Файл: Оценка обеспечения по кредитам (Теоретические основы обеспечения возвратности кредита).pdf

Общим требованиям к количественной определенности предметов залога является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю, т.е. стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов.

Специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят от вида залога и степени риска, сопровождающей соответствующие залоговые операции. Важно не только определить критерий качества, выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита.

В этой связи наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей является передача их кредитору, т.е. банку. В таком случае заемщик остается собственником заложенного имущества с опосредованным владением, при этом он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Указанный вид залога называется закладом. В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения.

Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом, при этом одновременно на кредитора переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за утрату и порчу. При отсутствии у банка складских помещений этот вид залога по отношению к товарно­материальным ценностям имеет ограниченную сферу применения.

Вместе с тем заклад предусматривает возможность по соглашению сторон хранение заложенных товарно­материальных ценностей на складах заемщика под замком и печатью залогодержателя. Поскольку в этом случае заемщик не имеет право использовать (расходовать) заложенные ценности, данный вид залога называется твердый залог. Как показывает практика, твердый залог имеет ограниченную сферу применения, так как он рассчитан на ценности, не предназначенные для текущего потребления.

Более распространенным видом залога являются залог товаров в обороте и залог товаров в переработке. В этом случае залогодатель не только непосредственно владеет заложенными ценностями, но и может их расходовать.

Залог товаров в обороте применяется при кредитовании торговых организаций. Торговые организации постоянно должны иметь запас ценностей для выставления их на продажу. В таком случае предмет залога находится не только во владении, но в распоряжении и пользовании заемщика. При данном виде залога организация может заменить заложенные ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей. Залог товаров в обороте получил также название залога с переменным составом.

Нереализованное заложенное имущество представляет собой прямой путь к убыткам для банка. Он вынужден тратить деньги на содержание и безопасность имущества. Напрямую от суммы общих затрат на сохранность товара зависит его дальнейшая цена на торгах или аукционе. Также цена зависит от степени погашения задолженности. Чаще всего низкая цена означает, что у должников выплачена часть кредита. Высокая цена, напротив, означает полное отсутствие оплаты по кредиту или долгий срок хранения имущества «под присмотром» банка.

Механизм эффективных торгов позволяет банкам：

­Сэкономить время и оперативно вернуть выданные по кредиту денежные средства

­Сохранить ликвидность заложенных активов, а значит получить за них на аукционе максимально высокую цену

­Избежать затрат на содержание и управление непрофильными активами Реализуемое залоговое жилое помещение должно удовлетворять следующим требованиям:

­иметь отдельную от других квартир или домов кухню и санузел;

­быть подключенным к электрическим, паровым или газовым системам отопления, обеспечивающим подачу тепла на всю площадь жилого помещения;

­быть обеспеченным горячим и холодным водоснабжением в ванной комнате и на кухне;

­иметь в исправном состоянии сантехническое оборудование, двери, окна и крышу (для квартир на последних этажах).

В случае реализации залогового жилого помещения во вновь построенном доме допускается отсутствие сантехнического оборудования и межкомнатных дверей.

Здание, в котором расположен предмет залога, должно отвечать следующим требованиям:

­не находиться в аварийном состоянии;

­не состоять на учете по постановке на капитальный ремонт;

­иметь цементный, каменный или кирпичный фундамент;

­иметь металлические или железобетонные перекрытия (за исключением индивидуальных жилых домов);

­этажность здания не должна быть менее 3 этажей (за исключением индивидуальных жилых домов и недвижимости, расположенной в регионах).

Залоговое имущество заемщика реализуется с его согласия до образования задолженности по кредиту. В такой ситуации кредитная организация с согласия должника размещает информацию о выставленном на продажу объекте на своем сайте или обращается к услугам специализированного агентства. Право окончательного выбора агентства остается за заемщиком. Банк в любом случае будет контролировать сроки реализации и текущую цену. Рассчитывать на скидку будущему покупателю залогового имущества в данном случае не приходится. Заинтересованные стороны хотят продать имущество подороже, так что выставляется оно по рыночной стоимости или выше (по некоторым оценкам, на 10—15%).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В банковской практике России именно залог как способ обеспечения кредита является одним из самых распространенных.

Залог – имущество, которое выступает обеспечением по кредиту и гарантирует исполнение заемщиком своих обязательств перед банком.

Залогодателем по кредиту чаще является заемщик, но может выступить и любое другое лицо, имеющее право собственности на предмет залога. Залогодержателем выступает банк.

В течение всего срока кредитования залог выполняет еще ряд определенных функций:

­стимулирует возврат кредитных средств, выданных банком;

­обеспечивает реальный возврат финансовых средств с помощью определенных механизмов взыскания имущества, заложенного заемщиком в банковское учреждение;

­сдерживает рост кредитной задолженности у должника в других финансовых организациях;

­минимизирует риски досрочного вывода активов заемщика;

­корректирует резервы при возникновении просрочки платежа.

Предметом залога, согласно ст. 336 ГК РФ, может выступать любое имущество, жилая и нежилая недвижимость, автотранспорт, драгоценные металлы, ценные бумаги и пр.

Имущество, выступающее обеспечением по кредиту, обязательно должно быть оценено. Затраты по оценке залога несет заемщик, даже если в итоге он получит отказ кредитной организации в выдаче займа. Обычно банк предлагает для этой процедуры воспользоваться услугами оценочных компаний, являющихся его партнерами.

Стоимость залога должна покрывать сумму кредита и начисленных по нему процентов.

Показатели эффективности (прибыльности) кредитно­залоговых операций являются интегративными, т.е. вбирают в себя аспекты деятельности банка по организации залогово­кредитных операций, по формированию кредитного портфеля обеспеченных залогами кредитов,

трансформированию ценности залога с учетом его эластичности и расходов на содержание и хранение залогов в целях получения чистой прибыли от продажи залога.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51­ФЗ (ред. От 28.08.2018)// http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&
2. О банках и банковской деятельности (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17­ФЗ) (с изменениями на 27 декабря 2018 года)// http://docs.cntd.ru/document/9004805
3. Банковские операции: учебное пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. – Москва: Магистр, 2017.­160с.
4. Байрамова М.Б. Оценка кредитного качества корпоративного заемщика при контрактном кредитовании .08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит». Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук.Санкт­Петербург.­ Санкт­Петербургский государственный университет. Экономический факультет.2016­145с.
5. Бевзенко Р.С., Егоров А.В. Поправки о залоге. Новые возможности для маневра.Москва. : Актион­Медиа, 2015. ­ 288 с. ­ (Арбитражная практика).
6. Бирекпаева А.К. Депозитные операции и их роль в формировании ресурсов банка [Электронный ресурс] // Проблемы развития финансово­ банковской системы России и стран СНГ: материалы Международной студенческой научно­практической конференции (г. Саратов, 26 ноября 2016 г.). – Саратов: Саратовский социально­экономический институт (филиал) ФГБОУ ВПО «РЭУ им. Г.В. Плеханова», 2016. – 480 с.­С.33­ 37:Режим доступа: http://www.seun.ru/content/info/learndepart/faculty/fkf/6/6.
7. Бочарова А.И. Оптимизация ресурсной базы коммерческих банков // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2016. № 6 [Электронный ресурс]. Режим доступа : http://ekonomika.snauka.ru/2016/06/11927.
8. Гоголь Д.А. Проблематика финансовой устойчивости коммерческого банка и методов ее оценки // Вестник ВолГУ. Серия 3: Экономика. Экология. 2016. №2 С.163­167.
9. Гражданское право. Том II. (под ред. доктора юридических наук, профессора Е.А.Суханова) ­ Москва.: Волтерс Клувер, 2015.­1034с.
10. Деньги, кредит, банки в Российской Федерации: учебное пособие / под ред. О.Г. Семенюты / РГЭА. – Ростов н/Д, 2015­341с.
11. Илкин Н. С. Исторические этапы развития банковской системы РФ // Научно­методический электронный журнал «Концепт». – 2016. – Т. 6. – С. 46–50.
12. Капустина Е.И. Анализ динамики структуры баланса коммерческого банка «Азиатско­Тихоокеанский банк» (ПАО) / Е.И. Капустина, А.Ю. Тулунова // Международный журнал социальных и гуманитарных наук. – 2016. – Т. 6. №1. – С. 221­225
13. Ровенский Ю.А., Наточеева Н.Н, Полетаева В.М. Социально­ экономические проблемы, снижающие финансовую устойчивость российских кредитных организаций //Деньги и кредит.­ № 2.­201.­раздел : Проблемы и суждения.­С.69­74.
14. Райзберг, Б. А., Лозовский, Л. Ш., Стародубцева, Е. Б. Современный экономический словарь. – 8­е изд., перераб. и доп. / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева. – М. : ИНФРА­М, 2017. – 495 с. – (Б­ка словарей «ИНФРА­М»).
15. Султанов Г.С., Алиев Б.Х. Залог как форма обеспечения возвратности банковского кредита // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2016. – № 2­2. – С. 278­281;URL: https://www.applied­research.ru/ru/article/view?id=856
16. Султанов Г.С., Алиев О.М., Мусаева С.М. Стратегия управления активами банка [Электронный ресурс]// Современные проблемы науки и образования. – 2015. – № 2­3. Режим доступа: https://www.science­ education.ru/ru/article/view?id=23762
17. Финансы России. 2016:[Электронный ресурс] Стат.сб./ Росстат. ­ М., 2016. ­ 343 c.//Режим доступа http://www.gks.ru/free_doc/doc_2016/fin16.pd
18. Шакимова Г. З. Способы повышения эффективности банковской деятельности [Электронный ресурс] / Г. З. Шакимова // Научный диалог: экономика и управление.Режим доступа: https://interactive­ plus.ru/ru/article/117994/discussion_platform
19. Шимановский Д.В. Разработка методов прогнозирования российского рынка корпоративного кредитования с учетом неценовых ограничений. 08.00.13 – математические и инструментальные методы экономики. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук.Пермь – 2016­134с.
20. Шпортова Т.В., Алтынникова Л.А., Солдатова М.А. Ресурсная политика коммерческого банка // Фундаментальные исследования. – 2015. – № 2­11. – С. 2441­2445.URL: https://www.fundamental­ research.ru/ru/article/view?id=37464 (дата обращения: 18.02.2019).