Файл: Изучение особенностей предоставления и погашения кредитов Банка России кредитным организациям.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Данная работа посвящена изучению особенностей предоставления и погашения кредитов Банка России кредитным организациям.

Денежно-кредитная политика государства направлена на достижение стабильности уровня цен и создание условий для долгосрочного экономического роста. Эта цель достигается путем применения набора инструментов, которые влияют на уровень и динамику инфляции, инвестиционную активность и другие важнейшие макроэкономические процессы. К основным инструментам денежно-кредитной политики относится рефинансирование коммерческих банков Банком России.

Рефинансирование кредитных организаций является одним из инструментов денежно-кредитной политики государства. В соответствии с Федеральным законом РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является для кредитных организаций кредитором последней инстанции, организует систему рефинансирования.

Рефинансирование коммерческих банков как инструмент денежно-кредитной политики в первую очередь влияет на инвестиционную активность, так как посредством него осуществляется регулирование ликвидности банковской системы и, следовательно, объема ресурсов, которые коммерческие банки могут инвестировать в экономику. 

Расширение возможностей рефинансирования для кредитных организаций, безусловно, важно. Вместе с тем необходимо учитывать интересы страны. Поэтому кредитование должно быть направлено, прежде всего, на поддержание кредитных организаций, которые способствуют развитию российской экономики и в конечном итоге – росту уровня жизни населения.

Актуальность данной работы заключается в том, что реализация процесса рефинансирования кредитных организаций имеет важное значение при регулировании уровня ликвидности всей банковской системы страны. Вместе с тем, несмотря на наличие практически всех элементов, присущих развитым странам, на сегодняшний день рефинансирование в России имеет ряд проблем и продолжает развиваться.

Объектом данного исследования является система рефинансирования Банка России. Предметом – особенности предоставления и погашения кредитов Банка России кредитным организациям.

Целью данной работы является изучение особенностей предоставления и погашения кредитов Банка России кредитным организациям.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить ряд задач:

• определить понятие, сущность, виды и функции межбанковских кредитов, предоставляемых центральными банками;
• определить роль межбанковских кредитов центральных банков в обеспечении финансовой устойчивости банковской системы;
• изучить показатели оценки эффективности межбанковских кредитов, предоставляемых центральными банками;
• дать организационно - экономическую характеристику Банка России, оценить финансовые показатели;
• провести анализ организации межбанковского кредитования Банком России;
• провести анализ эффективности межбанковского кредитования Банка России;
• разработать рекомендации по совершенствованию системы межбанковского кредитования в Банке России;
• оценить эффективность разработанных предложений;
• предложить пути внедрения разработанных предложений.

Теоретическую основу исследования составляют положения и выводы, содержащиеся в трудах отечественных ученых в области банков и банковской системы: Абрамова М.А., Белоглазова Г. Н., Дробышевский, С. М., Егунова А.В., Полонский А.Э.

Нормативную базу составили: Конституция Российской Федерации, Федеральные законы Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», положения и указы Банка России.

Информационную базу составили аналитические и статистические данные официального сайта Банка России.

В процессе исследования применялись такие методы познания как: статистическое наблюдение, анализ и синтез, сравнение и обобщение, классификация, системный подход, экономико-математические методы, что позволило получить достоверные научные знания и наиболее полно организовать научный поиск для достижения цели и решения поставленных задач.

Структура дипломной работы состоит из следующих элементов: введение, три главы, заключение.

Введение раскрывает актуальность выбранной темы исследования, его объект, предмет, цель и задачи. Также в данном разделе дается краткая характеристика теоретической, нормативной, информационной основ исследования.

Первая глава содержит теоретические и правовые аспекты межбанковского кредитования Центральным Банком, изложенные на основе работ указанных авторов. Здесь дается понятие межбанковского кредитования, раскрывается ее сущность и виды, определяется роль межбанковского кредитования центральным банком, рассматриваются показатели оценки эффективности межбанковских кредитов, предоставляемых центральными банками.

Вторая глава посвящена анализу особенностей кредитования Банком России кредитных организаций: условия, сроки кредитования, требования к кредитным организациям, объекты обеспечения кредитов и пр. В ней также дается характеристика Банка России и оценивается эффективность межбанковского кредитования.

В третьей главе разрабатываются рекомендации по совершенствованию системы межбанковского кредитования в Банке России, производится оценка их эффективности и пути внедрения.

В заключении подводятся итоги исследования, формируются окончательные выводы по рассматриваемой теме.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ
МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫМИ БАНКАМИ

Понятие, сущность, виды и функции межбанковских кредитов, предоставляемых центральными банками

Межбанковский кредит представляет собой инструмент денежного рынка, кредит, предоставляемый банками друг другу для поддержания текущей ликвидности [24].

Взаимное кредитование и заимствование ресурсов коммерческими банками осуществляется на межбанковском кредитном рынке. Как сегмент денежного рынка он позволяет осуществлять перераспределение ликвидности в банковской системе и обеспечивать бесперебойную деятельность всех экономических субъектов в масштабе страны [11, c.73].

В Российской Федерации рынок межбанковского кредитования имеет два уровня (см. рисунок 1).

Рисунок 1 – Уровни системы межбанковского кредитования в Российской
Федерации

Первый уровень отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками; второй – между различными коммерческими банками [20, c.148].

Таким образом, к кредиторам относятся:

• Центральный Банк Российской Федерации,
• банки вторых уровней.

Заемщиками являются:

• банки вторых уровней;
• небанковские кредитные учреждения [28].

Федеральный Закон РФ «О банках и банковской деятельности» содержит нормы, регулирующие банковскую деятельность и в статье 28 определяет право кредитных организаций при недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях [3].

Согласно Федеральному закону РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является для кредитных организаций кредитором последней инстанции, организует систему рефинансирования[1]. В соответствии со статьей 56 данного закона, Банк России организует систему рефинансирования (кредитования) кредитных организаций, в том числе устанавливает порядок и условия рефинансирования, осуществляет операции рефинансирования кредитных организаций, а также осуществляет непрерывный контроль за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, являясь таким образом органом банковского регулирования. Таким образом, межбанковское кредитование центральным банком РФ является одним из инструментов денежно-кредитной политики государства.

В настоящее время Банк России предоставляет коммерческим банкам следующие виды кредитов:

• внутридневные кредиты;
• кредиты овернайт;
• ломбардные кредиты;
• кредиты, обеспеченные нерыночными активами и поручительствами;
• кредиты без обеспечения.

Внутридневные кредиты предоставляются регулятором в автоматическом режиме на бесплатной основе и используются банками для регулирования мгновенной ликвидности.

Назначением кредитов овернайт является погашение задолженности по внутридневным кредитам в случае нехватки ликвидных средств. Данный вид кредитов предоставляется по ставке овернайт Банка России. Обеспечением по кредитам овернайт выступают ценные бумаги из Ломбардного списка Банка России, векселя, кредитные требования [10, c.3].

Ломбардные кредиты обслуживают потребность кредитных организаций собственно в кредитных ресурсах. Их можно также рассматривать как кредиты, обеспечивающие трансформацию активов кредитных организаций [11, c. 21].

Ломбардные кредиты российским банкам Банк России выдает с 1996 года, их можно получить под залог качественных ценных бумаг, которые включены в ломбардный список ЦБ. В этот перечень входят облигации, эмитированные Минфином, субъектами РФ, АИЖК и АРИЖК, крупных частных и государственных компаний РФ (в том числе банков), то есть те ценные бумаги, которые выпущены под надзором государства и косвенно являющихся его собственностью [11, c. 47].

В настоящее время долгосрочный характер носят кредиты под залог нерыночных активов. Кредиты, обеспеченные нерыночными обязательствами. Введены Банком России в 2007 г. в порядке расширения рефинансирования [13, с. 22]. В данном случае максимальный срок кредитования может составлять 549 календарных дней. Кредиты под залог нерыночных активов предоставляются как по фиксированной процентной ставке, так и на аукционной основе. Рефинансирование под залог нерыночных активов позволяет банкам привлекать ресурсы под менее ликвидные активы, чем в случае блокировки ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России.

Сравнительная характеристика обеспеченных кредиты Банка России представлена в таблице 1 [29].

Таблица 1

Сравнительная характеристика обеспеченных кредиты Банка России

Предоставление кредитов без обеспечения являлось одним из основных антикризисных инструментов Банка России в период с конца 2008 года по 2010 год и в сочетании с другими предпринятыми мерами способствовало преодолению системного дефицита ликвидности банковского сектора и сохранению устойчивости банковской системы в целом.

С 1 января 2011 года предоставление кредитов без обеспечения было приостановлено ввиду нормализации ситуации с ликвидностью банковского сектора. Однако в случае необходимости Банк России имеет возможность возобновить практику проведения данных операций.

Порядок осуществления операций рефинансирования определен в двух основных нормативных документах Банка России:

• Положение Банка России от 4 августа 2003 года №236‑П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг»;
• Положение Банка России от 12 ноября 2007 года №312‑П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами».

Условия предоставления кредитов, обеспеченных нерыночными активами или поручительствами также изложены в приказе Банка России от 14.02.2008 № ОД-101 «О предоставлении Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами».

Применение одного из указанных приложений зависит от вида кредитования и формы обеспечения (см. таблицу 2)

Таблица 2

Нормативные документы, устанавливающие порядок рефинансирования кредитных организаций Банком России

Кроме перечисленных, Банк России применяет специализированные механизмы рефинансирования:

• механизм рефинансирования кредитов, обеспеченных договорами страхования АО «ЭКСАР»;
• механизм рефинансирования кредитов, обеспеченных залогом прав требования по кредитам, привлекаемым на осуществление инвестиционных проектов;
• механизм рефинансирования кредитов, обеспеченных залогом облигаций, размещенных в целях финансирования инвестиционных проектов;
• механизм предоставления кредитов Банка России, обеспеченных закладными, выданными в рамках программы «Военная ипотека».