2.3 Анализ платежеспособности

Анализ платежеспособности позволяет оценить финансовые возможности компании в целом, когда потребуется погашение задолженности.
Таблица 4 Анализ ликвидности ООО «Усть-Сертинское», тыс. руб.

АКТИВ	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	ПАССИВ	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1.Наиболее ликвидные активы (А1)	6818	112118	1.Наиболее срочные обязательства (П1)	86199	36012
2.Быстро реализуемые активы (А2)	84517 146	50234 122	2.Краткосроч-ные пассивы (П2)	1034075 5035	1039428 3070
3.Медленно реализуемые активы (А3)	204621 84517	190087 50234	3.Долгосроч-ные пассивы (П3)	50000	0
4.Трудно реализуемые активы (А4)	593696	597540	4.Постоянные пассивы (П4)	0	0
БАЛАНС	974315	1000335	Баланс	1175309	1078510

Вывод: Анализируя показатели ликвидности предприятия, следует отметить, что основную долю занимают наиболее ликвидные активы. Это значит, что предприятие может рассчитаться по своим долгам в срок.

Таблица 5 - Показатели, характеризующие платежеспособность предприятия

№	Показатели	На начало года	На конец года	Изменение,+,-
1.	Быстро реализуемые активы (денежные средства), тыс. руб.	6818	112118	105300
2.	Активы средней реализации (краткосрочная дебиторская задолженность), тыс. руб.	84517 146	50234 122	-34283 -24
3.	Итого активов быстрой и средней реализации, тыс. руб.	91481	162474	70993
4.	Активы медленной реализации (запасы и ндс), тыс. руб	204621 84517	190087 50234	-14534 -34283
5.	Итого ликвидных активов, тыс. руб.	289138	240321	-48817
6.	Краткосрочные долговые обязательства, тыс. руб.	1034075	1039428	5353
7.	Коэффициент абсолютной ликвидности	0,006	0,103	0,97
8.	Коэффициент быстрой ликвидности	0,08	0,15	0,07
9.	Коэффициент текущей ликвидности (покрытия баланса)	0,26	0,32	0,06

---

Вывод: Анализируя показатели платежеспособности предприятия, следует отметить, что выросло количество ликвидных активов, и коэффициенты ликвидности улучшились. Это говорит о снижении зависимости перед заемными средствами.

2.4 Анализ финансовой устойчивости предприятия

Суть анализа финансовой устойчивости организации заключается в оценке структуры капитала и установлении ряда соотношений между ее имуществом и обязательствами. Эти соотношения свидетельствуют о том, насколько рационально юр. лицо распоряжается имеющимися у него средствами, и позволяют выявить уровень зависимости от заемного капитала, а также определить способы выхода из проблемных ситуаций.

Таблица 6 – Определение типа финансовой устойчивости предприятия.

Показатели		На начало года		На конец года
Общая величина запасов и затрат (ЗЗ), тыс. руб.		204621		190087
Наличие собственных оборотных средств (СОС), тыс.руб.		-829207		-725949
Собственные и долгосрочные заемные источники(СДИ)		779207		-725949
Общая величина основных источников (ОВИ)		867124		609379
Трём показателям наличия источников формирования запасов и затрат соответствуют три показателя обеспеченности запасов и затрат источниками формирования:
1. Излишек (+) или недостаток ( - ) собственных и долгосрочных заёмных источников (СДИ – ЗЗ)	574586		-916036
2. Излишек (+) или недостаток ( - ) Собственных оборотных средств ( СОС – ЗЗ)	-624946		-916036
3. Излишек (+) или недостаток ( - ) общей величины основных источников (ОВИ – ЗЗ)	662503		419292

М = ( ∆СОС; ∆СДИ; ∆ОВИ).

∆СОС - Излишек (+) или недостаток ( - ) собственных оборотных средств;

(∆СДИ) - Излишек (+) или недостаток ( - ) собственных и долгосрочных заёмных источников;

---

(∆ОВИ). - Излишек (+) или недостаток ( - ) общей величины основных источников.

М = (0, 1, 1)
Вывод: Анализируя данные таблицы, мы видим, что у предприятия нормальная финансовая устойчивость. Это значит, что у предприятия нормальная платежеспособность, рациональное использование заемных средств, высокая доходность текущей деятельности.
Таблица 7 - Абсолютные показатели типа финансовой устойчивости

Показатели	На начало года	На конец года	Изменение
	тыс. руб.	тыс. руб.	+,-	%
1.Источники собственных средств	285511	128409	-157102	44,97
2.Внеоборотные активы	553696	597540	43844	107,92
3.Наличие собственных оборотных средств	-829207	-725949	103258	87,54
4.Долгосрочные кредиты и займы	50000	0	-50000	0
5.Наличие собственных и привлеченных долгосрочных средств для формирования запасов и затрат	779207	-725949	-1505156	93,16
6.Краткосрочные кредиты и заемные средства	1034075	1039428	5353	100,51
7.Общая величина основных источников средств на покрытие запасов и затрат	867124	609379	-257745	70,27
8.Запасы и затраты	204621	19087	-185534	9,32
9. Недостаток (-) собственных оборотных средств на покрытие запасов и затрат	1699895	162474	-1537421	9,55

Вывод:

---

Смотрите также файлы

• Пока условие истинно. Если условие ложно.pptx

• Планирование расходов на персонал Гаврилюк. А гр. 826.pptx

• Методический план проведения занятий по отработке упражнений по псп с личным составом дежурных караулов 17. 04. 20. 04. 2023 г. Упражнение 2 2 Установка на пожарный водоем с подачей воды.docx

• Рассмотрим их.docx

• Предпосылки возникновения и развития психологии управления.docx