При этом кредит не стоит называть проблемным, если имеются нижеследующие признаки:

• 
  задержки по платежам, которые нельзя назвать обоснованными; непредставление клиентов бухгалтерской отчетности, хотя в кредитном договоре отражена необходимость данного действия;
  
• 
  клиента банка не желает представлять бухгалтерскую отчетность;
  
• 
  смена компанией заемщика видов и специфики деятельности;
  
• 
  избегание со стороны заемщика контактов с банковским учреждением.
  

Финансовая организация делает выводы о неблагонадежности заемщика в силу следующих причин:

• 
  уменьшение масштабов деятельности компании и доходов;
  
• 
  направление кредитных ресурсов на иные цели, нежели указано в кредитном договоре;
  
• 
  увеличение кредитной задолженности клиента;
  
• 
  появление сведений негативного характера о заемщике;
  
• 
  уменьшение цены объекта залогового обеспечения;
  
• 
  снижение устойчивости финансов и уровня ликвидности компании⁵.
  

Подводя итог, необходимо подчеркнуть, проблемный кредит является кредитом, которые имеет трудности в его погашении со стороны заемщика, что выражается в нарушении сроков и объемов его погашения в связи с ухудшением финансов заемщика, недостатками в кредитном обеспечении, что уменьшает рыночную стоимость банковского бизнеса.

2. Причины возникновения проблемных кредитов

Возникновение проблемных кредитов в кредитном портфеле коммерческих банков не является беспричинным. Это происходит, по большей части, в связи с кризисными явлениями у заемщика. При этом во многих экономически развитых странах банки выделяют категорию заемщиков, называемыми злостными неплательщиками. Такие заемщики имеют все финансовые возможности погашать кредит, однако не делают этого. Кризисные явления в деятельности заемщика могут проявиться неожиданно, однако его появление проходит ряд стадий.

Проблемные кредиты в банковских учреждениях обуславливают зарождение общих финансовых проблем, снижают надежность и устойчивость финансов коммерческого банка, а также негативно влияют на банковский сектор в стране в целом. Прежде всего, причиной появления проблемных кредитов может быть действие криминальных элементов, коррупционные проявления, а также различные злоупотребления положением на службе.

---

Значительный объем и роста числа проблемных кредитов сигнализируют об общих экономических проблемах в стране. Это обусловлено выводов финансовых ресурсов из общего оборота, за счет этого уменьшаются возможности системы финансов страны по оказанию финансовой поддержки производственным компаниям, вкладывать ресурсы в развитие наиболее важных секторов экономики. Также незаконно присвоенные денежные средства либо использованные не по назначению впоследствии восполняются гражданами и компаниями⁶.

Для исследования причин появления проблемных кредитов необходимо изучить соответствующие факторы, что отражает таблица 2.

Факторы возникновения проблемных кредитов подразделяются на:

1) внутренние факторы, которые связаны с деятельностью коммерческого банка, например, недостатки в организации кредитного процесса, неэффективный кредитный контроль, неквалифицированный персонал и др.;

2) внешние факторы, которые связаны с общерыночной ситуацией в банковском секторе, с инфляционными процессами, с кризисными явлениями в экономике, с финансовым положением заемщиков.

В первую очередь, банковские специалисты должны эффективно контролировать влияние факторов на образование проблемных кредитов, которые подвергаются управлению.

Таблица 2

Основные факторы, влияющие на появление проблемного кредита⁷

Источник определения	Сущность проблемного кредита
1. Со стороны коммерческого банка	Недочеты в организации работы банка с проблемными кредитами
2. Со стороны заемщика банка	Недостаток средств у заемщика на момент осуществления платежей по кредитам, по разным причинам
3. Вне зависимости от участников кредитного процесса	Форс-мажорные обстоятельства, падение доходов заемщика, недостаточная деятельность государственных органов власти по регулированию кредитного процесса; неразвитость кредитной инфраструктуры и другое

Факторы, связанные с заемщиком, не могут быть нейтрализованы действиями специалистов банка. Но в банке организуется система мониторинга заемщика, на основе которого проводится оценка и прогнозирование вероятности погашения кредита и общего развития ситуации.

---

Третья группа факторов не зависит ни от действий банка, ни от поведения заемщика. Она представлена форс-мажорными обстоятельствами, падением доходов заемщика, недостаточной деятельностью государственных органов власти по регулированию кредитного процесс и т.д.

Главными факторами, влияющими на образование проблемных кредитов, выступают финансовое положение банковского заемщика, состояние экономики в стране и рыночная конъюнктура.

Действие факторов обуславливает различные причины появления проблемной ссуды. Причины, в свою очередь, нарушают общий кредитный процесс, что отрицательно влияет на благонадежность и устойчивость финансов как кредитного учреждения, так и кредитополучателя. Последствия появления проблемных кредитов проявляются постепенно. Со стороны заемщика можно выделить следующие предвестники появления проблемных кредитов: ухудшение финансового состояния, снижение спроса на товары, возникновение значительной кредиторской задолженности, наличие и рост просроченной задолженности дебиторов, непредставление или несвоевременное предоставление финансовых данных о деятельности заемщика в банк, значительные расхождения плановых и фактических показателей деятельности заемщика и т.д.

Классификация общих причин появления проблемных ссуд на разных уровнях представлена в таблице 3

Таблица 3

Классификация причин возникновения проблемных кредитов в зависимости от источника⁸

Банк	Заемщик	Внешняя среда
Экономико-аналитические		макроуровень
Неверное распределение активов, недостаток ликвидности (неверная кредитная политика банка)	Неверный анализ/ расчет стоимости проектов (цель кредитования)	Ухудшение политической среды
Неверный расчет/анализ рисков (концентрация рисков) в кредитном портфеле		Ухудшение экономических условий
Некачественный/недостаточный мониторинг кредитного портфеля	Ухудшение показателей финансово-производственной деятельности	Ухудшение социально-демографической ситуации
Ошибочное прогнозирование возможных кредитных рисков (отсутствие прогнозирования)
Недооценка возможностей/состояния кредита/заемщика, вследствие чего возникает проблемный кредит, которого можно было избежать	Ухудшение ликвидности заемщика (нарушение потоков cash-flow )	Изменения в законодательстве, ухудшающие условия деятельности заемщика/банка
Неверно подобранные для заемщика условия по кредиту	Низкие показатели рентабельности
Удорожание кредитных продуктов. Высокая процентная ставка
Административно-организационные		Мезоуровень
Некорректная организация кредитной работы в банке	Непрофессиональный/ошибочный менеджмент	Поведение других банков (агрессивная политика)
Заемщик, распределенный в пространстве (в разных регионах/городах страны)		Невыполнение обязательств партнерами заемщика
Психологические (человеческий фактор)
Отсутствие доброй воли пойти «навстречу» заемщику в целях разрешения проблемного долга	Отсутствие доброй воли возвратить долг	Отсутствие доброй воли кого-либо из третьих лиц не позволяет положительным образом повлиять на разрешение кризисной ситуации с проблемной задолженностью заемщика
Халатность кредитных сотрудников	Желание получить кредит на любых условиях
Недобросовестность, мошенничество банковских сотрудников (например, злоупотребления при выдаче кредита)	Злой умысел, мошенничество в целях наживы
	Нецелевое использование кредита
«Навязанный» заемщику кредит	«Навязанный» кредитором кредит

---

Таким образом, проблемные ссуды появляются в основном вследствие ухудшения финансовой ситуации у заемщика либо из-за недостатков в организации кредитного процесса со стороны банка.

3. Этапы и особенности работы коммерческих банков с проблемными кредитами

Деятельность банковских учреждений по решению вопросов, связанных с проблемными кредитами, – это неотъемлемая часть кредитного процесса. От эффективности работы с проблемными кредитами во многом будет зависеть доходность банковской деятельности, его деловой имидж, а также степень финансовой надежности.

Коммерческие банки принимают необходимые действия с тем, чтобы не допустить появления проблемных ссуд. В современных банках разрабатывается система предупреждающих мероприятий. Их реализация должна начинаться незамедлительно, до тех пор, пока финансовая ситуация с проблемным кредитом, не станет затяжной.

В первую очередь, персонал коммерческого банка проводит максимально глубокое аналитическое исследование деятельности проблемного заемщика, определяет все причины, которые привели к появлению проблемного кредита. Также в этом случае следует понять, какую позицию занимает заемщик – имеется ли у него намерение возвращать кредитные средства с полагающимися процентами, заслуживает ли он доверия банка, или заемщик занимает противоположную позицию. На этой основе в дальнейшем принимается решение о прекращении в дальнейшем сотрудничества с данным клиентом или о его продолжении.

Однако, несмотря на принятое решение, каким бы оно ни было, организация работы с проблемными кредитами осуществляется по типовым этапам:

• 
  определение причин и степени их глубины, по которым произошла проблемная ситуация с кредитом;
  
• 
  проблемный кредит отражается в специальном листе банка – особого банковского наблюдения;
  
• 
  если клиент – юридическое лицо, то специалист банка должен провести встречу с его директором или собственником;
  
• 
  по итогам проведенного аналитического исследования и встречи с клиентом могут быть пересмотрены условия обслуживания кредита. Это может быть изменение ставки процента, изменение срока кредита, введение дополнительного залогового обеспечения и другое;
  
• 
  определить наличие возможных угроз экономической безопасности для финансового учреждения при оказании клиенту иных видов банковских услуг;
  
• 
  более тщательно изучить и оценить все условия, отраженные в кредитных документах, касаемо условий сделки и залогового обеспечения;
  
• 
  произвести переоценку объекта залога, определить уровень его надежности;
  
• 
  ужесточить действующий контроль за счетами данного клиента в банке;
  
• 
  сформировать систему мер, направленную на трансформацию структуры ссудной задолженности клиента.
  

---

В том случае, если превентивные меры не дали ощутимого результата, банковские работники переходят к осуществлению реабилитационных мер, среди которых следует назвать:⁹

1. Дополнительное обеспечение выданной ссуды посредством:

• 
  привлечение новых гарантий, а также поручителей;
  
• 
  принятие дополнительных объектов залогового обеспечения;
  
• 
  возможна реализация некоторой части объектов залогового обеспечения;
  
• 
  реализация части активов компании-заемщика, запрет заемщику на финансовые вложения в низкодоходные проекты;
  
• 
  оптимизация постоянных и переменных затрат, соблюдение режима экономии всех видов ресурсов;
  
• 
  установление более тщательного и жесткого контроля за задолженностью дебиторов заемщика и за образованием запасов;
  
• 
  возможно также получение ресурсов на бюджетной основе в целях погашения кредита и процентов по нему.
  

2. Поиск и использование дополнительных финансовых ресурсов:

• 
  осуществление поиска возможных инвесторов, которые могли бы направить средства в компанию-заемщика;
  
• 
  обеспечение роста собственных финансовых ресурсов вследствие привлечения акционерного капитала;
  
• 
  получение помощи финансового характера от разных организаций, как коммерческих, так и банковских;
  
• 
  осуществление реализации компании заемщика.
  
• 
  продажа предприятия третьей стороне.
  

3. Мероприятия реабилитационного характера организационно-административного характера:

• 
  поиск и подбор нового персонала, который будет осуществлять управление компанией заемщика, смена руководства компании после согласования с собственниками;
  
• 
  чтобы исключить риск обращения в суд возможно заключение с заемщиков банка мирового соглашения;
  
• 
  установление ответственных лиц, которые будут вести всю работу с заемщиком банка.
  

В том случае, если реабилитационные меры не привели к решению вопроса, и риск невозврата кредитных средств сохраняется, то переходят к следующим действиям:

• 
  переход к поручителям и гарантам исполнения кредитной сделки с тем, чтобы погашение кредита и уплату процентов осуществили именно они;
  
• 
  реализация объекта залогового обеспечения;
  
• 
  реализация ссуды.
  

Нужно сказать, что деятельности банковского учреждения с проблемными ссудами осуществляет специальное структурное подразделение, это может быть служба управления проблемными кредитами. Когда имеется малый кредитный портфель с проблемными ссудами, работой по их урегулированию занимаются отдельные специалисты или группы работников банка. Данные работники набираются из разных отделов банка – юридического, кредитного, а также службы безопасности. Во многих банковских учреждениях для работы с проблемными кредитами формируется и утверждается специальное положение.

---

Смотрите также файлы

• Сказка Царица математика.docx

• Католицки, чсср, 1990г Методика дрессировки спасательных собак.doc

• Владикавказ, Российская империя 18. 05. 1972, Ленинград, ссср) Выдающийся советский психолог, доктор педагогических наук (1940), профессор, академик апн ссср (1968), создатель концепции нынешнего факультета психологии спбГУ. Ананьев изучал.docx

• Выравнивание кустарников возле дома советы и меры предосторожности.docx

• Утверждаю начальник псч псо фпс гпс главного управления мчс россии по Краснодарскому краю майор внутренней службы 07 мая 2021г. Методическийпла н.docx