Файл: Газпромбанк.pdf

41
Представим данные таблицы 2.1 графически. (Рис. 2.1)
Рис. 2.1 - Динамика объемов кредитов юридическим лицам
Так, динамика кредитов, выданных юридическим лицам, имеет положительное направление. В 2018 и 2019 гг. объем кредитов по отношению к предыдущему году вырос на 72,9% и 12,6% соответственно.
Система оценки кредитоспособности юридических лиц, принятая в
ОАО «Газпромбанк», выглядит следующим образом.
На основании бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках юридического лица путем группировки активов и пассивов происходит составление агрегированного, то есть совокупного, или, как его часто называют, суммарного баланса организации и сводной таблицы ее основных финансовых показателей. Баланс и отчет нужны для того, чтобы впоследствии вычислить важнейшие показатели организации, необходимые для составления рейтинга.
Показателей несколько: ликвидность, рентабельность, финансовая устойчивость и оборачиваемость. Также стоит отметить, что оценка кредитоспособности осуществляется на основе единых методологических подходов в рамках комплексной системы анализа, управления и контроля рисков, включающей в себя сочетание качественной
(экспертной) и количественной (статистической) оценки кредитного риска.
390,9 675,9 760,9 0
100 200 300 400 500 600 700 800 2007 год
2008 год
2009 год м
лр д.р уб
2017 год
2018 год
2019 год

42
Таким образом, исходя из данных бухгалтерской отчетности банка и отчетов по движению денежных средств и о прибылях и убытках, проведен комплексный анализ различных коэффициентов финансового состояния юридических лиц – клиентов «Газпромбанка». За обобщенные показатели приняты средние значения финансовых коэффициентов всех клиентов.
Динамика их изменения в течение трех лет представлена в таблице 2.2.
Таблица 2.2 - Среднестатистические финансовые показатели юридических лиц – клиентов «Газпромбанка»
Показатели
2017 год
2018 год
2019 год
Отклонение
Абсолютное
Относительное, %
2018 к
2017 2019 к
2018 2018 к
2017 2019 к
2018
Коэффициент текущей ликвидности
(Ктл)
1,175 1,202 1,251 0,027 0,049 2,29 4,08
Коэффициент быстрой ликвидности
(Кбл)
0,806 0,892 0,934 0,086 0,042 10,67 4,71
Коэффициент рентабельности оборота (Кр)
0,023 0,075 0,084 0,052 0,009 226,09 12
Коэффициент финансового левеража
(Кфл)
1,041 0,892 0,781
-0,149
-0,111
-14,31
-12,44
Коэффициент оборачиваемости активов (Коб)
0,110 0,108 0,085
-0,002
-0,023
-1,82
-21,29
Анализ рассчитанных показателей позволяет сделать вывод о кредитоспособности заемщиков банка.
Так, коэффициент текущей ликвидности на протяжении рассматриваемого периода находился в норме – текущие активы превышают текущие обязательства. При этом положительное абсолютное положительное отклонение коэффициента в 2018 году на 0,027 и в 2019 году на 0,049 по

43 сравнению с предыдущим годом означает снижающийся риск неплатежеспособности клиентов банка.
Коэффициент быстрой ликвидности имеет динамику роста, его величина находится в пределах нормы. Увеличение данного показателя говорит о том, что если в 2017 году заемщики могли погасить около 80% своих обязательств, то в 2019 году – более 90%.
Коэффициент рентабельности оборота имеет нормальные значения – выше 0,01. Резкий скачок данного показателя в 2018 году свидетельствует о повышении эффективности использования оборотных средств предприятий – клиентов банка, а, следовательно, о возрастающем доверии к ним как к заемщикам. В 2019 году значение коэффициента продолжает расти на 12% по отношению к 2018 году.
Нормативный уменьшающийся уровень коэффициента финансового левеража в 2017 году свидетельствует о преобладании клиентов второго класса кредитоспособности. В 2018 и 2019 году кредитоспособность заемщиков повышается, преобладают клиенты первого класса.
Коэффициент оборачиваемости активов заемщиков снижается с 2017 по 2019 год, свидетельствуя о положительной тенденции в размещении кредитов, высокой оборачиваемости средств, а значит и повышении уровня кредитоспособности юридических лиц.
Более наглядно значения финансовых коэффициентов в их трехлетней структуре представлены на графике. (Рис. 2.2)

44
Рис. 2.2 - Структурное соотношение финансовых коэффициентов за 3 года
На основе проанализированных данных таблицы 2.2 составлен график динамики показателей кредитоспособности клиентов ОАО «Газпромбанк».
(Рис. 2.3)
Рис. 2.3 - Динамика изменения финансовых коэффициентов в течение 3 лет
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2009 год
1,251 0,934 0,084 0,781 0,085 2008 год
1,202 0,892 0,075 0,892 0,108 2007 год
1,175 0,806 0,023 1,041 0,11
Ктл
Кбл
Кр
Кфл
Коб
0 0,2 0,4 0,6 0,8 1
1,2 1,4 2007 год
2008 год
2009 год
Ктл
Кбл
Кр
Кфл
Коб
2017 год
2018 год
2019 год
2019 2018 2017

45
Исходя из данных таблиц 2.1 и 2.2 можно сделать вывод об улучшающейся обстановке в отношении кредитоспособности юридических лиц – клиентов ОАО «Газпромбанк». Количество выданных кредитов с 2017 по 2019 гг. росло. Так, например, резкий рост доли кредитов в 2018 году происходит за счет сокращения долей ликвидных активов: ценных, бумаг приобретенных банками, корреспондентских счетов в кредитных организациях, счетов в Банке России (по данным финансовой отчетности банка). Коэффициенты финансового состояния свидетельствуют о высоком уровне кредитоспособности заемщиков. В связи с увеличением ликвидности активов организаций и предприятий, их оборачиваемости и положительной динамикой других показателей растет их кредитоспособность, а соответственно и доверие банка к своим клиентам, так как уменьшаются кредитные риски. Следовательно, банк все больше заинтересован в выдаче кредитов юридическим лицам, поэтому объем кредитования юридических лиц с каждым годом растет.
2.2 Оценка кредитоспособности физических лиц – клиентов ОАО
«Газпромбанк»
Тысячи жителей России оценили все преимущества кредитования в
«Газпромбанке». Конкурентные ставки, гибкие условия, большое разнообразие кредитных программ – этим отличаются кредиты для физических лиц от «Газпромбанка».
Сегодня «Газпромбанк» предлагает населению ипотечные (жилищные) кредиты и кредиты на приобретение автомобиля (нового и подержанного).
«Газпромбанк» постоянно проводит мониторинг рынка, разрабатывая и модернизируя свои кредитные продукты с учетом запросов граждан.
Способность банка оказывать такую розничную услугу вызывает поступление большого количества заявлений на выдачу кредита, которые в

46 оптимальные сроки должны быть обработаны и оценены с учетом риска потенциальных потерь.
Исходя из данных официального сайта «Газпромбанка» об объеме выданных кредитов физическим лицам и данных годовой отчетности банка о просроченной задолженности по выданным кредитам, составлена таблица
2.3.
Таблица 2.3 - Объем кредитования юридических лиц – клиентов
«Газпромбанка»
Показатели
2017 год
2018 год
2019 год
Отклонение
Абсолютное, млрд. руб.
Относительное, %
2018 к
2017 2019 к
2018 2018 к
2017 2019 к
2018
Объем выданных кредитов (млрд. руб.)
33,5 48,4 45,1 14,9
-3,3 44,5
-6,8
Объем просроченной задолженности по кредитам (млрд. руб.)
0,87 1,57 1,66 0,7 0,09 80,5 5,7
Тенденция объемов кредитования физических лиц и просроченной задолженности по выданным кредитам нагляднее прослеживается на графике. (Рис. 2.4)

47
Рис. 2.4 - Динамика кредитования физических лиц и просроченной задолженности в течение 3 лет
Анализ данных таблицы 2.3 и рис. 2.4 позволяет сделать вывод о соотношении предоставленных кредитов и просроченной задолженности по ним. Так, с 2017 по 2018 гг. увеличивался объем кредитов, и вместе с тем росла задолженность физических лиц. С 2018 по 2019 гг. падают кредиты гражданам – клиентам банка, но несмотря на это задолженность продолжает расти.
Эту тенденцию можно объяснить общим падением платежеспособности заемщиков и должников, а, следовательно, снижением уровня их кредитоспособности. Так как их возможности по погашению долгов сократились, и на закрытие долга им необходимо больше времени, на допущенную ими просрочку начисляется больше пени и штрафов. Что и ведет к сокращению доли основного долга в общей сумме, которую должен возместить должник. В свою очередь это приводит к тому, что должники чаще отказываются от оплаты штрафов, которые могут превышать основной долг, находя их начисление несправедливым. Это существенно осложняет работу по взысканию задолженности.
33,5 48,4 45,1 0,87 1,57 1,66 0
10 20 30 40 50 60 2007 год
2008 год
2009 год м
лрд
.руб
Объем выданных кредитов (млрд. руб.)
Объем просроченной задолженности по кредитам (млрд. руб.)
2017 год
2018 год
2019 год

48
Представители банка при оценке кредитоспособности физического лица сравнивают сумму запрошенного кредита и как она соотносится с личным доходом заемщика, а также проводят общую оценку финансового положения заемщика, стоимость его имущества, состав семьи, личностные характеристики, факты профессиональной биографии, кредитную историю.
«Газпромбанк» широко применяет скоринговый метод оценки кредитоспособности своих клиентов. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты заемщика. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заемщиком баллов. Если сумма баллов более определенной величины, то клиент получает кредит, если менее некоторой суммы баллов – отказ. Также, исходя из данной скоринговой системы, банк может принять решение о проведении экспертной оценки кредитоспособности клиентов, вошедших в допустимую или повышенную группу риска. Примерная методика балльной оценки кредитоспособности индивидуального клиента «Газпромбанка» представлена в Приложении 1.
Исходя из количества поданных физическими лицами заявок на получение кредита и результатов скоринговой оценки их кредитоспособности, составлена таблица результатов кредитных решений.
(Табл. 2.4)
Таблица 2.4 - Количественное соотношение кредитных решений принятых на основании скоринга
Показатели
2017 год
2018 год
2019 год
Отклонение
Абсолютное, тыс.чел.
Относительное, %
2018 к
2017 2019 к
2018 2018 к
2017 2019 к
2018
Количество человек, подавших заявки на получение кредита (тыс.
98,1 144,6 163,3 46,5 18,7 47,4 12,9

49 чел.)
Количество человек, получивших положительное кредитное решение
(тыс. чел.)
83,7 121,0 112,7 37,3
-8,3 44,6
-6,9
Количество человек, подвергшихся экспертной оценке (тыс. чел.)
4,1 6,0 27,9 1,9 21,9 46,3 365
Количество человек, получивших отказ в выдаче кредита (тыс. чел.)
10,3 17,6 22,7 7,3 5,1 70,9 28,9
Данные таблицы 2.4 можно продемонстрировать графически. (Рис. 2.5)
Рис. 2.5 - Структура скоринговых кредитных решений в общем объеме поданных заявок
Так, в течение трех лет число желающих получить кредит возрастало.
Однако в 2017 году получить положительное кредитное решение органов
0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 2007 год
2008 год
2009 год ты с.ч ел.
Выдача кредита
Экспертная оценка
Отказ в получении кредита
2017 год
2018 год
2019 год

50
«Газпромбанка» удалось 85% заемщиков, в 2018 году – 83% из числа желающих. Несмотря на то что в 2019 году количество заявок на получение кредита превысило данный показатель 2018 года, объем выданных кредитов все же снизился на 6,8%.
Анализ кредитоспособности клиентов «Газпромбанка» в целом свидетельствует о положительной тенденции в области кредитования юридических и физических лиц за период 2017-2019 гг. В 2017 году активно развивалось кредитование как юридических, так и физических лиц. При этом абсолютный объем кредитов физическим лицам значительно меньше по размерам (более чем в 11 раз), чем объем кредитов юридическим лицам. За
2018 год кредиты предприятиям и организациям росли быстрее, чем кредиты физическим лицам (72,9% и 44,5% соответственно). Данные по росту кредитов в 2018 году доказывают, что «Газпромбанк» в условиях ограниченной ликвидности и масштабного кризиса на мировых финансовых рынках переключил свое внимание с потребительского кредитования на кредитование реального сектора экономики. Это также подтверждают показатели объемов кредита юридическим лицам за 2019 год.
Иная ситуация с 2018 по 2019 гг. наблюдается в области кредитования физических лиц – происходит динамика снижения выдаваемых ссуд. В 2019 году на 6,9% по сравнению с предыдущим годом снизились темпы выдачи кредитов физическим лицам. Подобная потеря интереса к кредитованию физических лиц происходит на фоне роста задолженности граждан по кредитам. Снижение также можно объяснить ужесточением кредитной политики многих банков в условиях кризиса, которое имело место еще конце
2008 года: потребительские кредиты стали менее доступны населению, часть кредитных программ были заморожены, требования, предъявляемые к потенциальным заемщикам, были повышены. В то же время выступления руководителей «Газпромбанка» свидетельствует о том, что банковские операции по кредитованию населения гораздо менее подвержены кредитному риску, чем кредитование юридических лиц. Вышесказанное

51 приводит к выводу о грядущем интенсивном развитии данного сегмента кредитной политики банка.
Исходя из показателей динамики кредитования, анализа финансовых коэффициентов, систем оценки и отбора заемщиков, можно сделать вывод о положительном уровне кредитоспособности клиентов «Газпромбанка». Об этом также свидетельствуют годовые финансовые отчеты банка. Кредитные решения принимаются на основе комплексной оценки кредитоспособности клиентов и позволяют судить о дальнейшем развитии кредитования как юридических, так и физических лиц.

52
Глава 3. Рекомендации по совершенствованию системы оценки
кредитоспособности клиентов в ОАО «Газпромбанк»
Система оценки кредитоспособности клиентов, принятая в
«Газпромбанке», в целом соответствует стандартизированным подходам в области кредитования в прочих российских банках. Но, несмотря на достаточную разработанность и эффективность реализации данных мер, описанная во второй главе методика оценки кредитоспособности заемщиков
«Газпромбанка», имеет свои плюсы и минусы.
Несомненным плюсом представленной методики оценки кредитоспособности юридических лиц можно считать наличие специально разработанных формул и поправочных коэффициентов, облегчающих работу кредитных экспертов и дающих наглядное представление о кредитоспособности потенциального заемщика. Также положительным моментом является использование для определения кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализа денежного потока клиента.
Однако данные методики оценки кредитоспособности в некоторой степени стандартизированы. В динамично изменяющихся социально- экономических условиях при наличии достаточно большой клиентской базы представляется возможным и даже необходимым разработка и внедрение новых способов оценки кредитоспособности в существующую в
«Газпромбанке» систему.
Так, например, оценка уровня кредитоспособности с помощью названных коэффициентов и некоторых других требует индивидуального подхода к каждому клиенту. Без серьезной аналитической работы невозможно ответить на вопрос, является ли юридическое лицо кредитоспособным. База рассчитываемых коэффициентов достаточно широка, во второй главе данной курсовой работы представлены лишь некоторые из них. Но при этом необходимо ввести дополнительные