Министерство образования и молодежной политики

Свердловской области

Уральский государственный колледж имени И.И. Ползунова


КР.38.02.07.14.ПЗ


АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

Пояснительная записка

Руководитель Разработал

_________/Е.Н. Логиновских/ __________/Э.М .Набиуллин/

Екатеринбург 2022

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 4

1. 
   Анализ кредитоспособности юридического лица (корпоративного клиента)
   

………………………………………………………………………………….5

1.1 Организационно – экономическая характеристика предприятия – заемщика………………………………………………………………………….6

1.2 Оценка показателей по данным бухгалтерской отчетности……………6

1.3 Бухгалтерский учет кредитов, предоставленных организациями .27

2.Анализ кредитоспособности юридического лица (корпоративного клиента)………………………………………………………………………….29

2.1 Анализ данных клиента по скоринговой карте………………………..29

2.2 Оценка обслуживания долга клиента по кредитной истории………….33

2.3 Определение финансовых параметров кредитной сделки……………..35

2.4. Бухгалтерский учет кредитов, предоставленных физическим лицам..37

Заключение………………………………………………………………………39

Список использованных источников .40
ВВЕДЕНИЕ

Анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков является одной из наиболее трудных и ответственных задач в деятельности коммерческого банка.

Успешная организация процесса оценки кредитоспособности позволяет, во-первых, уменьшить уровень кредитных рисков банка, а во-вторых, организовать необходимые условия для высококачественного обслуживания клиентов банка, предъявляющих спрос на кредитные продукты.

Среди современных экономистов до сих пор нет единого мнения по поводу определения термина «кредитоспособность».

Одни из них определяют кредитоспособность заемщика как способность абсолютно и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. По мнению других под кредитоспособностью заемщика следует понимать не только способность (то есть наличие возможности), но и готовность (наличие желания) заемщика вовремя и в полном объеме выплачивать свои долги. Исследование кредитоспособности осуществляется для оценки потенциального заемщика до решения вопроса о возможности и условиях кредитования.

---

Анализ кредитоспособности представляется одним из способов предупреждения или сведения к минимуму кредитного риска, связанного с кредитованием клиента банка. Важность указанной темы обуславливается тем, что на определённых стадиях производственного процесса практически все предприятия ощущают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть появляется потребность в привлечении средств банка.

В таких условиях самый, казалось бы, логичный выход - приобретение банковского кредита, хотя на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной.

Цель работы – проведение оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков.

В соответствии с выбранной целью работы были поставлены следующие задачи:

1. 
   Проанализировать кредитоспособность юридического лица (корпоративного клиента) на примере ООО «Уральский завод пластификаторов».
   
2. 
   Изучить организационно – экономическую характеристику предприятия – заемщика
   
3. 
   Дать оценку показателей по данным бухгалтерской отчетности
   
4. 
   Разобрать бухгалтерский учет кредитов, предоставленных организациям
   
5. 
   Провести анализ данных клиента по скоринговой карте
   
6. 
   Оценить обслуживания долга клиента по кредитной истории
   
7. 
   Определение финансовых параметров кредитной сделки
   
8. 
   Исследование бухгалтерского учета кредитов, предоставленных физическим лицам
   
9. 
   Разработать рекомендации банку по оценке кредитоспособности, и сделать вывод по работе
   

Объект исследования: «ООО Уральский завод пластификаторов» и физическое лицо.

Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщиков кредитных организаций.

Работа написана на основе действующих нормативных актов Российской Федерации, научной литературы, статей. Аналитической базой послужила отчетность предприятия ООО «Уральский завод пластификаторов», а так же исходные данные по физическому и юридическому лицу, и интернет-источники.
1 Анализ кредитоспособности юридического лица (корпоративного клиента)

1. 
   Организационно – экономическая характеристикапредприятия – заемщика
   

---

В данной работе рассмотрим ООО "Уральский Завод Пластификаторов", который находится в городе Нижний Тагил, зарегистрирован 10.05.2007.

Начиная с 2007 года, завод являлся ведущим производителем пластификаторов, поставляя продукцию не только на отечественный рынок, но и за пределы страны.Не желая на этом останавливаться, опираясь на успешный опыт производства пластификаторов, было решено организовать производство ПВХ пластиката. Для достижения этой цели закуплено европейское оборудование производства Швейцарии, Италии, Германии, отвечающее последним тенденциям в области качества продукции, скорости производства и безопасности в использовании.

Форма собственности: частная собственность

Организационно-правовая форма: Общества с Ограниченной Ответственностью.

Основной вид деятельности: производство пластмассовых плит, полос, труб и профилей

Виды деятельности:

22.21 Производство пластмассовых плит, полос, труб и профилей

49.41 Деятельность автомобильного грузового транспорта

46.73.1 Торговля оптовая древесным сырьем и необработанными лесоматериалами

82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки

46.73.2 Торговля оптовая пиломатериалами

70.22 Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления

64.99.3 Капиталовложения в уставные капиталы, венчурное инвестирование, в том числе посредством инвестиционных компаний

46.75Торговля оптовая химическими продуктами

Продукция на сегодняшний день: пластикаты пониженной пожарной опасности для кабелей, пластикаты пониженной горючести для кабелей, пластикаты по ГОСТ 5960, пластикаты для силовых кабелей и многое другое.

Численность составляет: 169 человек.

1.2 Оценка показателей по данным бухгалтерской отчетности

Рассмотрим таблицу 1 для оценки показателей динамики баланса по данному предприятию.

Таблица 1 - Анализ динамики объема активов, пассивов баланса и изменение их структуры

Наименование статей	Коды строк баланса	Предыдущий год тыс.руб (2020)	Текущий год, тыс.руб (2021)	Изменение (+, -), тыс.руб	Изменение, Темп роста, %	Изменение, Темп прироста, %	Доля в валюте баланса за пред.год, %	Доля в валюте баланса за тек .год,%	Изменение доли в валюте баланса
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Актив
Внеоборотные активы
1.1 Нематериальные активы	1110 +1120	20	128	108	640,00	540,00	0,00	0,01	0,00
1.2 Основные средства	1150	318187	239823	-78364	75,37	-24,63	37,58	10,39	-27,19
1.3 Долгосрочные финансовые вложения	1160+ 1170	3976	4157	181	104,55	4,55	0,47	0,18	-0,29
1.5 Прочие внеоборотные активы	1180+ 1190	187,00	52,00	-135,00	27,81	-72,19	0,02	0,00	-0,02
Итого по разделу 1		322370,00	244160,00	-78210,00	75,74	-24,26	38,07	10,58	-27,49
2. Оборотные активы
2.1 Запасы и затраты, вкл. НДС	1210+ 1220	231717	314648	82931	135,79	35,79	27,37	13,63	-13,73
2.2 Дебиторская задолженность	1230	291614	1749097	1457483	599,80	499,80	34,44	75,77	41,33
2.3 Денежные средства и эквиваленты	1240+ 1250	1056	440	-616	41,67	-58,33	0,12	0,02	-0,11
2.4 Прочие оборотные активы	1260	4	85	81	2125,00	2025,00	0,00	0,00	0,00
Итого по разделу 2		524391	2064270	1539879	393,65	293,65	61,93	89,42	27,49
Всего активов		846761	2308430	1461669	272,62	172,62	100	100	-
Пассив
1. Собственный капитал
1.1 Уставный, добавочный и резервный капитал	1310+ 1320+ 1330+ 1340+ 1350+ 1360	10	10	0	100,00	0,00	0,00	0,00	0,00

---

Продолжение таблицы 1

1.2 Нераспределенная прибыль	1370	296028	442199	146171	149,38	49,38	34,96	19,16	-15,80
Итого по разделу 3		296038	442209	146171	149,38	49,38	34,96	19,16	-15,80
2. Привлеченный капитал
2.1 Долгосрочные пассивы	1400	110800	1332660	1221860	1202,76	1102,7	13,09	57,73	44,64
2.2 Краткосрочные пассивы	1500	439923	533561	113638	121,29	21,29	51,95	23,11	-28,84
Итого по разделу 5		550723	1866221	1315498	338,87	238,87	65,04	80,84	15,80
Всего заемных средств		550723	1866221	1315498	338,87	238,87	65,04	80,84	15,80
Всего пассивов		846761	2308430	1461669	272.62	172.62	100	100	-

---

Из таблицы 1 можно увидеть, что несмотря на определенный абсолютный прирост внеоборотных активов (в 2020 г. на 322370тыс. руб., в 2021 г. на 244160тыс. руб.) в динамике присутствует повышение данного показателя в структуре баланса. Сравнительный аналитический баланс активов показал, что финансовые вложения в 2021 г. снизились на 78210 тыс. руб. по отношению к 2020 г.,

Дебиторская задолженность на тыс. руб. уменьшилась и в 2020 г. составила 291614 тыс. руб., в 2021 г. 1749097тыс. руб. Уменьшение общей дебиторской задолженности является отрицательным моментом для фирмы. Это обусловлено тем, что приток финансовых ресурсов в бюджет организации уменьшается, поэтому общий размер остатка по дебиторской задолженности увеличивается.

Далее рассмотри отчет о финансовых результатах в таблице 2

Таблица 2 - Структурный анализ отчета о финансовых результатах

Наименование статей	Коды строк отчета	Пред. год, тыс.руб(2020)	Текущ. год, тыс.руб(2021)	Изменение (+, -), тыс.руб	Изменение, Темп роста, %	Изменение, Темп прироста, %	Доля в выручке за пред. год	Доля в выручке за текущ. год	Изменение доли в выручке
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг	2210	1298636	2366568	1067932	182,23	82,23	100	100	-
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	2120	-1220045	-1949108	-729063	159,76	59,76	-93,95	-82,36	11,59
Валовая прибыль	2100	78591	417460	338869	531,18	431,18	6,05	17,64	11,59
Коммерческие расходы	2210	-23029	-35106	-12077	152,44	52,44	-1,77	-1,48	0,29

---

Смотрите также файлы

• В чем выразился, нашел отражение данный элемент (признак) состава преступления.docx

• Тема маленького человека. Бедная Лиза Повесть Николая Михайловича Карамзина Бедная Лиза.docx

• Информационная система торговой организации.docx

• Кешенді осылыстар, координациялы теория.docx

• Рабочая программа внеурочной деятельности по научнопознавательному направлению учимся говорить на языке королевы.docx