Файл: Отчет по выполнению учебной практической работы обучающихся (банк заданий) по учебной практике.docx
Добавлен: 12.01.2024
Просмотров: 186
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Дт 90.9 «Прибыль,убыток» Кт Дт 91.1 «Прочие доходы» Кт
| С-42000 | 36) 385860 | | С - | |
| 36) 225656 36) 65972 37) 52232 | | |||
| Об.-343860 | Об.-385860 | | Об. - | Об. - |
| С - | | | С - | |
Дт 91.2 «Прочие расходы» Кт Дт 91.9 «Сальдо проч. д. и р.» Кт
| С-2400 | 39) 3083 39) 2400 | | 39) 7683 | С.2400 40)7683 |
| 31) 800 31) 1400 39) 3083 | ||||
| Об.-5283 | Об.-7683 | | Об. -7683 | Об. -7683 |
| С - | | | | |
Дт 96.1 «Резерв на отпуск» Кт Дт 97 «Расх. буд. период.» Кт
| 22) 2300 | С-9850 | | С-9500 | |
| 29) 1770 29) 1200 29) 450 29) 840 | | |||
| Об.-2300 | Об.-4260 | | Об. - | Об. - |
| | С-11810 | | С-9500 | |
Дт 99 «Прибыль» Кт
| 40) 7683 41) 8910 | С-39600 | | | |
| 37) 52232 | | | ||
| Об.-16593 | Об.-52232 | | | |
| | С-77639 | | | |
Распределение затрат (к выполнению операции 24).
Таблица 11
| Дебетуемые счета | Виды оплат | Всего начислено | Страховые взносы в части | Взносы на НС и ПЗ 0.5% | Резерв на оплату отпусков 15.0% | ||||||
| з/п | з/п за отпуск | пособия по врем. нетруд. | ПФ 22% | ФСС 2.9% | ФФОМС 5.1% | ||||||
| 20 «А» | 11800 | - | - | 11800 | 2596 | 342 | 602 | 59 | 1770 | ||
| 20 «Б» | 8000 | - | - | 8000 | 1760 | 232 | 408 | 40 | 1200 | ||
| 25 | 3000 | - | - | 3000 | 660 | 87 | 153 | 15 | 450 | ||
| 26 | 5600 | - | 1200 | 6800 | 1232 | 162 | 286 | 28 | 840 | ||
| 69 | - | - | 2000 | 2000 | - | - | - | - | - | ||
| 96 | - | 2300 | - | 2300 | - | - | - | - | X | ||
| Итого:__28400__2300__3200'>Итого: | 28400 | 2300 | 3200 | 33900 | 6248 | 823 | 1449 | 142 | X | ||
Расчет ТЗР по материалам, отпущенным на производство продукции «А» и «Б». К выполнению операции 30.
Расчет среднего процента ТЗР на материалы.
Таблица 12
| Показатели | Сумма |
| Остаток материалов на 01.03.21 | 48260 |
| ТЗР на 01.03.21 | 1260 |
| Получено материалов за март | 23000 |
| ТЗР за март | 750 |
| Итого материалов | 71260 |
| ТЗР | 2010 |
| Средний % ТЗР на материалы | 2,8 |
Средний % ТЗР на материалы = 2010/71260*100%=2,8%
Таблица 13
| Отпущено в марте | По учетной цене | ТЗР, на отпущенные материалы |
| На производство продукции «А» | 6700 | 188 |
| На производство продукции «Б» | 7000 | 196 |
| Итого: | 13700 | 384 |
Распределение общепроизводственных расходов и расходов по организации и управлению производства.
К выполнению операций 32, 33.
Таблица 14
| Показатели | Начисленная зарплата | Распределение затрат | |
| счет 25 | счет 26 | ||
| Всего затрат | 19800 | 6365 | 16098 |
| Продукция «А» | 11800 | 3793 | 9594 |
| Продукция «Б» | 8000 | 2572 | 6504 |
| Проценты | - | 32,15% | 81,3% |
Счёт 25
Проценты: 6365/19800 *100%=32,15%
Продукция А: 11800*32,15%=3794 (руб.)
Продукция Б: 8000*32,15%=2572 (руб.)
Счёт 26
Проценты: 16098/19800*100%=81,3%
Продукция А: 11800*81,3%=9594 (руб.)
Продукция Б: 8000*81,3%=6504 (руб.)
Расчет остаточной стоимости ОС
К выполнению операции 39.
Таблица 15
| Показатели | Сальдо на 01.01 | Сальдо на 01.02 | Сальдо на 01.03 | Сальдо на 01.04 |
| Первоначальная стоимость ОС | 149650 | 149650 | 149650 | 174650 |
| Амортизация ОС | 13500 | 13500 | 17100 | 18900 |
| Остаточная стоимость | 136150 | 136150 | 132550 | 155750 |
Налог на имущество: (136150+136150+132550+155750)/4*2,2%=3083 (руб.)
Таблица 16
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
за 1 квартал 2021 г.
| № п/п | Наименование счетов | Сальдо на 01 марта | Оборот за март | Сальдо на 01 апреля | |||||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||||
| 1 | 01 «Основные средства» | 149650 | - | 25000 | - | 174650 | - | ||
| 2 | 02 «Амортизация ОС» | - | 17100 | - | 1800 | - | 18900 | ||
| 3 | 04 «НМА» | 3000 | - | - | - | 3000 | - | ||
| 4 | 05 «Амортизация НМА» | - | 1960 | - | - | - | 1960 | ||
| 5 | 08 «Вложения во ВОА» | 14800 | - | 25000 | 25000 | 14800 | - | ||
| 6 | 10 «Материалы» | 48260 | - | 24550 | 18784 | 54026 | - | ||
| | 10.1 «Основные материалы» | 42000 | - | 23000 | 13700 | 51300 | - | ||
| | 10.2 «Прочие материалы» | 5000 | - | 800 | 4700 | 1100 | - | ||
| | 10.3 «ТЗР» | 1260 | - | 750 | 384 | 1626 | - | ||
| 7 | 19 «НДС» | 15060 | - | 10130 | 25190 | - | - | ||
| 8 | 20.1 «Основное производство А» | - | - | 38544 | 38544 | - | - | ||
| 9 | 20.2 «Основное производство Б» | - | - | 29112 | 29112 | - | - | ||
| 10 | 25 «Общепроизводственные расходы» | - | - | 6365 | 6365 | - | - | ||
| 11 | 26 «Общехозяйственные расходы» | - | - | 16098 | 16098 | - | - | ||
| 12 | 43 «Готовая продукция» | - | - | 67656 | 67656 | - | - | ||
| 13 | 50 «Касса» | 500 | - | 42850 | 41000 | 2350 | - | ||
| 14 | 51 «Расчетный счет» | 93880 | - | 77100 | 158413 | 12567 | - | ||
| 15 | 60 «Расчеты с поставщиками» | - | 79060 | 111340 | 62980 | - | 30700 | ||
| | 60.1 «Расчеты с ООО «Форум» | - | 14160 | 14160 | 16500 | - | 16500 | ||
| | 60.2 «Расчеты с ООО «Сфинкс» | - | 35400 | 35400 | 12000 | - | 12000 | ||
| | 60.3 «Расчеты с ООО «Квант» | - | 29500 | 29500 | - | - | - | ||
| | 60.4 «Расчеты с ООО «Время» | - | - | 30000 | 30000 | - | - | ||
| | 60.5 «Расчеты с ООО «Знание» | - | - | 1080 | 1080 | - | - | ||
| | 60.6 «Расчеты с ООО «Экстра Балт» | - | - | 1200 | 1200 | - | - | ||
| | 60.7 «Расчеты с банком» | - | - | - | 2200 | - | 2200 | ||
| 16 | 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 53100 | - | 149860 | 53100 | 149860 | - | ||
| | 62.1 «Расчеты с ООО «Парус» | 17700 | - | 47200 | 17700 | 47200 | - | ||
| | 62.2 «Расчеты с ООО «Прометей» | 23600 | - | 53100 | 23600 | 53100 | - | ||
| | 62.3 «Расчеты с ООО «Лев» | 11800 | - | 49560 | 11800 | 49560 | - | ||
| 17 | 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам» | - | 65000 | - | 10000 | - | 75000 | ||
| 18 | 68.1 «НДФЛ» | - | 2700 | 3900 | 3500 | - | 2300 | ||
| 19 | 68.2 «НДС» | - | 3900 | 29090 | 29972 | - | 4782 | ||
| 20 | 68.3 «Налог на прибыль» | - | - | - | 8910 | - | 8910 | ||
| 21 | 68.4 «Налог на имущество» | - | - | - | 3083 | - | 3083 | ||
| 22 | 69.1 «ФСС» | - | 870 | 2870 | 823 | 1177 | - | ||
| 23 | 69.2 «Пенсионный фонд» | - | 6600 | 6600 | 6248 | - | 6248 | ||
| 24 | 69.3 «ФФОМС» | - | 330 | 153 | 1449 | - | 1626 | ||
| 25 | 69.4 «НСиПЗ» | - | 150 | 150 | 142 | - | 142 | ||
| 26 | 70 «Расчеты с персоналом по з/п» | - | 30000 | 33500 | 33900 | - | 30400 | ||
| 27 | 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | 3800 | - | - | 3800 | - | - | ||
| | 71.1 «Расчеты с Ивановым Н. П.» | 300 | - | - | 300 | - | - | ||
| | 71.2 «Расчеты с Лавровым В. И.» | 1000 | - | - | 1000 | - | - | ||
| | 71.3 «Расчеты с Уваровой Т. С.» | 2500 | - | - | 2500 | - | - | ||
| 28 | 75 «Расчеты с учредителями» | 11000 | - | - | 11000 | - | - | ||
| 29 | 76 «Расчеты с дебиторами и кредиторами» | - | - | - | 3000 | - | 3000 | ||
| 30 | 80 «Уставный капитал» | - | 94000 | - | - | - | 94000 | ||
| 31 | 84 «Нераспределенная прибыль» | - | 51430 | - | - | - | 51430 | ||
| 32 | 90.1 «Выручка» | - | 236000 | 385860 | 149860 | - | - | ||
| 33 | 90.2 «Себестоимость продаж» | 158000 | - | 67656 | 225656 | - | - | ||
| 34 | 90.3 «НДС» | 36000 | - | 29972 | 65972 | - | - | ||
| 35 | 90.9 «Прибыль и убытки» | 42000 | - | 343860 | 385860 | - | - | ||
| 36 | 91.1 «Прочие доходы» | - | - | 2400 | - | - | - | ||
| 37 | 91.2 «Прочие расходы» | 2400 | - | 5283 | 7683 | - | - | ||
| 38 | 91.9 «Сальдо прочих доходов | - | - | 7683 | 7683 | - | - | ||
| 39 | 96.1 «Резерв на отпуск» | - | 9850 | 2300 | 4260 | - | 11810 | ||
| 40 | 97 «Расходы будущих периодов» | 9500 | - | - | - | 9500 | - | ||
| 41 | 99 «Прибыль» | - | 39600 | 18993 | 54632 | - | 77639 | ||
| | Итого | 640950 | 640950 | 1553792 | 1553792 | 420753 | 420753 | ||