Файл: Изучение особенностей предоставления и погашения кредитов Банка России кредитным организациям.pdf

Центральный банк РФ предоставляет кредиты кредитным организациям в валюте РФ, основываясь на основных принципах кредитования:

• срочность – все кредиты выдаются с условием возврата строго в указанный в генеральном договоре срок;
• возвратность – долг должен быть возвращен не только в определенный срок, но и в полной мере, с причитающимися банку процентами;
• принцип платности заключается в уплате вместе с основной суммой долга процентов, которые и станут вознаграждением кредитора (в нашем случае Банка России);
• неизменность условий кредитования. Согласно этому принципу, ни Банк России (кредитор), ни коммерческий банк (заемщик) не вправе нарушать условия договора, даже при серьезных колебаниях рынка;
• обеспеченность – кредит считается обеспеченным, если в день его выдачи рыночная стоимость залогового портфеля с учетом поправочных коэффициентов Банка России будет равна либо превысит не меньше суммы кредита с учетом процентов [28].

Межбанковский кредитный рынок выполняет ряд функций в банковской системе РФ:

• является поставщиком средств для активных операций банка на других секторах финансового рынка;
• является инструментом текущей ликвидности банка;
• является дополнительным источником дохода за счет разницы между ценами привлечения и размещения кредита, и за счет дифференциации ставок по кредитам разной срочности;
• наиболее оперативно реагируют на изменение конъюнктуры рынка;
• является одним из наиболее стабильных видов деятельности банка;
• дает возможность банкам заработать кредитную историю, зарекомендовать себя с положительной стороны, найти надежных клиентов и партнеров [31].

Обобщая вышесказанное, мы можем сделать вывод, что межбанковское кредитование Банком России является основным инструментом регулирования ликвидности кредитных организаций. Кроме того, рефинансирование кредитных организаций может выступать в качестве антикризисного инструмента, предоставляя кредиты без обеспечения, а также выполнять ряд других функций. Центральный банк РФ предоставляет кредиты кредитным организациям в валюте РФ, основываясь принципах срочности, возвратности, платности, обеспеченности и неизменности условий договора.

1.2 Роль межбанковских кредитов центральных банков в обеспечении
финансовой устойчивости банковской системы

Как уже было сказано, рынок межбанковских кредитов является важнейшим средством перераспределения ликвидности. Осуществляя операции рефинансирования кредитных организаций, Банк России обеспечивает, тем самым, регулирование ликвидности кредитных организаций при недостатке у них средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств.

Также межбанковский рынок является индикатором кризисных ситуаций в банковской сфере и экономике в целом, быстро реагируя на возникающие проблемы. Именно поэтому задачу укрепления устойчивости банковского сектора невозможно решить без обеспечения условий для нормального функционирования межбанковского рынка кредитных ресурсов.

Межбанковские кредиты могут использоваться для регулирования срочной структуры банковских пассивов. Межбанковский рынок способствует удовлетворению не только непредвиденных колебаний спроса на ликвидность отдельных банков, но и вполне ожидаемых заранее дефицитов или избытков ресурсов, возникновение которых связано с естественным расхождением структуры операций отдельных видов или групп банков.

Межбанковские кредиты обеспечивают каждому банку возможность поддерживать оптимальное соотношение необходимых и избыточных резервов. С точки зрения банковской системы в целом через межбанковские кредиты осуществляется перераспределение ликвидных ресурсов. Центральный банк за счет перераспределения средств между банками на межбанковском рынке кредитных ресурсов может регулировать текущую ликвидность банковской системы. [13, с. 96].

Денежно-кредитное регулирование является одним из главных механизмов государственного регулирования экономики, с помощью этого механизма ЦБ РФ может влиять на объём денежной массы, процентных ставок, объемов кредитования и других параметров, определяющих спрос и предложение денег и цену национальной валютной единицы. Центральный банк регулирует экономику не напрямую, а через денежно-кредитную систему. Он воздействует на кредитные институты, создавая при этом определённые условия для их функционирования, от данных условий будет зависеть направление деятельность коммерческих банков и других финансовых организаций, что в итоге и оказывает влияние на экономическое развитие страны.

Важной частью деятельности Банка России на рынке межбанковского кредитования является оценка кредитоспособности коммерческих банков, которая позволяет эффективно управлять кредитным риском, ликвидностью банка и координировать деятельность подразделений на рынке межбанковских операций. Кредитный рейтинг – интегральная оценка кредитоспособности заемщика, включает в себя оценку отдельных характеристик кредитоспособности клиента, совокупность которых составляет итоговую рейтинговую оценку [24].

Расчет рейтинга состоит из системы количественных и качественных показателей. Оценка финансового риска осуществляется на основе данных регулярной отчетности:

• формы 101 - Данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учёта,
• формы 102 - Отчёт о финансовых результатах,
• формы 134 –Расчёт собственных средств (капитала), размещаемой на официальном сайте Банка России
• данных международных рейтинговых агентств (S&P, Moody’s, Fitch) [20, с.223].

Рейтинг определяется путем анализа таких финансовых показателей, как:

• коэффициенты надежности,
• коэффициенты ликвидности,
• коэффициенты рентабельности,
• коэффициенты качества ресурсной базы.

Далее к полученным значениям показателей применяется нормирование путем деления финансовых показателей банка-контрагента на соответствующие нормативные показатели (показатели оптимально надежного банка) [24, с.39].

Рассмотрим основные показатели.

Коэффициенты, характеризующие надежность банка-контрагента:

• общий коэффициент надежности определяется как отношение собственного капитала банка к рисковым активам и характеризует защищенность рисковых активов собственным капиталом банка;
• коэффициент защищенности капитала определяется как соотношение защищенного капитала банка к собственному. Определяет долю активов, размещенных в недвижимости, оборудовании и т.п.

Коэффициенты ликвидности:

• коэффициент мгновенной ликвидности (отношение ликвидных активов банка к обязательствам до востребования);
• коэффициент текущей ликвидности (отношение суммы ликвидных активов и защищенного капитала банка к суммарным обязательствам);
• коэффициент ликвидных активов (отношение ликвидных активов банка к рисковым активам банка).

Коэффициенты рентабельности:

• капитала;
• активов.

Коэффициенты ресурсной базы:

• соотношение суммы срочных обязательств банка и собственного капитала к корпоративным кредитам;
• отношение безрисковых вложений к рисковым активам;
• соотношения заемного и собственного капитала;
• соотношения средств на расчетных и корреспондентских счетах к рисковым активам [20].

Порядок предоставления межбанковских кредитов, помимо указанных выше основных положений Банка России №236 П и №312 П, регламентируется и рядом вспомогательных документов:

• Указанием Банка России от 5 апреля 2002 года №1132‑У «О порядке взаимодействия Сводного экономического департамента Банка России и территориальных учреждений Банка России при предоставлении и погашении кредитов Банка России»;
• Указанием Банка России от 21 июня 2002 года №1167‑У «О порядке взаимодействия учреждений и подразделений Банка России при установлении лимита внутридневного кредита и кредита овернайт;
• Указанием Банка России от 8 мая 2002 года №1149‑У «О порядке взаимодействия учреждений и подразделений Банка России при осуществлении взыскания денежных средств с корреспондентского счета / субсчета (ов) кредитной организации, открытого(ых) в подразделении(ях) расчетной сети Банка России»;
• Указанием Банка России от 31 декабря 2002 года №1237‑У «О бухгалтерском учете операций предоставления и погашения кредитов Банка России (внутридневных кредитов, кредитов овернайт и ломбардных кредитов) в Банке России»;
• Указанием Банка России от 2 сентября 2002 г. №1190‑У «О бухгалтерском учете операций предоставления и погашения кредитов Банка России (внутридневных кредитов, кредитов овернайт и ломбардных кредитов) в кредитных организациях».

Коммерческие банки создают резервы с целью компенсации ожидаемых потерь по ссудам и другим рискованным активам. Резервы относятся к расходам банка, поэтому для использования резервирования как метода управления кредитным риском банк должен обладать достаточными собственными средствами, а также адекватно и наиболее точно оценить возможные потери.

Определение резерва на возможные потери по ссудам формируется на основе внутренней политики банка и Положения Банка России №254-П и состоит из нескольких этапов:

• оценка уровня финансового риска, бизнес-риска и кредитной истории банка-контрагента;
• вынесение профессионального суждения об уровне кредитного риска путем присвоения кредитного рейтинга банку-контрагенту;
• на основе полученного кредитного рейтинга и результатов оценки качества обслуживания долга определяется категория качества ссуды (стандартная, нестандартная, сомнительная, проблемная, безнадежная) и соответственная величина резерва на возможные потери по ссуде;
• расчет величины минимального резерва с учетом обеспечения [7].

Для установления лимитов на активные операции с банками к базовой величине для расчета является собственный капитал банка на последнюю расчетную дату. Банками используется шкала соответствия рейтинга и лимита, в которой значение рейтинга трансформируется в величину кредитного лимита в процентах. Далее для расчета значений максимального и минимального лимита используется произведение базовой величины и величин, соответствующих максимальному и минимальному значению кредитного лимита (выраженного в процентах) банка.

Лимиты представляют собой внутренние нормативы кредитных операций коммерческого банка и могут устанавливаться на отдельного заемщика, группу заемщиков, отдельные банковские продукты, отрасли экономики и регионы.

Коммерческий банк устанавливает два вида внутренних лимитов по операциям на рынке межбанковского кредитования:

• совокупный лимит по банку, который определяется в соответствие с выбранной методикой оценки кредитоспособности банка,
• лимит кредитования под залог, который зависит от характеристик залогового имущества.

В зависимости от кредитного рейтинга и сроков кредитования распределяется значение совокупного лимита на банки. Банк составляет дифференцированную шкалу «рейтинг-лимит» с учетом требований Банка России по нормативу Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, максимальное значение – 25 % от размера собственного капитала кредитной организации), также должна приниматься во внимание величина собственного капитала банка.

Таким образом основная роль Банка России в системе межбанковского кредитования заключается в регулирование ликвидности кредитных организаций. Межбанковские кредиты обеспечивают каждому банку возможность поддерживать оптимальное соотношение необходимых и избыточных резервов. Денежно-кредитное регулирование Банка России является одним из главных механизмов государственного регулирования экономики.

Банк России устанавливает к банкам-участникам межбанковского рынка ряд требований, заключающихся в их кредитоспособности, платежеспособности финансовой устойчивости. Также банкам необходимо создавать резервы под операции межбанковского кредитования. Кроме того, Банк России устанавливает лимиты на межбанковские операции.

Регулирует Банк России межбанковские операции посредством следующих нормативных актов: Положений Банка России №254-П, №236 П и №312 П, Указов Банка России №1132 У, №1167 У, №1149 У, №1237 У, №1190 У.

1.3 Показатели оценки эффективности межбанковских кредитов,
предоставляемых центральными банками

В связи с тем, что межбанковский кредит предоставляется банками друг другу для поддержания текущей ликвидности, основным из показателей, характеризующим эффективность межбанковского кредитования является ликвидность всего банковского сектора. По данным Банка России, оценить ликвидность банковского сектора можно на основе показателей, характеризующих задолженность кредитных организаций перед Банком России по операциям рефинансирования и остаткам на корреспондентских счетах. Положительная разница между этими показателями указывает на дефицит ликвидности, отрицательная, напротив, избыток [24, с.153].

Структурный дефицит ликвидности банковского сектора – состояние банковского сектора, характеризующееся существованием у кредитных организаций устойчивой потребности в привлечении ликвидности за счет операций с Банком России. Обратная ситуация – наличие устойчивой потребности у кредитных организаций в размещении средств в Банке России – представляет собой структурный профицит ликвидности [32].

Рассмотрим факторы, влияющие на формирование ликвидности банковского сектора. К ним относятся: