7 107 914
124 849 426
49 839 413
33 577 651
10 781 755
94 198 819
Долевые ценные бумаги кредитных организаций
-
-
-
-
-
22 215
-
22 215
Долевые ценные бумаги нерезидентов
2 339 278
-
6 915 583
9 254 861
-
14 864 285 10 781 755
25 646 040
Долевые ценные бумаги российских компаний, кроме банков
67 577 383 47 824 851 192 331
115 594 565
49 839 413 18 691 151
-
68 530 564
Производные финансовые инструменты, в том
числе:
-
188 279 956
-

94
Долевые ценные бумаги российских компаний, кроме банков
-
-
-
-
911 531
-
102 942
1 014 473
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
Долговые ценные бумаги, в том числе:
239 353 618
28 528 847
3 985 061
271 867 526
-
-
-
-
Долговые ценные бумаги Банка России
-
-
-
-
-
-
-
-
Долговые ценные бумаги Российской
Федерации
239 236 336
27 215 270
42 761
266 494 367
-
-
-
-
Долговые ценные бумаги субъектов
Российской Федерации
77 595
-
-
77 595
-
-
-
-
Долговые ценные бумаги кредитных организаций
18 995
42 310
-
61 305
-
-
-
-
Долговые ценные бумаги нерезидентов
-
-
-
-
-
-
-
-
Долговые ценные бумаги российских компаний, кроме банков
20 692
1 271 267
3 942 300
5 234 259
-
-
-
-
Долевые ценные бумаги, в том числе:
-
-
294 052
294 052
-
-
-
-
Долевые ценные бумаги кредитных организаций
-
-
-
-
-
-
-
-
Долевые ценные бумаги нерезидентов
-
-
294 052
294 052
-
-
-
-
Долевые ценные бумаги российских компаний, кроме банков
-
-
-
-
-
-
-
-
Ссудная задолженность и начисленные проценты
по ней
-
-
157 462 826
157 462 826
-
-
-
-
Итого финансовых активов
436 404 988
318 807 039
353 224 608
1 108 436 635
465 094 624
497 205 724
25 746 180
988 046 528
Нефинансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
Недвижимость, временно не используемая в
основной деятельности
-
-
80 993 971
80 993 971
-
-
86 604 832
86 604 832
Земля и здания в составе основных средств
-
-
87 986 806
87 986 806
-
-
86 667 865
86 667 865
Драгоценные металлы в составе прочих активов
-
163 664 585
-
163 664 585
-
41 741 655
-
41 741 655
Итого нефинансовых активов
-
163 664 585
168 980 777
332 645 362
-
41 741 655
173 272 697
215 014 352
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости
Производные финансовые обязательства, в том
числе:
-
189 139 774
-
189 139 774
-
146 504 603
-
146 504 603
Валютные контракты и контракты на драгоценные металлы
-
74 705 229
-
74 705 229
-
42 426 455
-
42 426 455
Контракты с ценными бумагами
-
25 981 060
-
25 981 060
-
5 981 447
-
5 981 447
Процентные контракты
-
68 820 352
-
68 820 352
-
72 176 693
-
72 176 693
Товарные контракты
-
18 038 263
-
18 038 263
-
24 819 969
-
24 819 969
Контракты на другие базовые активы
-
1 594 870
-
1 594 870
-
1 100 039
-
1 100 039
Итого финансовых обязательств
-
189 139 774
-
189 139 774
-
146 504 603
-
146 504 603