Файл: ЮУрГУ38. 03. 01. 2017. 460.pdf

14

формирование международных стандартов проведения расчетных операций (в соответствие с международными стандартами финансовой отчетности);

безопасность осуществления расчетов.
3. Легитимные факторы:

используемое в рамках законодательства закрепление и регулирование элементов денежной системы Российской Федерации, кредитных и платежных операций в экономике;

государственное регулирование института посреднических организаций на финансовых рынках (банки, биржи).
4. Общественные факторы:

лояльность относительно физических лиц к кредитным организациям как проверенному и высокоэффективному виду денег;

поддержание физическими лицами инноваций в области совершения платежей.
В настоящее время существует несколько видов международных и российских платежных систем, являющихся собственно эмитентами и распространителями банковских карт.
К международным платежным системам, действующим в России, относятся:

Visa;

Master Card;

Maestro;

Union Card;

UnionPay;

Золотая Корона;

JCB;

American express;

ПРО100.
Российская платежная система «МИР» была запущена в 2016 году.

15
Две эти платежные системы являются абсолютными лидерами в мире, а также удерживают большую часть рынка России. Условия и тарифы предлагаемые платежными системами VISA и MasterСard практически одинаковы, но некоторые различия в расчетах все же имеют место быть.
Главным и основным различием является то, что платежная системами VISA осуществляет все свои операции через американский доллар, а MasterСard сразу конвертирует платеж в необходимую валюту.
Если держатель банковской карты VISA, счет которой открыт, допустим в рублях захочет оплатить покупку, цена которой указана не в долларах США, а в другой валюте (евро, фунт, юань и так далее), то рубли сначала конвертируются в доллары, а доллары затем конвертируются в ту валюту в которой указана цена товара. На такой конвертации можно потерять от 1 до 4 % стоимости товара.
Платежная система MasterСard в этом плане более совершенна, поскольку у нее нет промежуточной конвертации в иностранную валюту, обмен происходит сразу в ту валюту в которой оценивается стоимость товара. Это различие между платежными систем VISA и MasterСard особенно важно для людей которые делают покупки на зарубежных интернет платформах, где стоимость товара может быть указана в разных валютах и зависит от страны где географически располагается интернет магазин.
Закрытые карточные платежные системы преимущественно сами берут на себя обязательства по эмиссии банковских карт, а также по осуществлению эквайринга, к таким системам можно отнести American Express и Diners Club.
Такие системы относятся к «частным» системам, поскольку владелец структуры также является собственником технической сети, используемой для клиринга и совершения транзакций.
Изучение структуры и взаимосвязи некоторых элементов системы платежей необходимо подвергать рассмотрению в двух аспектах: функциональном и 38 институциональном. С функциональной точки зрения система розничных платежей с применением банковских пластиковых карт представляется как совокупность взаимоотношений, форм и механизмов инициирования и

16 проведения безналичных платежей с применением инновационных банковских технологий. С институциональной точки зрения – это совокупность элементов в процессе деятельности, которых формируются отношения, устремленные на обеспечение безопасности и оптимизации эффективности платежей. Структура карточной платежной системы представлена на рисунке 2.
Для проведения расчетов в системе между банком-эквайером и банком-эмитентом используется расчетный банк в
Банке
России.
Специализированный информационно – клиринговый центр, который осуществляет сбор, обработку, сохранение и передачу банкам информации о необходимости перевода со счета лиц – держателей платежных карт денежных знаков за полученные товары и услуги и другие карточные операции лиц, которые их предоставляют, исполняет операционно-клиринговый центр. Процесс исполнения платежа с использованием банковской карты по платежной системе представлен на рисунке 3.
Рисунок 2 – Организационно-функциональная структура системы платежей с использованием банковских карт

17
Финансовый механизм препровождает собой совокупность форм и методов, в содействие с которыми обеспечиваются и контролируются конкретные управленческие решения в сфере финансовых отношений, возникающих в процессе взаимодействия участников системы розничных платежей с применением банковских карт.
Информационное обеспечение платежных операций представляет собой систему, осуществляющую подбор экономической, коммерческой и финансовой информации, потребной для принятия управленческих решений при исполнении процедуры платежа, и обращенной на повышение безопасности и результативности платежных операций с применением банковских карт.
Рисунок 3 – Схема платежа с использованием банковской карты
Банковская карта представляет собой пластину, изготовленную из специальной устойчивой к механическим и термическим воздействиям пластмассы, которая имеет следующие геометрические параметры: ширина –
85,595 миллиметров, высота – 53,975 миллиметров, толщина – 0,76 миллиметров, радиус окружности в углах – 3,18 миллиметров.
На лицевую сторону карточки наносят логотип, торговые марки платежной системы, номер карты, имя владельца, срок действия карты. Кроме того, обычно на карточке присутствует голограмма с определенным символом платежной системы, может так же присутствовать специальный элемент, видимый только в ультрафиолетовых лучах. На лицевой стороне чиповой карточки находится микросхема, ее расположение строго определенно стандартом 1807816-1. На обратной стороне карточки находится магнитная полоса (место которой также

18 определенно стандартом), панель для подписи и наносимый полиграфическим способом текст банка.
Таким образом, экономическая сущность банковских карт раскрыта. Расчеты с помощью банковских карт имеют несомненные преимущества для клиента банка.
Привлекательность банковских карт определяется удобством их использования, значительным уровнем защищенности средств, хранящихся на карточном счете в банке (особенно смарт-карты), возможностью проверить каждую операцию, обратившись в банк, а также другими достоинствами: возможность получения скидок, кредита банка и так далее.
Рассмотрев экономическую сущность банковских карт, переходим к рассмотрению нормативно-правового регулирования функционирования банковских карт в Российской Федерации.
1.2 Нормативно-правовое регулирование функционирования банковских карт в Российской Федерации.
Правовое регулирование операций с банковскими картами носит комплексный характер и осуществляется способами публично-правового и гражданско- правового регулирования.
Гражданское законодательство РФ не содержит в себе специальных норм, регулирующих использование банковских карт. Однако категорическое утверждение о том, что гражданское законодательство никоим образом не участвует в регулировании отношений, связанных с использованием банковских карт, было бы неверным, так как правовой основой в отношениях банка и клиента в связи с использованием при безналичных расчетах банковской карты является договор (преимущественно договор банковского счета, в соответствии с которым банк открывает клиенту банковский счет и обязуется предоставить комплекс услуг по ведению счета, в том числе услуг, предоставляемых для совершения операций с использованием банковской карты, а клиент обязуется оплачивать такие услуги банка и выполнять иные обязанности, предусмотренные договором).

19
Таким образом, к правовому регулированию расчетов с использованием банковских карт относятся часть первая ГК РФ, закрепляющая общие положения об обязательствах, договоре и др., главы 45 «Банковский счет», 46 «Расчеты» части второй ГК РФ.
В 2010 году в Федеральном законе от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» появились положения, урегулировавшие отдельные аспекты операций с банковскими картами. Речь идет о норме статья 29, в соответствии с которой кредитная организация – владелец банкомата обязана информировать держателя банковской карты до момента осуществления им расчетов с использованием банковской карты, предупреждающей надписью, отражаемой на экране банкомата, о размере комиссионного вознаграждения, установленного кредитной организацией – владельцем банкомата и взимаемого ею за совершение операций, а также отражать по итогам этих операций информацию о комиссионном вознаграждении на чеке банкомата. Таким образом, были защищены финансовые интересы держателей платежных карт при использовании банкоматов.
Специальным нормативным правовым актом, регулирующим обращение банковских карт в России, является Положение Банка России от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт». Несмотря на большое значение данного
Положения для банковской практики, следует признать, что оно не удовлетворяет в полной мере потребностям оборота банковских карт. Пытаясь компенсировать нехватку нормативного правового регулирования указанной области правоотношений, Банк России издал некоторое количество писем, восполнивших отдельные пробелы, в числе которых можно назвать:
Согласно Положению № 266-П «Банковская карта признается видом платежной карты и является инструментом безналичных расчетов, предназначенным для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами,

20 находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской
Федерации и договором с эмитентом.
Клиент осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.
Клиент может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.
Клиент, являющийся резидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные в настоящем пункте операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации без использования банковского счета».
Держателем банковской карты могут быть как физическое лицо, так и юридическое лицо и индивидуальный предприниматель. Эмиссия банковских карт на территории Российской Федерации осуществляется кредитными организациями (банками) – резидентами. Для обслуживания платежной карты между клиентом и банком-эмитентом заключается договор, на основании

21 которого банк открывает клиенту специальный карточный счет и выдает банковскую карту.
Следует отметить, что и международные, и российские эксперты сходятся во мнении, что банковская карта – не средство хранения денежных средств. Даже ее использование с необходимыми мерами предосторожности не гарантирует сохранности находящихся на карточном счете денежных средств.
Таким образом, предлагаемой кредитной организацией услуге пользования банковской картой присущ внутренний недостаток, состоящий в возможности неправомерного получения реквизитов банковской карты, что небезопасно для имущества ее держателя. В связи с этим на основании п. 2.12.3 Положения
№ 382-П оператор по переводу денежных средств обеспечивает доведение до клиентов информации о возможных рисках получения несанкционированного доступа к защищаемой информации с целью осуществления переводов денежных средств лицами, не обладающими правом распоряжения этими денежными средствами, и рекомендуемых мерах по их снижению.
Как видно из обзора нормативных документов анализ движения денежных средств достаточно обеспечен. Его постоянное изменение и дополнение направлено на отражение реальных процессов, происходящих в нашей стране.
Перейдем к характеристике национальной платежной системы «МИР».
1.3 Характеристика национальной платежной системы «МИР»
Согласно экономической литературе, на современном этапе, определено понятие национальной платежной системы, оно содержит в себе все виды платежных систем, функционирующих на территории страны. Национальная платежная система – представляет собой сложный и взаимосвязанный комплекс, систему созданную из элементов платежных систем. По определению комитета по платежным и расчетным системам банка международных расчетов в Базеле, понятие национальная платежная система состоит из следующих элементов:

22

систему платежных инструментов для осуществления перевода денежных средств между расчетными счетами плательщика и получателей, утвержденных бланков документов в бумажном или электронном виде, с помощью которых исполняется перевод средств;

платежную инфраструктуру для исполнения передачи платежной информации от плательщика к получателю денежных средств;

банки и финансовые организации, хранящие денежные счета, предоставляющие платежные инструменты и услуги. Иные учреждения, являющиеся операторами всяческих операционных и клиринговых платежных систем;

систему рыночных взаимоотношений, таких как договоренности, неукоснительные предписания и договоры по вырабатыванию различных платежных инструментов и услуг, определению цен на них, а также их предоставлению и покупке;

законы, стандарты, правила и различные процедуры, устанавливаемые государством и ответственными органами для установления механизма расчетов.
Национальной платежной системы обеспечивает надлежащую и согласованную работу всех элементов, определяет оптимальную организацию финансовых потоков в платежном обороте и содействует минимизации рисков системных сбоев в работе платежных систем.
Национальная платежная система играет важную роль в экономике страны, организовывая перевод денежных средств, в том числе при реализации единой государственной политики и денежно-кредитной политики. Обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы является одной из приоритетных целей деятельности Банка России, что подтверждается статьей 3
Федерального закона от 10.07.2002 № 86 ФЗ «О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)».
Национальная платежная система является одним из основных компонентов системы денежно-кредитных и финансовых взаимоотношений внутри страны и международных взаимосвязей, а также значительным фактором ее

23 экономического развития. В рамках национальной платежной системы объединяются все формы институционального и инфраструктурного взаимодействия в финансовой системе при переводе денежных средств от плательщика к получателю как показано на рисунке 4.
Рисунок 4 – Перевод средств от плательщика к получателю через национальную платежную систему
Национальная платежная система – это совокупность операторов по осуществлению переводов денежных средств банковских и иных платежных агентов и субагентов, объединений федеральной почтовой связи при осуществлении ими платежных услуг, отвечая требованиям законодательства РФ, а также операторов услуг платежной инфраструктуры и операторов платежных систем
Участие центрального банка в создании национальной платежной системы представляется немаловажным. Центральный Банк – является оператором своей системы, органом надзора в отношении значительных частных платежных систем, пользователем платежных услуг, а также зачинателем модернизации и развития системы в целом.