Файл: утверждаю Зам директора по упр м. Н. Круткова 2021 г.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 12.12.2023
Просмотров: 118
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Раздел 4. Экономическая часть
4.1Расчёт капитальных вложений
В экономическом разделе приведены расчеты, необходимые для оценки эффективности инвестиций на внедрение шиномонтажного участка ООО ТК «Авто».
Инвестиции – это совокупность долгосрочных вложений капитала в экономические объекты с целью получения предпринимательского дохода, прироста капитала и других выгод. Экономическая эффективность – это мера целесообразности принятия решения в отношении осуществления капвложений или инвестиций.
При отборе инвестиционного проекта, его привлекательности инвестор исходит из следующих критериев:
- прирост капитала должен компенсировать инвестору отказ от имеющихся финансовых средств в текущем периоде;
- прирост капитала от инвестирования должен возместить инвестору потери от инфляции в будущем;
- прирост капитала от инвестирования должен вознаградить инвестора за риск возможной потери части дохода при возникновении инвестиционных рисков (неблагоприятных ситуаций).
Мероприятия, связанные с инвестиционной деятельностью предприятия, представляют собой процесс обоснования и реализации
наиболее эффективных форм вложений капитала, направленных на расширение экономического потенциала предприятия.
В качестве оценки эффективности проекта определяется его коммерческая эффективность. Оценку коммерческой эффективности инвестиционных проектов можно разделить на оценку статическим и динамическом методом, основанным на дисконтировании денежных потоков. Дисконтирование учитывает реальную стоимость денег, влияние инфляционных процессов.
Критерии, используемые в оценке коммерческой эффективности инвестиционной деятельности также можно подразделить на две группы, в зависимости от того, учитывается или нет временной параметр: основанные на дисконтированных оценках; основные на учетных оценках.
Среди основных показателей оценки коммерческой эффективности инвестиционных проектов к первой группе относятся критерии: чистая приведенная стоимость (NPV); индекс рентабельности инвестиций (PI); внутренняя норма прибыли (IRR); дисконтируемый срок окупаемости проекта (DPP); ко второй группе относятся критерии: срок окупаемости инвестиций (РР); коэффициент эффективности инвестиций
(АRR).
Расчет инвестиций по проекту
Проект предусматривает оснащение шиномонтажного участка необходимым для ремонта оборудованием.
Стоимость, наименование, потребная мощность, и необходимость монтажа вводимого в строй оборудования приведены в таблице 7.
Таблица 7 – Оборудование шиномонтажного участка
Стоимость монтажных работ составляет 7% от стоимости оборудования (позиция 1,2,4,5,6,7,12):
См 7% Соб, (5.1)
где Соб – оборудование требующее монтаж.
Тогда по формуле (5.1):
См 0,07 1230740 86151 ,8 руб.
При проведении строительно-монтажных работ инвестиции в СМР (Ссмр) определяются по удельным капвложениям в СМР (на момент разработки пособия по норме для реконструкции принимается 3260 руб/м2) исходя из площади строительства (S).
Ссмр = Суд·S (5.2)
Ссмр = 3260 ∙ (6∙8)= 156480руб.
Сумма инвестиций по проекту составит:
IC = Соб + См +(В – Свывод) +Ссмр(5.3)
где В – выручка от реализации выводимого оборудования, руб.
IC = 1230740+86151,8+117360=1434251,8 руб.
4.2. Расчет эксплуатационных затрат
4.2.1Расходы на сырье
Для определения расходов на сырье, материалы следует представить весь перечень данных расходов соответствии с производственной программой (технологический раздел), их количество по нормативам и цены по каждому ресурсу. Все расходы на сырье и материалы (Ссыр) определяются суммированием:
Ссыр Ni Цсырi, руб. (5.4)
Где Ni – количество ремонтируемых шин в год.
Цсыр – цена i-го сырья (вентиль для безкамерной шины – 10 руб., балансировочные грузики – 10 руб.
Ссыр 4269 10 10
85380 руб
4.2.2 Расходы на отопление
Затраты на отопление рассчитываются по формуле:
СОТ Q C, (5.5)где С - стоимость 1Гкал в текущем периоде;
Сивов А.К.
Раев А.К.
Подг
Пров
QОТ
- потребляемая потребляемое количество тепла для отопления участка в
год (рассчитывается в разделе «Охрана труда и экологическая безопасность», л. 47):
СОТ 36,47 2286 ,33 83382 ,45 руб.
4.2.3Расходы на водоснабжение
Свода=ЦВV, (5.6)
где ЦВ–стоимость 1 м3 воды, руб.;
V – объем водопотребления, м3
V 133 3 247 98,55м3
1000
Таким образом, затраты на водоснабжение составят:
Свода 44,79 98,55 4414 ,05 руб
4.2.4Расходы на водоотведение
Расходы на водоотведение можно определить по формуле:
Сотвед =V·Цотвед 0,75, (5.8)
где Цотвед– стоимость 1 м3 водоотведения, руб.;
0,75 – соответствует нормативу пересчета объема водоотведения от объема водопотребления.
Таким образом, затраты на водоотведение составят:
Сотвед 98,55 53,89 0,75 3983 ,14 руб
4.2.5 Расходы на электроэнергию
Расходы на силовую электроэнергию
Расходы на силовую электроэнергию определяются исходя из присоединенной мощности оборудования ( N ПР ), продолжительности смены ( ТСМ ), количества смен ( ДР.Г ), коэффициента загрузки ( КЗАГР )оборудования и стоимости 1 квт∙час ( ЦкВт ). Мощность устанавливаемого оборудования приведена в таблице 8.
Таблица 8 – Мощность оборудования
Общие затраты на электроэнергию:
Сэл = Сэл.сил. + Сэл.осв (5.13)
СЭЛ 36858 ,82 8193 ,1 45051 ,92 руб
Материальные затраты по проекту исчисляются:
См= Ссыр+ Сот + Свода +Сотв+Сэл=85380+83382,45+4414,05+3983,14+45051,92=
=222212,56 руб. (5.14)
Расходы на заработную плату
Расходы на оплату труда (Сзпл) с учетом размера премирования (Пр) и районного коэффициента и северной надбавки (РК, СН)
Сзпл = Ст × ФРВпл × Ч × (1 + Пр/100) × (1+ РК,СН/100) (5.15)
Где Ст – часовая тарифная ставка, руб. (Ст = 63 руб/час)
Пр - размер премирования (эффективная величина 40-60%); Ч – численность работающих;
РК, СН - районный коэффициент и северная надбавка, для г. Усинск (РК, СН 30% и 80%).
ФРВпл - плановый фонд рабочего времени на год и включает отпускные часы, так как предприятию необходимо сформировать источники средств на дополнительную заработную плату, то есть на оплату отпусков, час.
ФРВпл=ФРВэф + (До/Днед) × Тсм,ч (5.16)
где Днед - календарная продолжительность недели, дн;
Тсм - продолжительность смены, ч;
До – продолжительность оплачиваемого отпуска.
При 40 часовой рабочей неделе, плановый фонд рабочего времени (ФРВпл) на год составит.
ФРВпл= 1356 + (52/7) × 8 = 1415 часов.
Сзпл =63×1415 ×3×(1 + 40/100)×(1+ 110/100) =786258,9 руб.
Расчет прочих затрат
Вносится предприятиями, имеющими определенную специфику и наносящими вред окружающей среде в виде вредных выбросов (рассчитывается по специальным критериям по предприятиям, подпадающим в указанную категорию).
Плата за загрязнение окружающей среды исчисляется как сумма платы по образовавшимся отходам загрязняющего вещества (Нутл) и платы за выбросы загрязняющих веществ от передвижных источников(Нвыбр):
Ну тл Оквi Спл Кэ
4.1Расчёт капитальных вложений
В экономическом разделе приведены расчеты, необходимые для оценки эффективности инвестиций на внедрение шиномонтажного участка ООО ТК «Авто».
Инвестиции – это совокупность долгосрочных вложений капитала в экономические объекты с целью получения предпринимательского дохода, прироста капитала и других выгод. Экономическая эффективность – это мера целесообразности принятия решения в отношении осуществления капвложений или инвестиций.
При отборе инвестиционного проекта, его привлекательности инвестор исходит из следующих критериев:
- прирост капитала должен компенсировать инвестору отказ от имеющихся финансовых средств в текущем периоде;
- прирост капитала от инвестирования должен возместить инвестору потери от инфляции в будущем;
- прирост капитала от инвестирования должен вознаградить инвестора за риск возможной потери части дохода при возникновении инвестиционных рисков (неблагоприятных ситуаций).
Мероприятия, связанные с инвестиционной деятельностью предприятия, представляют собой процесс обоснования и реализации
наиболее эффективных форм вложений капитала, направленных на расширение экономического потенциала предприятия.
В качестве оценки эффективности проекта определяется его коммерческая эффективность. Оценку коммерческой эффективности инвестиционных проектов можно разделить на оценку статическим и динамическом методом, основанным на дисконтировании денежных потоков. Дисконтирование учитывает реальную стоимость денег, влияние инфляционных процессов.
Критерии, используемые в оценке коммерческой эффективности инвестиционной деятельности также можно подразделить на две группы, в зависимости от того, учитывается или нет временной параметр: основанные на дисконтированных оценках; основные на учетных оценках.
Среди основных показателей оценки коммерческой эффективности инвестиционных проектов к первой группе относятся критерии: чистая приведенная стоимость (NPV); индекс рентабельности инвестиций (PI); внутренняя норма прибыли (IRR); дисконтируемый срок окупаемости проекта (DPP); ко второй группе относятся критерии: срок окупаемости инвестиций (РР); коэффициент эффективности инвестиций
(АRR).
Расчет инвестиций по проекту
Проект предусматривает оснащение шиномонтажного участка необходимым для ремонта оборудованием.
Стоимость, наименование, потребная мощность, и необходимость монтажа вводимого в строй оборудования приведены в таблице 7.
Таблица 7 – Оборудование шиномонтажного участка
| № п/п | Наименование оборудования. | Габаритные размеры, . | Площадь, занимаемая оборудование м, м2. | Кол -во, ед. | Стоимост ь единицы, руб. | Сумма, руб. |
| Шиномонтажный участок | ||||||
| 1. | Шиномонтажный стенд с манипулятором M&B ТС52IT | 760х1650 | 1,25 | 1 | 213.000 | 213.000 |
| 2. | Балансировочный стенд M&B WB640N | 1130х1170 | 1,55 | 1 | 191.000 | 191.000 |
| 3. | Ванна для проверки камер FERRUM 06.300-3000 | 917х434 | 0,39 | 1 | 6.800 | 6.800 |
| 4. | Автоматическая мойка колес KART WULKAN 200 | 900х910 | 0,82 | 1 | 321.000 | 321.000 |
| 5. | Станок для правки дисков СИБЕК Фаворит-Т | 890х885 | 0,79 | 1 | 153.000 | 153.000 |
| 6. | Электровулканизатор СИБЕК МАКСИ | 360х740 | 0,27 | 1 | 57.000 | 57.000 |
| 7. | Подъемник в зоне ТО WERTHER 210I/42 | 3364 х 460 | - | 1 | 290.400 | 290.400 |
| 8. | Подкатной домкрат Т32005 | - | - | 3 | 32.000 | 96.000 |
| 9. | Верстак | 1402 1115 | 1,56 | 1 | 10.000 | 10.000 |
| 10. | Шкаф для хранения расходных материалов | 760х500 | 0,38 | 1 | 7.500 | 7.500 |
| 11. | Ларь для хранения отходов | 1000х500 | 0,5 | 1 | 2.500 | 2.500 |
| 12 | Колонка для накачки шин APAC 1863.DTC | Высота 1100 | - | 1 | 5.340 | 5.340 |
| 13 | Пневматический гайковёрт INGERSOLL RAND 2141S | - | - | 1 | 61.560 | 61.560 |
| 14 | Набор инструментов JONNESWANY S04H524127S | - | - | 1 | 22.000 | 22.000 |
| 15 | Динамометрический ключ KING TONY 34662-1DG | - | - | 1 | 24.800 | 24.800 |
| 16 | Пневматическая шлифовальная машинка INGERSOLL RAND LA429-EU | - | - | 1 | 8.950 | 8.950 |
| 17 | Пневматический молоток INGERSOLL RAND LA426-EU | - | - | 1 | 9.700 | 9.700 |
| | Итого: | | 7,51 | 19 | | 1480550 |
Стоимость монтажных работ составляет 7% от стоимости оборудования (позиция 1,2,4,5,6,7,12):
См 7% Соб, (5.1)
где Соб – оборудование требующее монтаж.
Тогда по формуле (5.1):
См 0,07 1230740 86151 ,8 руб.При проведении строительно-монтажных работ инвестиции в СМР (Ссмр) определяются по удельным капвложениям в СМР (на момент разработки пособия по норме для реконструкции принимается 3260 руб/м2) исходя из площади строительства (S).
Ссмр = Суд·S (5.2)
Ссмр = 3260 ∙ (6∙8)= 156480руб.
Сумма инвестиций по проекту составит:
IC = Соб + См +(В – Свывод) +Ссмр(5.3)
где В – выручка от реализации выводимого оборудования, руб.
IC = 1230740+86151,8+117360=1434251,8 руб.
4.2. Расчет эксплуатационных затрат
4.2.1Расходы на сырье
Для определения расходов на сырье, материалы следует представить весь перечень данных расходов соответствии с производственной программой (технологический раздел), их количество по нормативам и цены по каждому ресурсу. Все расходы на сырье и материалы (Ссыр) определяются суммированием:
Ссыр Ni Цсырi, руб. (5.4)
Где Ni – количество ремонтируемых шин в год.
Цсыр – цена i-го сырья (вентиль для безкамерной шины – 10 руб., балансировочные грузики – 10 руб.
Ссыр 4269 10 10
85380 руб
4.2.2 Расходы на отопление
Затраты на отопление рассчитываются по формуле:
СОТ Q C, (5.5)где С - стоимость 1Гкал в текущем периоде;
Сивов А.К.
Раев А.К.
Подг
Пров
QОТ
- потребляемая потребляемое количество тепла для отопления участка в
год (рассчитывается в разделе «Охрана труда и экологическая безопасность», л. 47):
СОТ 36,47 2286 ,33 83382 ,45 руб.
4.2.3Расходы на водоснабжение
Свода=ЦВV, (5.6)
где ЦВ–стоимость 1 м3 воды, руб.;
V – объем водопотребления, м3
V 133 3 247 98,55м3
1000
Таким образом, затраты на водоснабжение составят:
Свода 44,79 98,55 4414 ,05 руб
4.2.4Расходы на водоотведение
Расходы на водоотведение можно определить по формуле:
Сотвед =V·Цотвед 0,75, (5.8)
где Цотвед– стоимость 1 м3 водоотведения, руб.;
0,75 – соответствует нормативу пересчета объема водоотведения от объема водопотребления.
Таким образом, затраты на водоотведение составят:
Сотвед 98,55 53,89 0,75 3983 ,14 руб
4.2.5 Расходы на электроэнергию
Расходы на силовую электроэнергию
Расходы на силовую электроэнергию определяются исходя из присоединенной мощности оборудования ( N ПР ), продолжительности смены ( ТСМ ), количества смен ( ДР.Г ), коэффициента загрузки ( КЗАГР )оборудования и стоимости 1 квт∙час ( ЦкВт ). Мощность устанавливаемого оборудования приведена в таблице 8.
Таблица 8 – Мощность оборудования
| № | Оборудование | Кол-во | Мощность кВт, одного оборудования | Мощность кВт |
| 1 | Шиномонтажный стенд с манипулятором M&B ТС52IT | 1 | 1,2 | 1,2 |
| 2 | Балансировочный стенд M&B WB640N | 1 | 0,35 | 0,35 |
| 3 | Автоматическая мойка колес | 1 | 6 | 6 |
| | KART WULKAN 200 | | | |
| 4 | Станок для правки дисков СИБЕК Фаворит-Т | 1 | 0,6 | 0,6 |
| 5 | Электровулканизатор СИБЕК МАКСИ | 1 | 1,2 | 1,2 |
| | Итого: | | | 9,35 |
Общие затраты на электроэнергию:
Сэл = Сэл.сил. + Сэл.осв (5.13)
СЭЛ 36858 ,82 8193 ,1 45051 ,92 руб
Материальные затраты по проекту исчисляются:
См= Ссыр+ Сот + Свода +Сотв+Сэл=85380+83382,45+4414,05+3983,14+45051,92=
=222212,56 руб. (5.14)
Расходы на заработную плату
Расходы на оплату труда (Сзпл) с учетом размера премирования (Пр) и районного коэффициента и северной надбавки (РК, СН)
Сзпл = Ст × ФРВпл × Ч × (1 + Пр/100) × (1+ РК,СН/100) (5.15)
Где Ст – часовая тарифная ставка, руб. (Ст = 63 руб/час)
Пр - размер премирования (эффективная величина 40-60%); Ч – численность работающих;
РК, СН - районный коэффициент и северная надбавка, для г. Усинск (РК, СН 30% и 80%).
ФРВпл - плановый фонд рабочего времени на год и включает отпускные часы, так как предприятию необходимо сформировать источники средств на дополнительную заработную плату, то есть на оплату отпусков, час.
ФРВпл=ФРВэф + (До/Днед) × Тсм,ч (5.16)
где Днед - календарная продолжительность недели, дн;
Тсм - продолжительность смены, ч;
До – продолжительность оплачиваемого отпуска.
При 40 часовой рабочей неделе, плановый фонд рабочего времени (ФРВпл) на год составит.
ФРВпл= 1356 + (52/7) × 8 = 1415 часов.
Сзпл =63×1415 ×3×(1 + 40/100)×(1+ 110/100) =786258,9 руб.
Расчет прочих затрат
-
Плата за загрязнение окружающей среды (Нзагр),
Вносится предприятиями, имеющими определенную специфику и наносящими вред окружающей среде в виде вредных выбросов (рассчитывается по специальным критериям по предприятиям, подпадающим в указанную категорию).
Плата за загрязнение окружающей среды исчисляется как сумма платы по образовавшимся отходам загрязняющего вещества (Нутл) и платы за выбросы загрязняющих веществ от передвижных источников(Нвыбр):
Ну тл Оквi Спл Кэ