Файл: Оценка обеспечения по кредитам (Теоретические основы обеспечения возвратности кредита).pdf

В современном гражданском обороте залог является необходимым средством регулирования отношений между должником и кредитором. Залоговые отношения, в свою очередь, способствуют развитию экономики в Российской Федерации, позволяя предпринимателям быстрее развивать бизнес. Благодаря внесённым в законодательство изменениям о правовом регулировании залога, кредиторы получили гарантию от недобросовестности должника. На сегодняшний день набирают распространённость такие виды залога, как залог ценных бумаг и залог прав по договору банковского счёта. Однако, несмотря на внесение существенных изменений в правовое регулирование залога обязательственных прав, множество вопросов являются неразрешёнными^[6].

Например, недостаточность и противоречивость регулирования залога прав по договору банковского счёта нередко приводит к возникновению рисков как для кредитных организаций, так и для клиентов. Такие риски существенно ограничивают возможности использования данного механизма, в то время как залог прав по договору банковского счёта, представляя собой одну из форм обеспечения обязательств, может иметь достаточно широкую область применения. Соответственно для разрешения проблем и устранения пробелов, существующих в сфере правового регулирования залога, законодателю необходимо существенно пересмотреть положения для оптимизации и более удобного использования залога как способа обеспечения исполнения обязательств. В результате проведённого анализа залогового законодательства, были выявлены следующие основные проблемы, относящиеся к данному вопросу. Одной из основных теоретических проблем залогового права является определение его правовой природы. Четкое понимание данного вопроса необходимо, в том числе, для правильного анализа конструкции залога в силу закона.

Так, в настоящее время существует два подхода к определению природы залога: первый подход заключается в том, что залог рассматривается как вещное право; второй — как обязательственное право. В результате проведённых исследований, был сделан вывод о том, что отнесение залога к обязательственному праву позволит избежать коллизий, возникающих в случае утраты залога либо его порчи, а также в случае залога вещи, которая может появиться в будущем.

Отсутствие в Гражданском кодексе Российской Федерации чётких норм, позволяющих безвариативно определить механизм применения такого обеспечения исполнения обязательства, как договор прав по банковскому счёту. Это обусловлено тем, что до настоящего момента Центральный Банк России официально не вводит нормативные акты, которые регулировали бы режим залогового счёта, а также пока не даёт разъяснений, позволяющих лучше понять положения договора прав по банковскому счёту, способствующих формированию соответствующей практики. Законодатель определяет два способа механизмов контроля залогодержателя остатками денежных средств на залоговом счёте. Первый способ предоставляет залогодателю полную свободу относительно распоряжения средств, находящихся на залоговом счёте, до момента нарушения им обязательства, которое обеспеченно залогом^[7].

Однако, использование такого способа контроля, по моему мнению, не является достаточно эффективным, вследствие возникновения возможных ситуаций, при которых, к моменту получения уведомления о нарушении обязательства, на залоговом счёте залогодателя будут отсутствовать денежные средства, что лишит залогодержателя возможности обратить взыскание на заложенные права. Соответственно обязательство не будет обеспечено. Решением данной проблемы могло бы стать осуществление постоянного контроля залогодержателя за остатком денежных средств на залоговом счёте, без предоставления залогодателю какой-либо свободы в части распоряжения средствами, находящимися на залоговом счёте.

Кроме того, существуют проблемы, касающиеся договора ипотеки в Российской Федерации: несмотря на достаточно высокий уровень востребованности такого банковского продукта как ипотека, уровень её доступности ограничен следующими факторами: высокая стоимость обслуживания кредита; возможность досрочного погашения кредита только по истечении первого года с момента его получения; необходимость официального подтверждения доходов и другие факторы. Одной из разновидностей рассматриваемого продукта является корпоративная ипотека. Несмотря на то, что корпоративная ипотека является более доступной для граждан, развитие её в Российской Федерации происходит медленными темпами. Это обусловлено отсутствием финансирования предпринимателей, которые развивают данное направление.

Одним из выходов из сложившейся ситуации может быть предоставление налоговых льгот предприятиям, участвующих в данной программе, а также разработка программ дополнительного финансирования данных предприятий. В заключение можно сказать, что несмотря на то, что в настоящее время, после принятия изменений в 2013 году, законодательство о залоге стало более урегулированным, и многие проблемы решены законодателем путём введения новых положений, некоторые вопросы остаются неразрешёнными и требуют оперативного решения.

Глава 2. Анализ применения форм обеспечения возвратности кредита на примере банка

2.1 Краткая характеристика банка

Росбанк является частью группы Societe Generale – лидирующего универсального европейского банка с более чем 150-летней историей, который на протяжении всего периода своей деятельности демонстрирует способность к росту, противостоянию внешним вызовам и успешной адаптации к изменениям.

На 01 Мая 2017 г. величина активов-нетто банка ПАО «Росбанк» составила 820.36 млрд.руб. За год активы уменьшились на -9,84%. Спад активов-нетто положительно повлиял на показатель рентабельности активов ROI (данные на 01 Января 2017 г.): за год рентабельность активов-нетто выросла с -0.23% до 1.29%.

По оказываемым услугам банк ПАО «Росбанк» вкладывает средства в основном в кредиты. ПАО «Росбанк» дочерний иностранный банк. ПАО

«Росбанк» находится в ломбардном списке, и Банком России принимаются в качестве залога облигации рассматриваемой кредитной организации; имеет право работать с Пенсионным фондом РФ и может привлекать его средства в доверительное управление, в депозиты и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.

Теперь обратимся к анализу основных экономических показателей ПАО АКБ «Росбанк» за 2015–2017 гг. (табл. 1).

Таблица 1

Расчет показателей эффективности деятельности банка

Коэффициент доли капитала в пассивах показывает, какая часть банковских капиталов принадлежит его собственникам. Чем больше значение этого коэффициента, тем более надежен банк и тем больше перспективы банка в развитии своей деятельности. В анализируемом банке наблюдается повышение этого показателя в последнем периоде по сравнению с предыдущим на 1,4 пункта. Это свидетельствует об улучшении финансового положения банка.

Расчет высокой доли рисковых активов демонстрирует тенденцию к снижению этого показателя. Больший удельный вес в структуре активов составляет ссудная задолженность (60,95% и 51,14% за 2017 и 2018 годы соответственно). Это указывает на некоторое снижение кредитной активности банка.

Коэффициент отношения резервов к активам характеризует качество портфеля активов: чем более рисковый портфель у банка, тем выше его значение. За 2016 – 2018 года наблюдается снижение этого показателя с 1,32% до 0,86%, что говорит о постепенной минимизации риска кредитного портфеля банка.

Коэффициент формирования капитала характеризует степень формирования собственного капитала банка за счет акционерного (уставного фонда). Высокий показатель этого коэффициента говорит о неликвидности банка с точки зрения акционеров. В ПАО АКБ «Росбанк» значение данного коэффициента невелико и даже снизился в отчетном периоде на 1,35 пункта до значения равного 12,48%. В среднем показатели низкие, что благоприятно для акционеров банка.

Расчет коэффициента рентабельности – показатель, который позволяет узнать возможность банка в условиях конкуренции на рынке банковских услуг получать прибыль. Значение показателя рентабельности активов для ПАО АКБ «Росбанк» за 2016–2018 гг. составило 0,65%, 0,78% и 0,69% соответственно. Снижение данного показателя за предшествующие периоды связано с сокращением получаемой прибыли на 31.12.2018 по сравнению с 31.12.2017 годом, ввиду отрицательных значений по статьям Чистые доходы от операций с иностранной валютой и Чистые доходы от переоценки иностранной валюты. Положительная тенденция к росту в отчетном периоде говорит о повышении эффективности кредитной деятельности организации, об увеличении получаемой им прибыли, а также об относительном повышении доходов банка на каждый рубль затрат.

Проведение анализа банковской деятельности является залогом успеха для любого коммерческого банка. Результаты анализа служат необходимым информационным источником для руководства банка; с их помощью принимаются управленческие решения по регулированию банковской деятельности.

2.2 Динамика и структура кредитования

Объем активов, приносящих доход банка ПАО «Росбанк» за период 2016-2017 гг. составляет 86.95% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 77.86% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупнейшим российским банкам (87%).

Таблица 2

Структура доходных активов ПАО «Росбанк» на 2016-2017 гг.

По таблице 2 следует, что незначительно изменились суммы межбанковские кредиты, кредиты юридическим лицам, вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, уменьшились суммы кредиты физическим лицам, сильно уменьшились суммы векселя, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 10.0% c 773.18 до 695.63 млрд. руб.

Таблица 3

Структура выданных кредитов ПАО «Росбанк» в 2015-2017 гг.