Файл: Тт тттп.pdf

100
18. Инвестиции в дочерние и зависимые организации
В таблице ниже представлена расшифровка строки 8 «Инвестиции в дочерние и зависимые организации» формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» по состоянию на
01.01.2020 года и на 01.01.2019 года:
тыс. руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019*
Инвестиции в дочерние организации**
628 731 129 605 751 496
Инвестиции в зависимые организации
45 034 235
44 447 912
Прочее участие
64 287 781
78 228 866
Итого инвестиции в дочерние, зависимые организации и
прочее участие до вычета резерва
738 053 145
728 428 274
Резерв **
(74 015 831)
(67 622 126)
Корректировка резервов
(86 753 732)
-
Итого инвестиции в дочерние и зависимые организации*
577 283 582
660 806 148
* На 01 января 2019 инвестиции в дочерние и зависимые организации отражались по строке «Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» формы 0409806. С 01 января 2019 отражаются по строке 8 «Инвестиции в дочерние и зависимые организации» формы 0409806.
** Включены вложения в Joint-Stock company «VTB Bank», находящийся в процессе ликвидации, по состоянию на 01.01.2020 в размере 116 675 423 тысячи рублей (на 01.01.2019 года - 116 675 423 тысяч рублей), а также оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки, созданный под данные вложения, в размере 116 674 765 тысяч рублей ( резерв на возможные потери на 01.01.2019 года - 27 770 517 тысяч рублей).
Корректировка резервов на возможные потери до оценочного резерва, созданных под вложения в Joint-Stock company «VTB Bank», составляет 86 753 732 тысячи рублей.
Балансовая стоимость вложений в дочерние и зависимые организации, наилучшим образом отражает подверженность Банка кредитному риску по указанным инструментам.
Информация о движении резерва представлена в п. 32 «Резерв под обесценение и прочие резервы».
В настоящее время вложения в акции Joint-Stock company «VTB Bank» в РСБУ учитываются в рублевом эквиваленте стоимости приобретения (рассчитанном на дату их приобретения) на счете по учету вложений в акции дочерних банков-нерезидентов № 60103 «Акции дочерних и зависимых банков - нерезидентов» в сумме 116 675 423 тысяч рублей (658 тысяч рублей - привилегированные акции и 116 674 765 тысяч рублей – обыкновенные акции) по первоначальной стоимости без проведения последующей переоценки. Формирование резерва на возможные потери осуществляется по 611-П, с учетом Письма Банка России
№ИН-01-41/12 от 23 марта 2017 года, с корректировкой до размера резерва в соответствии с требованиями МСФО (IAS) 36 «Обесценение активов».
Инвестиции в дочерние и зависимые организации представлены ниже:
тыс. руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Инвестиции в дочерние организации, в том числе банки
145 380 418 125 773 215 некредитные организации
309 031 563 305 659 133 банки-нерезиденты
174 201 523 174 201 523 некредитные организации-нерезиденты
117 625 117 625
Инвестиции в зависимые организации, в том числе некредитные организации
28 448 543 32 762 004 банки-нерезиденты
2 384 758 2 384 758 банки
14 200 934 9 301 150
Прочее участие
64 287 781 78 228 866
Итого инвестиции в дочерние, зависимые организации, до вычета
резерва
738 053 145
728 428 274
Резерв
(160 769 563)
(67 622 126)
Корректировка резервов
-
Х
Итого инвестиции в дочерние, зависимые организации
577 283 582
660 806 148

101
Инвестиции в прочее участие представлены ниже
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Фонды недвижимости
37 098 742 54 505 709
Прочие фонды
25 579 029 22 113 147
Итого инвестиции в закрытые паевые инвестиционные фонды
62 677 771
76 618 856
Резерв
(12 263 658)
(10 683 380)
Корректировка резервов
-
Х
Итого инвестиции в закрытые паевые инвестиционные фонды за
вычетом разерева
50 414 113
65 935 476
Инвестиции в капиталы юридических лиц, созданных в любой организационно-правовой форме, кроме акционерного общества, не являющихся дочерними и зависимыми организациями представлены в таблице ниже:
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Юридические лица - резиденты
510 513
Юридические лица - нерезиденты
24 025 24 025
Итого вложений в доли в уставных капиталах юридических лиц,
не являющихся дочерними и зависимыми организациями до
вычета резерва
24 535 24 538
Резерв
290 270
Итого вложений в доли в уставных капиталах юридических
лиц, не являющихся дочерними и зависимыми организациями
24 245
24 268
В 2019 году Банком был осуществлен ряд вложений в капиталы дочерних банковских организаций:
• приобретен контрольный пакет в 81,11% акций ПАО «САРОВБИЗНЕСБАНК» на сумму 6 983 359 тысяч рублей. В июне 2019 года, после выполнения обязательного предложения миноритарным акционерам о выкупе акций, было приобретено еще 3,25 % акций на сумму 279 748 тысяч рублей. По состоянию на 1 января 2020 года доля участия Банка
ВТБ в капитале ПАО «САРОВБИЗНЕСБАНК» составила 84,36%. Общая сумму вложений в уставный капил ПАО «САРОВБИЗНЕСБАНК» составила 7 263 107 тысяч рублей.
• в январе 2019 года приобретен контрольный пакет акций в 71,8% обыкновенных акций на сумму 7 206 444 тысяч рублей и 20,0% привилегированных акций на сумму
194 тысячи рублей. ПАО «Запсибкомбанк». В июне и декабре 2019 года, на основании обязательного предложения миноритарным акционерам о выкупе акций, было приобретено еще 17,08% обыкновенных акций на сумму 2 449 189 тысяч рублей. По состоянию на 01.01.2020 Банк ВТБ является владельцем 88,88% обыкновенных акций
ПАО
«Запсибкомбанк».
ПАО
«Запсибкомбанк» является головной кредитной организацией в составе субгруппы. Доля участия группы ВТБ в голосующих акциях ПАО
«Запсибкомбанк» по состоянию на 01.01.2020 составила 100%;
• приобретены у миноритарных акционеров Банк «Возрождение» ПАО на основании обязательного предложения 15% обыкновенных акций на общую сумму 2 688 269 тысяч рублей. По состоянию на 01.01.2020 Банк ВТБ стал владельцем 100% голосующих аций
ПАО Банк «Возрождение» на сумму 11 439 271 тысячу рублей.
• приобретены акции дополнительной эмиссии ПАО «Почта Банк» на сумму 4 940 998 тысяч рублей. Доля участия Банка в уставном капитале ПАО «Почта Банк» осталась без изменения 50,00% - 1 акция.

102
• приобретены 20,00% долей в уставном капитале ООО «Морской Порт Геленджик» на сумму 392 156 893 тысячи рублей.
В рамках оптимизации структуры Группы было принято решение о передаче миноритарного пакета акций АО АКБ «ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК», принадлежащего группе ВТБ, в пользу
Российской
Федерации в лице
Федерального агентства по управлению государственным имуществом. Миноритарный пакет в размере 7,99%, принадлежащий
Банку ВТБ (ПАО), был передан в первом квартале 2019 года, оставшаяся часть пакета, принадлежащая Группе, передана во втором квартале 2019 года
Чистые расходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами дочерних и зависимых хозяйственных обществ и паевых инвестиционных фондов за 2019 год составили
1 060 599 тысяч рублей (чистый доход за 2018 год - 70 650 980 тысяч рублей).
Основной задачей Банка ВТБ (ПАО) в области секьритизации являются:
• реализация и сопровождение сделок третьих лиц – заказчиков, большей частью кредитных организаций, по секьюритизации ипотечных и иных активов;
• реализация и сопровождение сделок по секьюритизации ипотечных и иных активов участников группы ВТБ, в том числе, в рамках проекта, реализуемого АО «ДОМ.РФ»;
• предоставление услуг инфраструктуры в отношении сделок проекта АО «ДОМ.РФ»;
• участие в нормативно-законодательной деятельности в целях создания благоприятных правовых и регулятивных условий для развития рынка секьюритизации.
Банк ВТБ (ПАО) выступает в роли банка счета ипотечных агентов и компаний специального назначения, расчетного агента и платежного агента, участвуя в оказании комплекса услуг по секьюритизации при поддержке АО ВТБ Капитал, выступающего в роли организатора, андеррайтера, агента по размещению и маркет-мейкера, а также
ЗАО
ВТБ
Специализированный депозитарий в роли специализированного депозитария ипотечного покрытия.
Банк выпускает ценные бумаги с ипотечным покрытием и покупает права требования по ипотеке посредством структурированных компаний, действующих в качестве ипотечного агента.
На балансе Банка по состоянию на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года отражены вложения в уставный капитал ипотечного агента в размере 1 610 010 тысяч рублей.

103
19. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
В таблице ниже представлена информация о компонентах строки 11 «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»:
тыс.руб.
Основные
средства
Вложения в сооружение
(строительство)
объектов основных
средств
Нематериальные
активы
Запасы
Земля и недвижимость,
временно не используемые в
основной деятельности, в
том числе переданная в
аренду
Финансовая
аренда
Итого
Остаточная стоимость на 01.01.2019
112 892 473
60 047 644 183 072 799 906 993
88 532 359
45
681
445 497 949
Изменение первоначальной или переоцененной стоимости
Первоначальная или
переоцененная стоимость на
01.01.2019
151 581 636
60 074 559
190 317 362
906 993
89 854 057
45 756
492 780 363
Поступления
9 074 13 622 165 12 086 739 5 338 489 1 365 259
-
32 421 726
Выбытия
(2 098 186)
(18 592)
(101 052)
(5 300 550)
(10 507 835)
-
(18 026 215)
Перевод между категориями*
7 194 663
(8 662 414)
-
(79 341)
1 548 024
(932)
-
Изменение стоимости в результате переоценки**
184 274
-
-
-
(1 616 267)
-
(1 431 993)
Прочие движения
(11 472)
-
(58)
-
3 135 300
(19 116)
3 104 654
Первоначальная или
переоцененная стоимость на
01.01.2020
156 859 989
65 015 718
202 302 991
865 591
83 778 538
25 708
508 848 535
Изменение амортизации
Накопленная амортизация на
01.01.2019
38 689 163
-
7 244 563
-
-
75
45 933 801
Начисление амортизации
7 248 288
-
3 350 918
-
-
7 103 10 606 309
Выбытие амортизации
(1 972 436)
-
(72 016)
-
-
-
(2 044 452)
Перевод между категориями*
6 206
-
-
-
-
(6 206)
-
Прочие движения
(11 472)
-
(58)
-
-
-
(11 530)
Накопленная амортизация на
01.01.2020
43 959 749
-
10 523 407
-
-
972
54 484 128
Остаточная стоимость на 01.01.2020
Резервы
Остаток на 01.01.2019
-
26 915
-
-
1 321 698
-
1 348 613

104
Начисление
-
59 294
-
-
1 470 341
-
1 529 635
Восстановление
-
(62 333)
-
-
(1 579 251)
-
(1 641 584)
Остаток на 01.01.2020
-
23 876
-
-
1 212 788
-
1 236 664
Итого основные средства,
нематериальные активы и
материальные активы на 01.01.2020
112 900 240
64 991 842
191 779 584
865 591
82 565 750
24 736
453 127 743
*Перевод между категориями основных средств
** Изменение балансовой стоимости в результате переоценки, связанное с изменением порядка учета и оценки основных средств согласно Положению Банка России №448-П от 22.12.2014 «Положение о порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях» (далее – Положение 448-П).
тыс.руб.
Основные
средства
Вложения в
сооружение
(строительство)
объектов основных
средств
Нематериальные
активы
Запасы
Земля и недвижимость,

105
01.01.2018
Начисление амортизации
6 783 403
-
2 981 237
-
-
75 9 764 715
Выбытие амортизации
(1 251 806)
-
(2 919)
-
-
-
(1 254 725)
Увеличение суммы начисленной амортизации в результате присоединений***
23 326 593
-
2 338 549
-
-
-
25 665 142
Элиминация накопленной амортизации по переоцененным основным средствам
(13 562 363)
-
-
-
-
-
(13 562 363)
Накопленная амортизация на
01.01.2019
38 689 163
-
7 244 563
-
-
75
45 933 801
Резервы
Остаток на 01.01.2018
-
21 927
-
-
915 373
-
937 300
Начисление
-
27 451
-
-
1 742 104
-
1 769 555
Восстановление
-
(22 463)
-
-
(1 335 779)
-
(1 358 242)
Остаток на 01.01.2019
-
26 915
-
-
1 321 698
-
1 348 613
Остаточная стоимость с учетом
резервов на 01.01.2019
112 892 473
60 047 644
183 072 799
906 993
88 532 359
45 681
445 497 949
*Перевод между категориями основных средств
** Изменение балансовой стоимости в результате переоценки, связанное с порядком учета и оценки основных средств согласно Положению Банка России №448-П от 22.12.2014 «Положение о порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях» (далее – Положение 448-П).
***Основные средства, нематериальные активы, недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности и прочие средства, перешедшие на баланс Банка ВТБ (ПАО) в результате присоединения ВТБ 24 (ПАО)