Файл: Оценка обеспечения по кредитам (Теоретические основы обеспечения возвратности кредита).pdf

ВВЕДЕНИЕ

В связи с тем, что российские банки активно выходят на международные рынки, они нуждаются в привлечении инвестиций и, следовательно, заинтересованности контрагентов в заключении крупных сделок. Потенциальные инвесторы и контрагенты для оценки устойчивости финансового учреждения изучают, в том числе и систему управления рисками, принятую банком. В ряде случаев демонстрация системы управления рисками позволяет банкам привлечь на международном рынке крупные средства под процент существенно ниже среднерыночного, тем самым увеличить общую доходность финансовой схемы.

Таким образом, банки, заинтересованные в инвестициях и международном сотрудничестве, вынуждены решать проблемы своевременности возврата кредитных средств и вопросы построения качественной системы управления рисками. В этих условиях особую актуальность приобретает правильно организованная и эффективно работающая система обеспечения возвратности банковских ссуд. Под обеспечением понимают способ страхования банка от риска невозврата клиентами ссуд и неуплаты процентов по ним.

Этот принцип позволяет защитить интересы банковского учреждения в случае невозврата кредитных средств заемщиком. Обеспечение кредита важная составляющая в системе кредитования. Использование каждой отдельной формы обеспечения возврата кредита зависит от различных обстоятельств, среди которых можно выделить следующие проблемные для банка: проверка 3 платежеспособности гарантов и поручителей, принятие в качестве залога неликвидного имущества, возможность погашения долга страховой компанией, с учетом неразвитости страхового бизнеса в России и его слабой экономической базы.

Кроме того, вероятность возникновения кредитных потерь определяется уровнем кредитного качества заемщика. Поэтому в случае возникновения несостоятельности заемщика возвратить кредит по объективным или субъективным причинам большого значение для уменьшения уровня потерь банка приобретает фактор обеспечения. Все вышеизложенное определило выбор темы настоящего исследования и его актуальность.

Актуальность данной работы заключается в том, что в настоящее время для отечественных банков проблема возвратности ссуд актуальна вдвойне, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран.

Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, в том числе и вопросы обеспечения кредитов, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.

Цель работы исследование теоретических, методических, статистических материалов с учетом зарубежного опыта и разработка рекомендаций по улучшению обеспечения возвратности кредитов для ПАО «Росбанк».

Для достижения поставленной цели предусмотрено решение следующих задач:

-исследовать сущность обеспечения возвратности кредитов;

рассмотреть методы обеспечения их возвратности юридическими лицами;

изучить основные формы обеспечения возвратности кредитов юридических лиц; представить краткую характеристику ПАО «Росбанк»;

провести анализ динамики и структуры кредитного портфеля юридических лиц в филиальной сети ПАО «Росбанк»;

исследовать организацию обеспечения возвратности кредитов юридических лиц в филиале;

выявить проблемы возвратности кредитов юридических лиц в филиале ПАО «Росбанк»;

разработать рекомендации по улучшению возвратности кредитов юридических лиц.

Объект работы система обеспечения возвратности кредитов юридических лиц в коммерческом банке. Предметом исследования выступает механизм обеспечения возвратности кредитов юридических лиц и его совершенствование.

Методы исследования, использованные в работе, следующие: монографический, анализа и синтеза, сравнения, графический, статистический и др.

Теоретической базой исследования послужили нормативно-правовые акты по теме исследования, работы Акимова О.М., Коробовой Г. Г., Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Валовой И.И., Гагауза В.М., Печниковой А.В., Марковой О.М., Стародубцевой Е.Б., Терещенко О.О., Хабича А.Н. и других авторов, Интернет-ресурсы и др.

Глава 1. Теоретические основы обеспечения возвратности кредита

1.1 Понятие и классификация форм обеспечения возвратности кредита

Обеспечение ссуд это ценности или другие предусмотренные действующими нормативными актами средства минимизации кредитных рисков, служащие для кредитора гарантией полного и своевременного возврата заемщиком полученной ссуды и уплаты им установленных процентов. Обеспечение ссуды предоставляется заемщиком при ее оформлении и может находиться или в пользовании заемщика, или в распоряжении кредитора (банка) полностью или частично к погашению ссуды.

В работе В. Владичина указано, что принцип обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения имущественных интересов кредитора, если заемщик нарушает взятые на себя долговые обязательства, которые обеспечивают возврат кредита и оформляются вместе с кредитным договором, являются его неотъемлемой частью^[1].

Под стандартами управления банковским ссудам понимаем системное управление по способам и методам управления обеспечением банковских ссуд, включающий в себя: способы идентификации объектов управления, методы их оценки, мониторинга и контроля, направленные на минимизацию потерь от предоставленных ссуд за счет реализации предметов залога. Условия выдачи кредитов неразрывно связаны и с принципами кредитования: целевым характером, платностью, срочностью, возвратностью и обеспеченностью кредита. Если потенциальным заемщиком могут быть нарушены один или несколько указанных принципов, то кредитная сделка не будет заключена.

При нарушении вышеуказанных принципов, уже в ходе использования кредита, банк руководствуется собственными интересами, интересами вкладчиков и разорвет кредитный договор с заемщиком, нарушившим договор, отзовет кредит, потребует его немедленного возврата, наложит штрафные санкции. Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон.

Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования. Реализация залогового права требует от банка всестороннего анализа дееспособности клиента, оценки его имущества, позволяющего банку при необходимости обеспечить свою, по крайней мере, безубыточную деятельность^[2].

Практика показывает, что ссуда может не иметь конкретного обеспечения, но наличие залога должно быть непременным условием свершения кредитной сделки. Возврат кредита и процентов по нему тесно взаимосвязан с его обеспеченностью. Еще совсем недавно принцип обеспеченности кредитов представлялся российскими в узкой трактовке, признавая только его материальну должны были предоставляться под конкретные товарно-материальные ценности (ТМЦ), которые находились на разных стадиях процесса воспроизводства.

Их наличие на протяжении всего периода пользования кредитом говорило о его обеспечении, а, следовательно, возврат был реален. Однако, мировая банковская практика в виде обеспечения ссуд помимо ТМЦ, которые оформлены договором залога, признает гарантии и поручительства юридических и физических лиц, которые платежеспособны, а также страховые полисы, оформленные заемщиком в страховой компании, на случай возникновения риска непогашения кредита банка.

Причем все вышеперечисленные формы юридических обязательств по совокупности могут предоставляться субъектом хозяйствования в обеспечение выдаваемой банком ссуды. Когда был принят Закон РФ «О банках и банковской деятельности», коммерческими банками нашей страны была получена возможность выдачи кредитов под разные по форме его обеспечения^[3].

В статье 33 указанного Закона, которая называется «Обеспечение возвратности кредитов» говорится, что «кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом». Выбранная сторонами кредитного договора форма обеспечения находит отражение не только в самом договоре, но и приложениях к нему в виде поручительства платежеспособного третьего лица, страхового полиса, договора залога и др. На кредитную организацию законодатель возложил обязанность предусматривать в своих внутренних документах способы «содействия в получении уполномоченными представителями (служащими) Банка России документов и информации о предмете залога, принятого кредитной организацией в качестве обеспечения по ссуде, резервы по которой

Также кредитная организация должна предоставлять ЦБ РФ и информацию о деятельности заемщиков-юридических лица или индивидуальных предпринимателей в ходе проверки данной кредитной организации со стороны Банка России и/или залогодателя юридического лица (или ИП), которые не являются заемщиками по данной ссуде. Проверке могут подлежать и предметы залога в месте их нахождения. Кредитный процесс, помимо других условий, предполагает возможность реализации залога и наличие гарантий. Итак, предоставляемые банками кредиты могут быть необеспеченными (бланковыми) или обеспеченными^[4].

Обеспечение кредита один из способов снижения риска потерь от невозврата ссуды, выступающий в качестве дополнительного источника ее погашения. Необеспеченные кредиты предоставляются банком только первоклассным по кредитоспособности клиентам-юридическим лицам, с которыми у него сложились прочные, финансово устойчивые связи. Кредит выдается таким клиентам для целей восполнения недостатка оборотных средств, который возник в процессе производства продукции (осуществления работ, оказания услуг). При этом потребность в дополнительных финансовых ресурсах носит преимущественно краткосрочный характер (от одного до трех месяцев). Выбор способов обеспечения исполнения юридического обязательства по кредитным правоотношениям предполагается его субъектами и оговаривается в кредитном договоре, что дает возможность банку укрепить свою независимость и таким образом снизить кредитный риск. В статье 329 ГК РФ указаны способы обеспечения исполнения обязательств (в ред. Федерального закона от 08.03.2015 № 42-ФЗ).

Таким образом, сущность процесса кредитования четко проявляется в его функциях, которые состоят в аккумуляции и мобилизации денежного капитала, его перераспределении; экономии издержек; ускорении концентрации и централизации капитала; регулировании

1.2 Характеристика основных форм обеспечения возвратности кредита

В настоящее время одним из наиболее часто используемых способов обеспечения исполнения обязательств является залог. Залогом признается способ обеспечения исполнения обязательств в виде имущества и других объектов гражданских прав (за исключением денег), находящихся в собственности залогодателя и гарантирующих погашение займа или иных гражданско-правовых обязательств. Вопросы правового регулирования залога как способа обеспечения исполнения обязательств в настоящее время являются чрезвычайно актуальными^[5].

При изучении залогового права возникает множество спорных вопросов, касающихся правовой природы залога, реализации заложенного имущества и непосредственно эффективности залога как способа обеспечения исполнения обязательств. В соответствии со статьёй 334 Гражданского кодекса Российской Федерации — в силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества (предмет залога) преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит заложенное имущество (залогодателя).