Файл: Материалы для подготовки к сессии студентам 5 курса заочного обучения на 20222023 уч год по специальности.doc

Псковский филиал Академии ФСИН России

Факультет подготовки государственных и муниципальных служащих

МАТЕРИАЛЫ

для подготовки к сессии

студентам 5 курса заочного обучения

на 2022/2023 уч. год

по специальности

40.05.02 Правоохранительная деятельность

Набор 2018 года

Группа 681 -25
Экзаменационная сессия с 14 ноября по 8 декабря 2022 года

9 семестр

Псков

2022

Группа 681 -25

9 семестр

№ п\п	Наименование дисциплин	Форма письменных работ	Формы итогового контроля
1.	Право социального обеспечения	Контрольная работа	Зачет
2.	Обеспечение прав человека в деятельности правоохранительных органов	Контрольная работа	Зачет
3.	Международное частное право	Контрольная работа	Зачет
4.	Нотариат	Контрольная работа	Зачет
5.	Налоговое право	Контрольная работа	Экзамен
6.	Земельное право	Контрольная работа	Экзамен
7.	Государственная служба в правоохранительных органах	Контрольная работа	Экзамен
	Всего:	Контрольные работы – 7	зачеты - 4 экзамены - 3

Содержание

НАЛОГОВОЕ ПРАВО………………………………………………4

Государственная служба в правоохранительных

органах ………………………………………………. …………..
Обеспечение прав человека в деятельности

правоохранительных органов …………………………

нотариат……………………………………..

земельное ПРАВО…………………………… …………………….

право социального обеспечения …………………

---

международное частное право………………………………………….

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

1. 
   Дайте понятие налогового права и рассмотрите предмет и метод налогового права.
   
2. 
   Раскройте понятие налог на добавленную стоимость.
   
3. 
   Рассмотрите акцизы как вид налога.
   
4. 
   Расскажите про налог на прибыль организаций.
   
5. 
   Назовите функции и виды налогов.
   
6. 
   Дайте понятие налога и раскройте его признаки.
   
7. 
   Рассмотрите понятие налог на доходы физических лиц.
   
8. 
   Охарактеризуйте юридический состав налога.
   
9. 
   Определите место законодательство РФ о налогах и сборах.
   
10. 
    Раскройте правовой статус субъектов налогового права.
    
11. 
    Назовите права и обязанности налогоплательщиков.
    
12. 
    Расскажите о правовом статусе налоговых органов.
    
13. 
    Назовите основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.
    
14. 
    Рассмотрите общий порядок исполнения налоговой обязанности.
    
15. 
    Раскройте правовой статус налоговых агентов и представителей в налоговых отношениях.
    
16. 
    Назовите способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
    
17. 
    Рассмотрите принудительный порядок исполнения налоговой обязанности.
    
18. 
    Расскажите о порядке изменения срока уплаты налога.
    
19. 
    Расскажите о порядке организации учета организаций и физических лиц.
    
20. 
    Рассмотрите порядок зачета и возврата излишне уплаченных налогов, сборов или пеней.
    
21. 
    Дайте понятие налоговая декларации.
    
22. 
    Расскажите о транспортном налоге.
    
23. 
    Рассмотрите порядок проведения налоговых проверок.
    
24. 
    Расскажите о налоге на имущество организаций.
    
25. 
    Охарактеризуйте систему налогов и сборов РФ.
    
26. 
    Назовите и охарактеризуйте обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
    
27. 
    Дайте общую характеристику налогового контроля, его форм и видов.
    
28. 
    Рассмотрите виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
    
29. 
    Рассмотрите земельный налог.
    
30. 
    Охарактеризуйте местные налоги.
    
31. 
    Расскажите о налоге на имущество физических лиц.
    
32. 
    Изложите порядок обжалования актов налоговых органов и действий, бездействий их должностных лиц.
    
33. 
    Рассмотрите порядок налоговых вычетов по НДФЛ.
    
34. 
    Изложите порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган.
    
35. 
    Перечислите и дайте характеристику федеральных налогов и сборов.
    
36. 
    Перечислите и дайте характеристику региональных налогов.
    
37. 
    Назовите виды льгот, предусмотренные налоговым законодательством.
    
38. 
    Дайте характеристику упрощенной системы налогообложения.
    
39. 
    Рассмотрите систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
    
40. 
    Расскажите о едином сельскохозяйственном налоге.
    

---

ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ К ЭКЗАМЕНУ
Задача 1.

Налоговый орган принял решение о привлечении общественного объединения «А» к ответственности за нарушение срока подачи заявления о постановке на учет по месту нахождения обособленного подразделения. Однако налогоплательщик от уплаты штрафных санкций отказался, ссылаясь на наличие смягчающих вину обстоятельств, которыми, по его мнению, являются выполнение специфических социальных функций и неведение предпринимательской деятельности. Арбитражный суд первой инстанции признал указанные обстоятельства смягчающими вину и освободил организацию от ответственности.

Дайте правовую оценку ситуации. Аргументируйте свой ответ.

Задача 2.

В ходе камеральной налоговой проверки ИФНС был установлен факт неуплаты налога на имущество за 2011 год гражданином Н., что нашло отражение в соответствующем акте. Поскольку гражданин Н. в 2010 году был осужден к лишению свободы и не имеет денежных средств для уплаты налога, налоговый орган вручил акт его законному представителю. После истечения двухнедельного срока со дня вручения акта налоговый орган вынес решение о привлечении законного представителя к налоговой ответственности.

Дайте правовую оценку ситуации. Аргументируйте свой ответ.

Задача 3.

В период проведения выездной налоговой проверки, назначенной по вопросам правильности и своевременности уплаты ООО «М» налога на прибыль, ООО «М» предъявило в налоговый орган заявление о возмещении сумм налога на добавленную стоимость из бюджета. Решением вышестоящего налогового органа срок налоговой проверки ООО «М» был продлен до 4 месяцев для проверки исполнения обязанности ООО «М» по уплате НДС. В акте проверки были отражены факты исполнения обязанности ООО «М» как по налогу на прибыль, так и по НДС. По итогам рассмотрения акта налоговой проверки руководитель ИФНС вынес два решение:

1) решение о привлечении к ответственности и взыскании недоимок, пеней и штрафов по налогу на прибыль;

2) решение о проведении дополнительных мероприятий в виде встречных налоговых проверок контрагентов ООО «М» для более полного выяснения права ООО «М» на возмещение НДС из бюджета.

Дайте правовую оценку ситуации. Аргументируйте свой ответ.

Задача 4.

31 августа 2011г. инспекция ФНС приняла решение о проведении выездной налоговой проверки УФСИН России по С-кой области по транспортному налогу за 2007, 2008, 2009 и 2010 г., с которым и был ознакомлен налогоплательщик. УФСИН России по С-кой области отказало должностным лицам инспекции ФНС в предоставлении документов за 2007 г.

---

Правомерны ли действия налогоплательщика? Дайте ссылку на соответствующую норму права. Каковы могут быть действия УФСИН России по С-кой области в случае несогласия с привлечением его к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 126 НК РФ?

Задача 5.

В ходе камеральной налоговой проверки налоговый орган сделал выводы об экономической неоправданности расходов организации – налогоплательщика, учитываемым в целях главы 25 НК РФ, а именно, расходов на услуги юриста, поскольку в штате организации есть собственная юридическая служба. Результатом данной проверки явилось доначисление налога на прибыль и привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 122 НК РФ.

Правомерно ли решение налогового органа?

Задача 6.

В ходе выездной налоговой проверки, осуществленной в исправительном учреждении ФСИН России N-ой области (ИУ) должностными лицами налогового ор­гана совместно с должностными лицами органа внутрен­них дел (принимавшими участие в налоговой проверке по запросу налогового органа), имуществу ИУ был нанесен значительный ущерб. Руководство организации обратилось в суд с иском о возмещении убытков. В ходе судебного разбирательства было установлено, что органи­зация понесла убытки вследствие неправомерных дейст­вий должностных лиц органа внутренних дел.

Будут ли возмещены ИУ ФСИН России N-ой областипричиненные в ходе налоговой проверки убытки? Если вы считаете, что такие убытки должны быть возмещены, то кто, по вашему мне­нию, должен их возместить – налоговый орган или орган внутренних дел? За счет каких средств возмещаются убытки в подобных случаях?

Задача 7.

Инспекцией в ходе проведения камеральной налого­вой проверки налоговой декларации по земельному нало­гу у организации в подтверждение обоснованности заявленных льгот истребован список лиц, имеющих налоговую льготу по уплате земельного налога, а также комплект копий справок, подтверждающих заявленные льготы. По мнению организации, в результате действий инспекции, выразившихся в истребовании копий указанных выше документов, она понесла убытки в сумме 350 руб., израсходованных на изготовление ксерокопий истребованных инспекцией документов.

---

Имеет ли право организация потребовать у инспекции возврат указанных денежных средств?

Задача 8.

В ходе судебного разбирательства было установлено, что при проведении выездной налоговой проверки в АО «Буревестник» неправомерными действиями должностно­го лица налогового органа, участвовавшего в проверке, организации были причинены убытки.

Определяя их суммарный объем, организация подсчи­тала не только реальный ущерб, но и неполученные дохо­ды (упущенную выгоду), которые организация получила бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы ее права не были нарушены в ходе выездной налоговой проверки.

Правильно ли АО «Буревестник» рассчитало объем причиненных убытков? Кто и из каких средств будет воз­мещать причиненные убытки?

Задача 9.

Образовательное учреждение ФСИН Россиив порядке, предусмотренном ст. 138 НК РФ, обратилось в Федеральную налоговую служ­бу с жалобой на решение территориальной инспекции, в которой налогоплательщик состоял на учете. Юридическое управление ФНС России своим письмом поручило рассмотрение жалобы налогоплательщика областному управлению ФНС России, в подчинении которого находи­лась территориальная инспекция. По мнению ФНС Рос­сии, в соответствии со ст. 139 и 140 НК РФ оно имело пра­во перепоручить областному управлению ФНС России рассмотреть жалобу налогоплательщика.

Согласны ли вы с такой позицией ФНС России?

Задача 10.

Сотрудник ФСИН РоссииИванов подал жалобу в вышестоящий налоговый орган на бездействие должностных лиц нало­говой инспекции.

Может ли он подать одновременно с этим жалобу в суд?

В какой срок он должен подать жалобу? Может ли этот срок быть восстановлен? Кем и в каком порядке? Может ли гражданин Иванов отозвать свою жалобу? Допускается ли подача повторной жалобы? В какой срок должна быть рассмотрена жалоба граж­данина Иванова? Обязан ли вышестоящий налоговый орган известить гражданина Иванова о результатах рассмотрения жалобы?

Задача 11.

Нотариус, не согласившись с принятым налоговым органом решением, решил обжаловать его в суд.

Каким законодательством — гражданским процессуальным или арбитражным процессуальным — он должен руководство­ваться, подавая такую жалобу?

Задача 12.

Осужденный Потапов И.С. направил письмо в территориальный налоговый орган с требованием об освобождении его от уплаты налогов. Мотивировал это тем, что он находится на государственном обеспечении в исправительном учреждении ФБУ ИК-2 по Рязанской области, заработка не имеет, т.к. не трудоустроен в исправительном учреждении, родственников нет, на лицевом счете денежных средств также нет.

---