Файл: ЮУрГУ38. 03. 01. 2017. 460.pdf

63 12 Горелая, Н.В. Основы банковского дела: учебное пособие / Н.В. Горелая; под ред. А. М. Карминского. – М.: ИД ФОРУМ : НИЦ Инфра–М, 2013. – 272 с.
13 Джадт, Э. Возвращаясь к идее Европейской системы карточных платежей.
Реальность или утопия? / Э. Джадт, М. Крюгер. – М.: ПЛАС. – 2014. – 412 с.
14 Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка:
Учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега-Л, 2014. – 325 c.
15 Живицки, Т. Ценовое регулирование размера межбанковской комиссии по платежным картам: опыт США / Т. Живицки / Фонд Reason. Серия научных работ по экономике и праву Университета Дж. Мейсона. – 2013.
16 Кириченко, Т. В. Финансовый менеджмент: учебник / Т. В. Кириченко. – М.:
Дашков и К°, 2013. – 482 с.
17 Коробейникова О. М. Стратегия создания национальной платѐжной системы: кластерный подход Проблемы современной экономики – Барнаул, 2015.
18 Коробкова, Г.Г. Основы банковского дела. Учебное пособие / Г. Г. Коробова. под ред. Г. Г. Коробовой, Ю. И. Коробова. – М.: Магистр, 2013. – 445 с.
19 Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / М.Н. Крейнина. –
М.: Дело и сервис, 2014. – 304 c.
20 Крынкина, М.М. Анализ проблем в области ценообразования в карточных платежных системах в рамках проекта SEPA. / М.М. Крынкина. – Инновации и инвестиции. – 2015. – 354 с.
21 Крынкина, М.М. Мошенничество с платежными картами на территории
Единого европейского платежного пространства / М.М. Крынкина. – Саратов:
Издательство ЦПМ «Академия бизнеса», 2014. – 215 с.
22 Лопатин, В.А. Бесперебойность функционирования платежных систем – 2013.
23 Лубягина, В.К. Текущее состояние и перспективы развития платежной системы Банка России монография / В.К. Лубягина. – Барнаул, 2015.
24 Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. /
Г.С. Панова. – М.: Финансы и кредит, 2014. – 272 с.
25 Пашков, Р.А. Стратегия развития как инструмент управления банком /
Р.А. Пашков // Бухгалтерия и банки. – 2013. – №11. – С. 32–41.

64 26 Свиридов, О.Ю. Банковское дело. / О.Ю. Свиридов. – Ростов н/Д.: Феникс,
2016. – 256с.
27 Ситникова, Е. В. Организационные преобразования в процессе предоставления банковских услуг / Е. В. Ситникова. // Финансы и кредит. – 2015. – № 20. – С.
44–49.
28 Стародубцева, Е. Б. Банковское дело: учебник / Е. Б. Стародубцева. – М.: ИД
ФОРУМ: НИЦ ИНФРА–М, 2014. – 464 с.
29 Тавасиев, А.М. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика: учебник для магистров / А.М. Тавасиев, В.Д. Мехряков,
О.И. Ларина. – М.: Юрайт, 2014. – 736 с.
30 Тамаров, П.А. Платежные системы и их взаимодействие в НПС /
П.А. Тамаров // Банковское дело. – 2013. – № 10. – С. 40–44.
31 Усоскин, В.М. Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке: учебное пособие / В. М. Усоскин, В. Ю. Белоусова. – М.: ВШЭ, 2015. –
220 с.
32 Усоскин,
В.М. Розничные платежи в современной экономике /
В.М. Усоскин //Деньги и кредит. – 2013. – № 7. – С. 10–18.
33 Фетисов, Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. / Г.С. Фетисов. – М.: Финансы и статистика, 2012.
34 Хазова, Е. В. Концепция национальной платежной системы как формы взаимодействия элементов финансовой системы Российской Федерации /
Е.В. Хазова // Финансовое право. – 2014. – № 1. – С. 43–47.
35 Шевченко, И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий / И. В. Шевченко, О. А. Левицкая // Финансы и кредит. – 2015. –
№ 22(160).
36 Щегорцов, В. А. Деньги, кредит, банки / В. А. Щегорцов, В. А. Таран; под ред.
В. А. Щегорцова. – Москва : ЮНИТИ–ДАНА, 2014. – 416 с.
37 Щербакова, Т. А. Анализ финансового состояния корпоративного клиента и его роль в оценке кредитоспособности заемщика / Т. А. Щербакова // Финансы

65 и кредит. – 2013. – № 22. – С. 21–27.
38 Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С.
Сайфулин, Е.В. Негашев. – М. : ИНФРА-М, 2013. – 208 с.
39 Штезель, А.Э. Теоретические аспекты современной организации системы продаж банковских продуктов / А.Э. Штезель. // Экономические науки. – 2016.
– № 8. – С. 101–105.
40 Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке: Учебное пособие /
В.Е. Черкасов.\ж– М.: Инфра-М., 2014. – 272 с.
41 Черник, Д.Г. Банковское дело: Учебное пособие / Д.Г. Черник. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 254 с.
42 Черник, Д.Г. Основы банковской системы: Учебное пособие / Д.Г. Черник. –
М.: ЮНИТИ, 2013. – 144 c.
43 Ясинский,
Ю.М. Основы банковского дела: Учебное пособие /
Ю.М. Ясинского. – М.: Тесей, 2014. – 446с.
44 Анализ банков – http://analizbankov.ru/
45 Гарант – http://base.garant.ru/
46 КУАП. Финансовый анализ банков – http://kuap.ru/
47 Операции, совершенные на территории России и за ее пределами с использованием платежных карт, эмитированных кредитными организациями, по видам клиентов – http://www.cbr.ru/statistics
48 Основные показатели развития национальной платежной системы – http://cbr.ru/statistics/p_sys
49 Отраслевой мониторинг СМИ по теме: «Национальная платежная система
России» – http://paymentcouncil.ru/images/archive13/53.pdf
50 Официальный сайт Банка России – http://www.cbr.ru/
51 Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики – http://www.gks.ru
52 ПАО «Челябинвестбанк» – http://www.chelinvest.ru/
53 Платежная система American Express – http://www.banki.ru//
54 Платежная система Master Card – http://www.banki.ru//

66 55 Платежная система Visa – http://www.banki.ru//
56 Правила Единой платежно-сервисной системы «Универсальная электронная карта» – http://www.uecard.ru/upload/files/
57 Приложение № 3 к Правилам Платежной системы «Золотая Корона»: тарифы платежной системы «Золотая Корона» –http://www.zolotayakorona.ru/document
58 Стратегия развития национальной платежной системы 27 марта 2013 года
Вестник Банка России №19 (1415) – http://www.cbr.ru/PSystem/P–
sys/strategy_psys.pdf.

1
Таблица А1 – Вертикальный анализ баланса ПАО «Челябинвестбанк»
Наименование
Сумма, в тысячах рублей
Удельный вес, в процентах
На
0 1
.0 1
.2 0
1 4
го да
На
0 1
.0 1
.2 0
1 5
го да
На
0 1
.0 1
.2 0
1 6
го да
На
0 1
.0 1
.2 0
1 7
го да
На
0 1
.0 1
.2 0
1 4
го да
На
0 1
.0 1
.2 0
1 5
го да
На
0 1
.0 1
.2 0
1 6
го да
На
0 1
.0 1
.2 0
1 7
го да
I. АКТИВЫ
1.Денежные средства
2 849 856 3 970 220 5 515 962 2 938 499 7,97 11,19 14,23 6,93 2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
886 688 742 057 1 715 435 1 1375 373 2,48 2,09 4,43 2,77 2.1.Обязательные резервы
442 850 433 793 477 457 657 144 1,24 1,22 1,23 1,55 3.Средства в кредитных организациях
2 772 652 1 659 444 2 223 504 706 862 7,75 4,68 5,74 1,67 4.Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
7 466 662 4 596 133 4 530 259 3 232 523 20,88 12,95 11,69 7,62 5.Чистая ссудная задолженность
18 014 595 20 594 975 21 610 131 31 243 369 50,38 58,02 55,76 73,69 6.Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
256 307 188 284 79 862 14 912 0,72 0,53 0,21 0,04 6.1.Инвестиции в дочерние и зависимые организации
80 000 79 770 79 860 14 910 0,22 0,22 0,21 0,04 10.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
3 072 113 3 193 697 2 749 781 2 669 713 8,59 9,00 7,10 6,30 12.Прочие активы
397 476 442 599 298 870 364 887 1,11 1,25 0,77 0,86 13.Всего активов
35 759 958 35 494 618 38 755 958 42 395 807 100,00 100,00 100,00 100,00
II. ПАССИВЫ
14.Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской
Федерации
2 001 930 90 000 0
0 6,97 0,32 0,00 0,00 15.Средства кредитных организаций
83 905 315 633 27 743 61 875 0,29 1,11 0,09 0,18 16.Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
25 689 076 26 897 710 30 747 591 34 006 150 89,38 94,24 95,90 96,44 18.Выпущенные долговые обязательства
214 305 163 480 221 446 169 494 0,75 0,57 0,69 0,48 20.Прочие обязательства

632 250 618 881 775 567 889 128 2,20 2,17 2,42 2,52 21.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
114 000 131 794 108 522 98 345 0,40 0,46 0,34 0,28 22.Всего обязательств
28 741369 28 540 755 32 061 256 35 261 580 100,00 100,00 100,00 100,00
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
23.Средства акционеров (участников)
2 001 000 2 001 000 2 001 000 2 001 000 28,51 28,78 29,89 28,05 25.Эмиссионный доход
0 0
0 0
0,00 0,00 0,00 0,00 26.Резервный фонд
471 851 555 295 629 080 661 949 6,72 7,99 9,40 9,28 28.Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство
2 047 970 1 642 369 1 253 132 1 264 412 29,18 23,62 18,72 17,72 29.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
1 941 475 2 274 300 2 592 363 2 692 502 27,66 32,71 38,72 37,74 30.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
556 293 491 898 219 127 514 364 7,93 7,07 3,27 7,21 31.Всего источников собственных средств
7 018 589 6 953 863 6 694 702 7 134 227 100,00 100,00 100,00 100,00 67
П
РИ
ЛО
ЖЕН
И
Е
А

2
Таблица А2 – Горизонтальный анализ баланса ПАО «Челябинвестбанк»
Наименование
Сумма, в тысячах рублей
Отклонения
Абсолютное, в тысячах рублей
Относительное, в процентах
На
0 1
.0 1
.2 0
1 4
г
На
0 1
.0 1
.2 0
1 5
г
На
0 1
.0 1
.2 0
1 6
г
На
0 1
.0 1
.2 0
1 7
г
На
0 1
.0 1
.2 0
1 5
г
На
0 1
.0 1
.2 0
1 6
г
На
0 1
.0 1
.2 0
1 7
г
На
0 1
.0 1
.2 0
1 5
г
На
0 1
.0 1
.2 0
1 6
г
На
0 1
.0 1
.2 0
1 7
г
I. АКТИВЫ
1.Денежные средства
2 849 856 3 970 220 5 515 962 2 938 499 1 120 364 1 545 742
-2 577 463 39,3 38,9
-46,7 2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
886 688 742 057 1 715 435 1 175 373
-144 631 973 378
-540 062
-16,3 131,1
-31,4 3.Средства в кредитных организациях
2 772 652 1 659 444 2 223 504 706 862
-1 113 208 564 060
-1 516 642
-40,1 33,9
-68,2 4.Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
7 466 662 4 596 133 4 530 259 3 232 523
-2 870 529
-65 874
-1 297 736
-38,4
-1,4
-28,6 5.Чистая ссудная задолженность
18 014 595 20 594 975 21 610 131 31 243 369 2 580 380 1 015 156 9 633 238 14,3 4,9 44,5 6.Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
18 014 595 188 284 79 862 14 912
-17 826 311
-108 422
-64 950
-98,9
-57,5
-81,3 10.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
3 072 113 3 193 697 2 749 781 2 669 713 121 584
-443 916
-80 068 3,96
-13,9
-2,9 11.Прочие активы
397 476 442 599 298 870 364 887 45 123
-143 729 66 017 11,3
-32,4 22,0 12.Всего активов
35 759 958 35 494 618 38 755 958 42 395 807
-265 340 3 261 340 3 639 849
-0,7 9,1 9,3
II. ПАССИВЫ
13.Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ
2 001 930 90 000 0
0
-1 911 930
-90 000 0
-95,5
-100,0
-
14.Средства кредитных организаций
83 905 315 633 27 743 61 875 231 728
-287 890 34 132 276,1
-91,2 123,0 15.Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
25 689 076 26 897 710 30 747 591 34 006 150 1 208 634 3 849 881 3 258 559 4,7 14,3 10,6 17.Выпущенные долговые обязательства
214 305 163 480 221 446 169 494
-50 825 57 966
-51 952
-23,7 35,4
-23,4 20.Прочие обязательства
632 250 618 881 775 567 889 128
-13 369 156 686 113 561
-2,1 25,3 14,6 21.Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
114 000 131 794 108 522 98 345 17 794
-23 272
-10 177 15,6
-17,6
-9,3 22.Всего обязательств
28 741 369 28 540 755 32 061 256 35 261 580
-200 614 3 520 501 3 200 324
-0,7 12,3 9,9
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
23.Средства акционеров (участников)
2 001 000 2 001 000 2 001 000 2 001 000 0
0 0
0,00 0,0 0,0 25.Эмиссионный доход
0 0
0 0
0 0
0
-
-
-
26.Резервный фонд
471 851 555 295 629 080 661 949 83 444 73 785 32 869 17,68 13,2 5,2 28.Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство
2 047 970 1 642 369 1 253 132 1 264 412
-405 601
-389 237 11 280
-19,81
-23,7 0,9 29.Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
1 941 475 2 274 300 2 592 363 2 692 502 332 825 318 063 100 139 17,14 13,9 3,8 30.Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
556 293 491 898 219 127 514 364
-64 395
-272 771 295 237
-11,58
-55,4 134,7 31.Всего источников собственных средств
7 018 589 6 953 863 6 694 702 7 134 227
-64 726
-259 161 439 525
-0,92
-3,7 6,5 68
П
РО
Д
О
ЛЖЕ
Н
И
Е
П
РИ
ЛО
ЖЕН
И
Я
А

3
Таблица А3 – Вертикальный и горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах
Наименование
Сумма, в тысячах рублей
Удельный вес, в процентах
Отклонения абсолютное, тысячах рублей относительное, в процентах
На
01.01.2015 г.
На
01.01.2016 г.
На
01.01.2017 г.
За 2014 год
За 2015 год
За 2016 год
2015-2014 2016-2015 2015/2014 2016/2015 1.Процентные доходы, всего, в том числе:
3 123 216 3 455 674 3 798 537 100,0 100,00 100,00 332 458 342 863 110,6 109,9 1.1.От размещения средств в кредитных организациях
23 955 99 681 906 716 0,8 2,88 23,87 75 726 807 035 416,1 909,6 1.2.От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями
2 449 905 2 818 648 2 532 348 78,4 81,57 66,67 368 743
-286 300 115,1 89,8 1.4.От вложения в ценные бумаги
649 356 537 345 359 473 20,8 15,55 9,46
-112 011
-177 872 82,8 66,9 2.Процентные расходы, всего, в том числе:
1 061 513 1 786 983 1 897 645 100,0 100,00 100,00 725 470 110 662 168,3 106,1 2.1.По привлеченным средствам кредитных организаций
69 172 4 454 5 467 6,5 0,25 0,29
-64 718 1 013 6,4 122,7 2.2.
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями
989 112 1 786 983 1 883 624 93,2 100,00 99,26 797 871 96 641 180,7 105,4 2.3.По выпущенным долговым обязательствам
3 229 5 126 8 554 0,3 0,29 0,45 1 897 3 428 158,7 166,8 3.Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная маржа)
2 061 703 1 659 111 1 900 892
-402 592 241 781 80,5 114,5 4.Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, в том числе:
-648 829
-1 416 416
-631 117
-767 587 785 299 218,3 44,5 4.1Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
-2 698
-47 306
-98 024
-44 608
-50 718 1753,4 207,2 5.Чистые процентные доходы
(отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
1 412 874 242 695 1 269 775
-1 170 179 1 027 080 17,2 523,2 6.Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
-335 167
-393 792 95 693
-58 625 489 485 117,5
-24,3 69
П
РО
Д
О
ЛЖЕ
Н
И
Е
П
РИ
ЛО
ЖЕН
И
Я
А

4
Окончание таблицы А3
Наименование
Сумма, в тысячах рублей
Удельный вес, в процентах
Отклонения абсолютное, тысячах рублей относительное, в процентах
На
01.01.2015 г.
На
01.01.2016 г.
На
01.01.2017 г.
За 2014 год
За 2015 год
За 2016 год
2015-2014 2016-2015 2015/2014 2016/2015 7.Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
-9 750 48 603 23 746 58 353
-24 857
-498,5 48,8 9.Чистые доходы от операций с иностранной валютой
31 000
-199 408 1 543 016
-230 408 1 742 424
-643,3
-773,8 10.Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
291 363 1 518 450
-1 062 705 1 227 087
-2 581 155 521,2
-69,9 11.Доходы от участия в капитале других юридических лиц
0 44 000 50 953 44 000 6 953 0,00 115,8 12.Комиссионные доходы
1 610 706 1 586 902 1 669 997
-23 804 83 095 98,5 105,2 13.Комиссионные расходы
382 782 444 399 512 989 61 617 68 590 116,1 115,4 14.Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, в наличии для продажи
-230 90 50 320
-40
-39,1 55,5 15.Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
0 0
0 0
0 0,00!
0,0 16.Изменение резерва по прочим потерям
-54 834 185
-40 940 55 019
-41 125
-0,3
-22 129,7 17.Прочие операционные доходы
1 939 917 340 230 193 479
-1 599 687
-146 751 17,5 56,8 18.Чистые доходы (расходы)
4 503 097 2 776 749 3 248 299
-1 726 348 471 550 61,7 116,9 19.Операционные расходы
3 883 838 2 444 973 2 539 079
-1 438 865 94 106 63,0 103,8 20.Прибыль
(убыток) до налогообложения
619 259 331 776 709 220
-287 483 377 444 53,6 213,7 21.Начисленные (уплаченные) налоги
127 361 112 649 194 856
-14 712 82 207 88,4 172,9 22.Прибыль
(убыток) после налогообложения
491 898 219 127 559 098
-272 771 339 971 44,5 255,1 24.Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
491 898 219 127 514 364
-272 771 295 237 44,5 234,7 70
О
К
О
Н
ЧА
Н
И
Е
ПР
И
ЛОЖ
Е
Н
И
Я
А

71
ПРИЛОЖЕНИЕ Б

72
ОКОНЧАНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ Б

73
ПРИЛОЖЕНИЕ В

74
ОКОНЧАНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ В

75
ПРИЛОЖЕНИЕ Г

76
ОКОНЧАНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ Г

77
ПРИЛОЖЕНИЕ Д

78
ОКОНЧАНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ Д