Файл: Учебник ответственные редакторы доктор юридических наук, профессор Ю. В. Грачева, доктор юридических наук, профессор.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 12.12.2023
Просмотров: 996
Скачиваний: 10
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Глава 28. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
§ 1. Общая характеристика преступлений
в сфере экономической деятельности
Основным объектом экономических преступлений является установленный законодательством порядок осуществления предпринимательской, финансовой и иной экономической деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Дополнительными объектами ряда преступлений могут выступать жизнь или здоровье человека, его физическая свобода, собственность физических или юридических лиц и т.д.
Большинство экономических преступлений характеризуется действием лица (ст. ст. 172, 176 и т.п.), для отдельных преступлений характерны бездействие (ст. 193 УК и др.) или как действие, так и бездействие (ст. ст. 198, 199 УК и т.п.). При этом зачастую составы экономических преступлений включают несколько альтернативных деяний, совершения любого из которых достаточно для вывода о наличии состава.
В гл. 22 УК преобладают преступления с формальным составом (около двух третей); в меньшей степени представлены материальные и формально-материальные составы (таковых вместе около одной трети).
В качестве основных криминообразующих признаков, превращающих непреступное экономическое правонарушение в преступление, законодатель использует признак размера ("масштаба") деяния (ст. ст. 171, 171.1, 172 УК и др.) и признак размера последствий (ст. ст. 171, 172, 176 УК и др.). Чаще всего эти признаки выражаются в крупном размере деяния, ущерба и т.д. При этом по общему правилу, согласно примечанию к ст. 170.2 УК, стоимость, размер, ущерб, доход либо задолженность признаются крупными, если они эквивалентны сумме свыше 2 млн 250 тыс. руб. Исключения с повышенным или пониженным показателем величины крупного размера, ущерба и т.д. зафиксированы в примечаниях, распространяющих свое действие на ст. 169, ч. ч. 3 - 6 ст. 171.1, ст. ст. 171.2, 174, 174.1, 178, 180, 185 - 185.4, 185.6, 191.1, 193, 193.1, 194, 198 - 199.1, 200.1, 200.2 и 200.3 УК.
Субъект экономических преступлений, как правило, общий. Меньшая их часть совершается специальными субъектами.
Субъективная сторона любого экономического преступления выражается в умышленной форме вины (преступления, состав которых охватывает причинение ущерба, могут совершаться по общему правилу с любым видом умысла).
Ответственность
примерно за две трети экономических преступлений дифференцирована посредством квалифицирующих признаков (организованная группа, группа лиц по предварительному сговору, особо крупный размер дохода, ущерба и т.д.). Понятие особо крупного размера ущерба, дохода либо задолженности по общему правилу образует сумма свыше 9 млн руб.
Классификация (условная) рассматриваемых преступлений с учетом их объекта выглядит следующим образом:
1) преступления против общего порядка осуществления внутриэкономической деятельности (ст. ст. 169, 170, 170.1 (в части манипуляций с единым государственным реестром юридических лиц), 170.2, 171, 171.1, 171.2, 172, 172.2, 173.1, 173.2, 174, 174.1, 175, 185.6, 191.1, 200.3 УК);
2) преступления против порядка кредитования и порядка удовлетворения требований кредиторов (ст. ст. 172.1, 176, 177, 195, 196, 197 УК);
3) преступления против добросовестной конкуренции (ст. ст. 178, 179, 180, 181, 183, 184, 185.3, 185.6 УК);
4) преступления против порядка обращения денег, драгоценных металлов, драгоценных камней и ценных бумаг, а также порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 170.1 (в части манипуляций с реестром владельцев ценных бумаг и системой депозитарного учета), ст. ст. 185, 185.1, 185.2, 185.4, 186, 187, 191, 192);
5) преступления против порядка осуществления внешнеэкономической деятельности (ст. ст. 189, 190, 193, 193.1, 194, 200.1, 200.2);
6) преступления против порядка уплаты налогов и сборов (ст. ст. 198, 199, 199.1, 199.2).
§ 2. Преступления против общего порядка
осуществления внутриэкономической деятельности
Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК) возможно как на этапе регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо получения последними специального разрешения или лицензии (путем незаконного отказа в регистрации или в выдаче разрешения, лицензии либо путем уклонения от регистрации или выдачи указанных документов), так и на этапе осуществления ими хозяйственной деятельности (путем любого незаконного вмешательства в эту деятельность).
При толковании ст. 169 УК следует обращаться к нормативным актам о регистрации хозяйствующих субъектов, а также основаниях и пределах вмешательства контролирующих органов в их деятельность.
Субъективная сторона предполагает прямой умысел.
Субъект преступления - должностное лицо, которое использовало свое служебное положение (о его понятии см. гл. 36 учебника).
Содержание ст. 170 УК, озаглавленной "Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом", богаче ее наименования, поскольку объективная сторона преступления охватывает три вида поведения:
1) регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом;
2) искажение сведений государственного кадастра недвижимости и (или) Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним;
3) занижение кадастровой стоимости объектов недвижимости. Установление каждого из указанных деяний немыслимо без обращения к Гражданскому кодексу РФ, Земельному кодексу РФ, Федеральным законам от 24 июля 2002 г. N 101-ФЗ "Об обороте земель сельскохозяйственного назначения" и от 24 июля 2007 г. N 221-ФЗ "О кадастровой деятельности" и др.
Состав имеет формальную конструкцию, поэтому ответственность не зависит от наступления каких-либо последствий.
Для преступления характерен не только прямой умысел, но мотив в виде корыстной или иной личной заинтересованности, а также специальный субъект - должностное лицо, которое использовало свое служебное положение.
Статья 170.1 УК в части фальсификации Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) описывает объективную сторону (ч. 1 ст. 170.1) как представление в регистрирующий орган (подразделение ФНС) документов, содержащих заведомо ложные данные. Состав построен по типу формального, поэтому преступление окончено после представления соответствующих документов для регистрации, независимо от дальнейшего развития событий. Если субъект в результате приобрел право на чужое имущество, представляется необходимой квалификация его действий по ст. 170.1 и ст. 159 УК.
Преступление совершается с прямым умыслом и специальной целью - внесения в ЕГРЮЛ недостоверных сведений (об учредителях юридического лица и т.д.) либо достижения иной цели, направленной на приобретение права на чужое имущество.
Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.
Объективная сторона преступления в ст. 170.2 УК построена по типу материального состава и включает альтернативно:
1) внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории;
2) подлог указанных документов, если эти деяния причинили крупный ущерб (на сумму свыше 2,25 млн руб.; при некрупном ущербе вменяется ст. 14.35 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.
Субъект преступления - специальный (кадастровый инженер).
Объективная сторона незаконного предпринимательства (ч. 1 ст. 171 УК) охватывает осуществление предпринимательской деятельности как без регистрации, так и без лицензии, если такое деяние причинило крупный ущерб либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (на сумму свыше 2,25 млн руб.).
Под предпринимательской понимается деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Совершение субъектом разовых сделок по продаже своего имущества (работ, услуг) не требует регистрации в качестве хозяйствующего субъекта и, как следствие, не может быть квалифицировано по ст. 171 УК.
В соответствии с п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве" под доходом в ст. 171 УК следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) без вычета произведенных лицом расходов.
Преступление может совершаться как с прямым, так и с косвенным умыслом.
Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.
В ст. 171.1 УК содержится фактически три самостоятельных основных состава преступления (ч. ч. 1, 3 и 5), различающихся предметом преступления:
а) товары и продукция без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ (ч. 1);
б) продовольственные товары без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ (ч. 3);
в) немаркированная алкогольная продукция, подлежащая обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками (ч. 5).
Их объективная сторона состоит в производстве, приобретении, хранении, перевозке или сбыте (в ч. 5 - в форме продажи), совершенных в крупном размере (на сумму свыше 400 тыс. руб.).
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 171.1 УК, выражается в производстве, приобретении, хранении, перевозке или продаже немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенных в крупном размере (по ч. 1 - на сумму свыше 2,25 млн руб.; по ч. 3 - свыше 400 тыс. руб.; по ч. 5 - свыше 100 тыс. руб.).
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и целью сбыта.
Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.
Статьей 171.2 УК предусмотрена ответственность за незаконные организацию и (или) проведение азартных игр в трех формах:
1) с использованием игрового оборудования вне игорной зоны;
2) с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, в том числе подвижной связи;
3) без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление данной деятельности. Каждое из указанных деяний влечет ответственность, если сопряжено с извлечением дохода (выручки) в крупном размере (свыше 1,5 млн руб.).
Правовые основы проведения азартных игр установлены рядом нормативных актов, в числе которых Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".
Субъективная сторона предполагает прямой умысел.
Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.
Объективная сторона незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК) - частного случая незаконного предпринимательства - состоит в осуществлении банковской деятельности (банковских операций, круг которых определен в ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности") либо без регистрации, либо без специального разрешения, если любое из этих деяний причинило крупный ущерб либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (на сумму свыше 2,25 млн руб.).
Субъективная сторона характеризуется прямым или косвенным умыслом.
Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.
Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества (ст. 172.2 УК) выражается в организации деятельности по привлечению денежных средств или иного имущества в крупном размере (на сумму свыше 2,25 млн руб.), при которой выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды "вкладчикам" осуществляются за счет привлеченных денежных средств и (или) иного имущества иных "вкладчиков" при отсутствии инвестиционной и (или) иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества.
Субъективная сторона
§ 1. Общая характеристика преступлений
в сфере экономической деятельности
Основным объектом экономических преступлений является установленный законодательством порядок осуществления предпринимательской, финансовой и иной экономической деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Дополнительными объектами ряда преступлений могут выступать жизнь или здоровье человека, его физическая свобода, собственность физических или юридических лиц и т.д.
Большинство экономических преступлений характеризуется действием лица (ст. ст. 172, 176 и т.п.), для отдельных преступлений характерны бездействие (ст. 193 УК и др.) или как действие, так и бездействие (ст. ст. 198, 199 УК и т.п.). При этом зачастую составы экономических преступлений включают несколько альтернативных деяний, совершения любого из которых достаточно для вывода о наличии состава.
В гл. 22 УК преобладают преступления с формальным составом (около двух третей); в меньшей степени представлены материальные и формально-материальные составы (таковых вместе около одной трети).
В качестве основных криминообразующих признаков, превращающих непреступное экономическое правонарушение в преступление, законодатель использует признак размера ("масштаба") деяния (ст. ст. 171, 171.1, 172 УК и др.) и признак размера последствий (ст. ст. 171, 172, 176 УК и др.). Чаще всего эти признаки выражаются в крупном размере деяния, ущерба и т.д. При этом по общему правилу, согласно примечанию к ст. 170.2 УК, стоимость, размер, ущерб, доход либо задолженность признаются крупными, если они эквивалентны сумме свыше 2 млн 250 тыс. руб. Исключения с повышенным или пониженным показателем величины крупного размера, ущерба и т.д. зафиксированы в примечаниях, распространяющих свое действие на ст. 169, ч. ч. 3 - 6 ст. 171.1, ст. ст. 171.2, 174, 174.1, 178, 180, 185 - 185.4, 185.6, 191.1, 193, 193.1, 194, 198 - 199.1, 200.1, 200.2 и 200.3 УК.
Субъект экономических преступлений, как правило, общий. Меньшая их часть совершается специальными субъектами.
Субъективная сторона любого экономического преступления выражается в умышленной форме вины (преступления, состав которых охватывает причинение ущерба, могут совершаться по общему правилу с любым видом умысла).
Ответственность
примерно за две трети экономических преступлений дифференцирована посредством квалифицирующих признаков (организованная группа, группа лиц по предварительному сговору, особо крупный размер дохода, ущерба и т.д.). Понятие особо крупного размера ущерба, дохода либо задолженности по общему правилу образует сумма свыше 9 млн руб.
Классификация (условная) рассматриваемых преступлений с учетом их объекта выглядит следующим образом:
1) преступления против общего порядка осуществления внутриэкономической деятельности (ст. ст. 169, 170, 170.1 (в части манипуляций с единым государственным реестром юридических лиц), 170.2, 171, 171.1, 171.2, 172, 172.2, 173.1, 173.2, 174, 174.1, 175, 185.6, 191.1, 200.3 УК);
2) преступления против порядка кредитования и порядка удовлетворения требований кредиторов (ст. ст. 172.1, 176, 177, 195, 196, 197 УК);
3) преступления против добросовестной конкуренции (ст. ст. 178, 179, 180, 181, 183, 184, 185.3, 185.6 УК);
4) преступления против порядка обращения денег, драгоценных металлов, драгоценных камней и ценных бумаг, а также порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 170.1 (в части манипуляций с реестром владельцев ценных бумаг и системой депозитарного учета), ст. ст. 185, 185.1, 185.2, 185.4, 186, 187, 191, 192);
5) преступления против порядка осуществления внешнеэкономической деятельности (ст. ст. 189, 190, 193, 193.1, 194, 200.1, 200.2);
6) преступления против порядка уплаты налогов и сборов (ст. ст. 198, 199, 199.1, 199.2).
§ 2. Преступления против общего порядка
осуществления внутриэкономической деятельности
Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК) возможно как на этапе регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо получения последними специального разрешения или лицензии (путем незаконного отказа в регистрации или в выдаче разрешения, лицензии либо путем уклонения от регистрации или выдачи указанных документов), так и на этапе осуществления ими хозяйственной деятельности (путем любого незаконного вмешательства в эту деятельность).
При толковании ст. 169 УК следует обращаться к нормативным актам о регистрации хозяйствующих субъектов, а также основаниях и пределах вмешательства контролирующих органов в их деятельность.
Субъективная сторона предполагает прямой умысел.
Субъект преступления - должностное лицо, которое использовало свое служебное положение (о его понятии см. гл. 36 учебника).
Содержание ст. 170 УК, озаглавленной "Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом", богаче ее наименования, поскольку объективная сторона преступления охватывает три вида поведения:
1) регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом;
2) искажение сведений государственного кадастра недвижимости и (или) Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним;
3) занижение кадастровой стоимости объектов недвижимости. Установление каждого из указанных деяний немыслимо без обращения к Гражданскому кодексу РФ, Земельному кодексу РФ, Федеральным законам от 24 июля 2002 г. N 101-ФЗ "Об обороте земель сельскохозяйственного назначения" и от 24 июля 2007 г. N 221-ФЗ "О кадастровой деятельности" и др.
Состав имеет формальную конструкцию, поэтому ответственность не зависит от наступления каких-либо последствий.
Для преступления характерен не только прямой умысел, но мотив в виде корыстной или иной личной заинтересованности, а также специальный субъект - должностное лицо, которое использовало свое служебное положение.
Статья 170.1 УК в части фальсификации Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) описывает объективную сторону (ч. 1 ст. 170.1) как представление в регистрирующий орган (подразделение ФНС) документов, содержащих заведомо ложные данные. Состав построен по типу формального, поэтому преступление окончено после представления соответствующих документов для регистрации, независимо от дальнейшего развития событий. Если субъект в результате приобрел право на чужое имущество, представляется необходимой квалификация его действий по ст. 170.1 и ст. 159 УК.
Преступление совершается с прямым умыслом и специальной целью - внесения в ЕГРЮЛ недостоверных сведений (об учредителях юридического лица и т.д.) либо достижения иной цели, направленной на приобретение права на чужое имущество.
Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.
Объективная сторона преступления в ст. 170.2 УК построена по типу материального состава и включает альтернативно:
1) внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории;
2) подлог указанных документов, если эти деяния причинили крупный ущерб (на сумму свыше 2,25 млн руб.; при некрупном ущербе вменяется ст. 14.35 Кодекса РФ об административных правонарушениях).
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.
Субъект преступления - специальный (кадастровый инженер).
Объективная сторона незаконного предпринимательства (ч. 1 ст. 171 УК) охватывает осуществление предпринимательской деятельности как без регистрации, так и без лицензии, если такое деяние причинило крупный ущерб либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (на сумму свыше 2,25 млн руб.).
Под предпринимательской понимается деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Совершение субъектом разовых сделок по продаже своего имущества (работ, услуг) не требует регистрации в качестве хозяйствующего субъекта и, как следствие, не может быть квалифицировано по ст. 171 УК.
В соответствии с п. 12 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве" под доходом в ст. 171 УК следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) без вычета произведенных лицом расходов.
Преступление может совершаться как с прямым, так и с косвенным умыслом.
Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.
В ст. 171.1 УК содержится фактически три самостоятельных основных состава преступления (ч. ч. 1, 3 и 5), различающихся предметом преступления:
а) товары и продукция без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ (ч. 1);
б) продовольственные товары без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством РФ (ч. 3);
в) немаркированная алкогольная продукция, подлежащая обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками (ч. 5).
Их объективная сторона состоит в производстве, приобретении, хранении, перевозке или сбыте (в ч. 5 - в форме продажи), совершенных в крупном размере (на сумму свыше 400 тыс. руб.).
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 171.1 УК, выражается в производстве, приобретении, хранении, перевозке или продаже немаркированной алкогольной продукции, подлежащей обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенных в крупном размере (по ч. 1 - на сумму свыше 2,25 млн руб.; по ч. 3 - свыше 400 тыс. руб.; по ч. 5 - свыше 100 тыс. руб.).
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и целью сбыта.
Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.
Статьей 171.2 УК предусмотрена ответственность за незаконные организацию и (или) проведение азартных игр в трех формах:
1) с использованием игрового оборудования вне игорной зоны;
2) с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, а также средств связи, в том числе подвижной связи;
3) без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление данной деятельности. Каждое из указанных деяний влечет ответственность, если сопряжено с извлечением дохода (выручки) в крупном размере (свыше 1,5 млн руб.).
Правовые основы проведения азартных игр установлены рядом нормативных актов, в числе которых Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".
Субъективная сторона предполагает прямой умысел.
Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.
Объективная сторона незаконной банковской деятельности (ст. 172 УК) - частного случая незаконного предпринимательства - состоит в осуществлении банковской деятельности (банковских операций, круг которых определен в ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности") либо без регистрации, либо без специального разрешения, если любое из этих деяний причинило крупный ущерб либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (на сумму свыше 2,25 млн руб.).
Субъективная сторона характеризуется прямым или косвенным умыслом.
Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет.
Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества (ст. 172.2 УК) выражается в организации деятельности по привлечению денежных средств или иного имущества в крупном размере (на сумму свыше 2,25 млн руб.), при которой выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды "вкладчикам" осуществляются за счет привлеченных денежных средств и (или) иного имущества иных "вкладчиков" при отсутствии инвестиционной и (или) иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества.
Субъективная сторона