Файл: И. И. Ползунова КР. 38. 02. 07. 14. Пз анализ кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений пояснительная записка.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 11.01.2024
Просмотров: 405
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
-
Анализ кредитоспособности юридического лица (корпоративного клиента)
Анализ кредитоспособности представляется одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента банка. Важность указанной темы обуславливается тем, что на определённых стадиях производственного процесса практически все предприятия ощущают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть появляется потребность в привлечении средств банка. В таких условиях самый, казалось бы, логичный выход - приобретение банковского кредита, хотя на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Цель работы – проведение оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков.В соответствии с выбранной целью работы были поставлены следующие задачи:
-
Проанализировать кредитоспособность юридического лица (корпоративного клиента) на примере ООО «Уральский завод пластификаторов». -
Изучить организационно – экономическую характеристику предприятия – заемщика -
Дать оценку показателей по данным бухгалтерской отчетности -
Разобрать бухгалтерский учет кредитов, предоставленных организациям -
Провести анализ данных клиента по скоринговой карте -
Оценить обслуживания долга клиента по кредитной истории -
Определение финансовых параметров кредитной сделки -
Исследование бухгалтерского учета кредитов, предоставленных физическим лицам -
Разработать рекомендации банку по оценке кредитоспособности, и сделать вывод по работе
-
Организационно – экономическая характеристикапредприятия – заемщика
В данной работе рассмотрим ООО "Уральский Завод Пластификаторов", который находится в городе Нижний Тагил, зарегистрирован 10.05.2007. Начиная с 2007 года, завод являлся ведущим производителем пластификаторов, поставляя продукцию не только на отечественный рынок, но и за пределы страны.Не желая на этом останавливаться, опираясь на успешный опыт производства пластификаторов, было решено организовать производство ПВХ пластиката. Для достижения этой цели закуплено европейское оборудование производства Швейцарии, Италии, Германии, отвечающее последним тенденциям в области качества продукции, скорости производства и безопасности в использовании.Форма собственности: частная собственностьОрганизационно-правовая форма: Общества с Ограниченной Ответственностью. Основной вид деятельности: производство пластмассовых плит, полос, труб и профилейВиды деятельности:22.21 Производство пластмассовых плит, полос, труб и профилей49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта46.73.1 Торговля оптовая древесным сырьем и необработанными лесоматериалами82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки46.73.2 Торговля оптовая пиломатериалами70.22 Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления64.99.3 Капиталовложения в уставные капиталы, венчурное инвестирование, в том числе посредством инвестиционных компаний46.75Торговля оптовая химическими продуктамиПродукция на сегодняшний день: пластикаты пониженной пожарной опасности для кабелей, пластикаты пониженной горючести для кабелей, пластикаты по ГОСТ 5960, пластикаты для силовых кабелей и многое другое.Численность составляет: 169 человек.1.2 Оценка показателей по данным бухгалтерской отчетностиРассмотрим таблицу 1 для оценки показателей динамики баланса по данному предприятию.Таблица 1 - Анализ динамики объема активов, пассивов баланса и изменение их структуры
| Наименование статей | Коды строк баланса | Предыдущий год тыс.руб (2020) | Текущий год, тыс.руб (2021) | Изменение (+, -), тыс.руб | Изменение, Темп роста, % | Изменение, Темп прироста, % | Доля в валюте баланса за пред.год, % | Доля в валюте баланса за тек .год,% | Изменение доли в валюте баланса |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Актив | |||||||||
| |||||||||
| 1.1 Нематериальные активы | 1110 +1120 | 20 | 128 | 108 | 640,00 | 540,00 | 0,00 | 0,01 | 0,00 |
| 1.2 Основные средства | 1150 | 318187 | 239823 | -78364 | 75,37 | -24,63 | 37,58 | 10,39 | -27,19 |
| 1.3 Долгосрочные финансовые вложения | 1160+ 1170 | 3976 | 4157 | 181 | 104,55 | 4,55 | 0,47 | 0,18 | -0,29 |
| 1.5 Прочие внеоборотные активы | 1180+ 1190 | 187,00 | 52,00 | -135,00 | 27,81 | -72,19 | 0,02 | 0,00 | -0,02 |
| Итого по разделу 1 | | 322370,00 | 244160,00 | -78210,00 | 75,74 | -24,26 | 38,07 | 10,58 | -27,49 |
| 2. Оборотные активы | |||||||||
| 2.1 Запасы и затраты, вкл. НДС | 1210+ 1220 | 231717 | 314648 | 82931 | 135,79 | 35,79 | 27,37 | 13,63 | -13,73 |
| 2.2 Дебиторская задолженность | 1230 | 291614 | 1749097 | 1457483 | 599,80 | 499,80 | 34,44 | 75,77 | 41,33 |
| 2.3 Денежные средства и эквиваленты | 1240+ 1250 | 1056 | 440 | -616 | 41,67 | -58,33 | 0,12 | 0,02 | -0,11 |
| 2.4 Прочие оборотные активы | 1260 | 4 | 85 | 81 | 2125,00 | 2025,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Итого по разделу 2 | | 524391 | 2064270 | 1539879 | 393,65 | 293,65 | 61,93 | 89,42 | 27,49 |
| Всего активов | | 846761 | 2308430 | 1461669 | 272,62 | 172,62 | 100 | 100 | - |
| Пассив | |||||||||
| 1. Собственный капитал | |||||||||
| 1.1 Уставный, добавочный и резервный капитал | 1310+ 1320+ 1330+ 1340+ 1350+ 1360 | 10 | 10 | 0 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Продолжение таблицы 1
| 1.2 Нераспределенная прибыль | 1370 | 296028 | 442199 | 146171 | 149,38 | 49,38 | 34,96 | 19,16 | -15,80 |
| Итого по разделу 3 | | 296038 | 442209 | 146171 | 149,38 | 49,38 | 34,96 | 19,16 | -15,80 |
| 2. Привлеченный капитал | |||||||||
| 2.1 Долгосрочные пассивы | 1400 | 110800 | 1332660 | 1221860 | 1202,76 | 1102,7 | 13,09 | 57,73 | 44,64 |
| 2.2 Краткосрочные пассивы | 1500 | 439923 | 533561 | 113638 | 121,29 | 21,29 | 51,95 | 23,11 | -28,84 |
| Итого по разделу 5 | | 550723 | 1866221 | 1315498 | 338,87 | 238,87 | 65,04 | 80,84 | 15,80 |
| Всего заемных средств | | 550723 | 1866221 | 1315498 | 338,87 | 238,87 | 65,04 | 80,84 | 15,80 |
| Всего пассивов | | 846761 | 2308430 | 1461669 | 272.62 | 172.62 | 100 | 100 | - |
Из таблицы 1 можно увидеть, что несмотря на определенный абсолютный прирост внеоборотных активов (в 2020 г. на 322370тыс. руб., в 2021 г. на 244160тыс. руб.) в динамике присутствует повышение данного показателя в структуре баланса. Сравнительный аналитический баланс активов показал, что финансовые вложения в 2021 г. снизились на 78210 тыс. руб. по отношению к 2020 г.,Дебиторская задолженность на тыс. руб. уменьшилась и в 2020 г. составила 291614 тыс. руб., в 2021 г. 1749097тыс. руб. Уменьшение общей дебиторской задолженности является отрицательным моментом для фирмы. Это обусловлено тем, что приток финансовых ресурсов в бюджет организации уменьшается, поэтому общий размер остатка по дебиторской задолженности увеличивается.Далее рассмотри отчет о финансовых результатах в таблице 2 Таблица 2 - Структурный анализ отчета о финансовых результатах
| Наименование статей | Коды строк отчета | Пред. год, тыс.руб(2020) | Текущ. год, тыс.руб(2021) | Изменение (+, -), тыс.руб | Изменение, Темп роста, % | Изменение, Темп прироста, % | Доля в выручке за пред. год | Доля в выручке за текущ. год | Изменение доли в выручке |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 2210 | 1298636 | 2366568 | 1067932 | 182,23 | 82,23 | 100 | 100 | - |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 2120 | -1220045 | -1949108 | -729063 | 159,76 | 59,76 | -93,95 | -82,36 | 11,59 |
| Валовая прибыль | 2100 | 78591 | 417460 | 338869 | 531,18 | 431,18 | 6,05 | 17,64 | 11,59 |
| Коммерческие расходы | 2210 | -23029 | -35106 | -12077 | 152,44 | 52,44 | -1,77 | -1,48 | 0,29 |