Таблица 10

Хозяйственные операции за март месяц

№	Документ и содержание хозяйственной операции	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.
		Д	К
1.	Выписка из расчетного счета Поступили платежи от покупателей: от ООО "Парус" от ООО "Прометей" от ООО "Лев" Итого:	51 51 51	62.1 62.2 62.3	17700 23600 11800 53100
2	Приходный кассовый ордер № 55 Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал	50	75	11000
3.	Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными Зачислены на расчетный счет средства, поступившие от учредителя	51	50	11000
4.	Счета, накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО "Форум" за поступившие основные материалы: Стоимость материалов Железнодорожный тариф НДС-20% Итого:	10.1 10.3 19	60.1 60.1 60.1	13000 750 2750 16500
5.	Накладные и счета-фактуры Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы: Стоимость материалов НДС-20% Итого:	10.1 19	60.2 60.2	10000 2000 12000
6.	Ведомость начисления амортизации основных средств Начислена амортизация основных средств: - по зданию и оборудованию цеха - по зданию офиса Итого:	25 26	02 02	1500 300 1800
7.	Выписка из расчетного счета Перечислено поставщикам в погашение задолженности. ООО "Форум" ООО "Сфинкс" ООО "Квинт" Итого:	60.1 60.2 60.3	51 51 51	14160 35400 29500 79060
8.	Приходный кассовый ордер № 56 Получено с расчетного счета: А) для выдачи заработной платы; Б) на хозяйственные нужды	50 50	51 51	30000 1500
9.	Выписка из расчетного счета Погашена задолженность по следующим платежам - В части страховых взносов: ФСС ПФ ФФОМС НС и ПЗ - НДФЛ Итого:	69.1 69.2 69.3 69.4 68.1	51 51 51 51 51	870 6600 1530 150 3900 13050
10.	Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер № 60 Выдана из кассы зарплата за февраль	70	50	27000
11.	Справка бухгалтерии Депонируется не выданная в срок зарплата	70	76	3000
12.	Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата	51	50	3000
13.	Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32 Отпущены со склада по учетной цене: Основные материалы: -на производство продукции «А»; -на производство продукции «Б»; Прочие материалы: -на производство продукции «А» -на производство продукции «Б» -на содержание цехов основного производства; -на содержание общехозяйственных служб	20.1 20.2 20.1 20.2 25 26	10.1 10.1 10.2 10.2 10.2 10.2	3500 5000 1100 1200 500 600
14.	Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения. А)Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер: Стоимость компьютера НДС (20%) Итого: Б) перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль	08* 19 60.4 68.2	60.4 60.4 51 51	25000 5000 30000 3900
15.	Авансовый отчет №11 На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уваровой Т.С. - оплата проезда туда и обратно - оплата гостиницы - суточные (5 дней)	26 26 26	71.3 71.3 71.3	650 800 950
16.	Приходный кассовый ордер № 57 Уваровой Т.С. сдан в кассу остаток суммы неизрасходованного аванса	50	71.3	100
17.	Выписка из расчетного счета Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, полученный для приобретения ТМЦ	51	66	10000
18.	Акт о приеме-передаче объекта основных средств №18,19 Введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости	01	08	25000
19.	Аванс. отчет №42 Иванова Н.П. Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета	26	71.1	250
20.	Аванс. отчет №43 Лаврова В.И. Оприходованы согласно авансового отчета (товарные чеки) канцелярские товары (прочие материалы)	10.2	71.2	800
21.	Приход. кассовый ордер № 58,59 Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса: А)Ивановым Н.П. Б) Лавровым В.И.	50 50	71.1 71.2	50 200
22.	Расчетная ведомость Начислена заработная плата: -работникам за производство продукции "А"; работникам за производство продукции "Б"; -ИТР цеха -аппарату управления -отпуска работникам предприятия Пособия по временной нетрудоспособности (работнику бухгалтерии): -за первые три дня болезни -за последующие дни болезни	20.1 20.2 25 26 96 26 69.1	70 70 70 70 70 70 70	11800 8000 3000 5600 2300 1200 2000
23	Начислен НДФЛ на оплату труда работников предприятия	70	68.1	3500
24.	Ведомость распределения затрат. При выполнении операции расчеты производить в табл. № 11. Начислены платежи: -ФСС Итого: -ПФ Итого: -ФФОМС Итого: - НС и ПЗ Итого:	20.1 20.2 25 26 20.1 20.2 25 26 20.1 20.2 25 26 20.1 20.2 25 26	69.1 69.1 69.1 69.1 69.2 69.2 69.2 69.2 69.3 69.3 69.3 69.3 69.4 69.4 69.4 69.4	342 232 87 162 823 2596 1760 660 1232 6248 602 408 153 286 1449 59 40 15 28 142
25.	Требования № 39,40,41 Отпущены со склада по учетным ценам: Основные материалы: -на производство продукции «А» -на производство продукции «Б» Прочие материалы: - на содержание общехозяйственных служб	20.1 20.2 26	10.1 10.1 10.2	3200 2000 1300
26.	Счет, накладная, выписка из расчетного счета. платежные поручения - начислено и оплачено ООО «Знание» за консультационные услуги по составлению отчетности, в т.ч. НДС (20%) Итого: - начислено и перечислено за публикацию рекламы в газете "Экстра Балт", в т.ч. НДС (20%) Итого:	26 19 60.5 26 19 60.6	60.5 60.5 51 60.6 60.6 51	900 180 1080 1000 200 1200
27	Ведомость выпуска готовой продукции. Сдана на склад готовая продукция в оценке по учетной цене: -продукция «А» -продукция «Б»	43 43	20.1 20.2	30000 20000
28.	Счета-фактуры, платежные требования-поручения, расчет бухгалтерии А) Предъявлены расчетные документы покупателям за отгруженную продукцию: - ООО "Парус" - ООО "Прометей" - ООО "Лев" Итого: Б) начислен НДС бюджету с реализованной продукции	62.1 62.2 62.3 90.3	90.1 90.1 90.1 68.2	47200 53100 49560 149860 29972
29.	Ведомость распределения затрат (табл. 11) Начислен резерв на оплату отпусков (в размере 15% от начисленной заработной платы): -работникам за производство продукции "А"; -работникам за производство продукции "Б"; -ИТР цеха -АУП	20.1 20.2 25 26	96.1 96.1 96.1 96.1	1770 1200 450 840
30.	Расчет бухгалтерии. Результат оформить в табл. 12, 13 Выявлены и списаны ТЗР по материалам отпущенным - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого:	20.1 20.2	10.3 10.3	188 196 384
31.	Начислено банку: - за расчетно-кассовое обслуживание в этом месяце - проценты по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм)	91.2 91.2	60.7 60.7	800 1000/400
32.	Расчет бухгалтерии. Результат оформить в табл. № 14 Распределены и списаны общепроизводственные расходы: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого:	20.1 20.2	25 25	3793 2572 6365
33.	Расчет бухгалтерии. Результаты оформить в табл. № 14 Распределены и списываются расходы по организации и управлению производством: - на производство продукции "А" - на производство продукции "Б" Итого:	20.1 20.2	26 26	9594 6504 16098
34.	Расчет бухгалтерии Выявлены и списаны отклонения фактической производственной себестоимости готовой продукции от ее учетной стоимости за месяц (незавершенного производства нет): - продукция "А" - продукция "Б" Итого:	43 43	20.1 20.2	8544 9112 17656
35.	Расчет бухгалтерии. Списывается фактическая производственная себестоимость реализованной продукции (остатка готовой продукции на складе нет)	90.2	43	67656
36.	Расчет бухгалтерии Списываются расходы на продажу продукции	90.1 90.9 90.9	90.9 90.2 90.3	385860 225656 65972
37.	Расчет бухгалтерии Списывается финансовый результат от реализации продукции	90.9	99	52232
38.	Расчет бухгалтерии Предъявлен НДС бюджету к возмещению: - по материалам - по внеоборотные активам - по услугам Итого:	68.2 68.2 68.2	19 19 19	4750 5000 380 10130
39.	Расчет бухгалтерии. Начислен налог на имущество за 1 квартал Для расчета воспользоваться табл. № 15	91.2	68.4	3083
40.	Расчет бухгалтерии. Выявлен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов.	99	91.2	7683
41.	Расчет бухгалтерии. Рассчитан налог на прибыль за 1-й квартал	99	68.3	8910
42.	Расчет бухгалтерии. Выявлена чистая прибыль за 1-й квартал		99	75239

---

*- условно принимаются компьютеры как объект основных средств.
Оборотные ведомости по счетам аналитического учёта

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Наименование покупателя	Сальдо начальное		Обороты			Сальдо конечное
	Д	К	Д	К	Д		К
ООО "Парус"	17700	-	47200	17700	47200		-
ООО "Прометей"	23600	-	53100	23600	53100		-
ООО "Лев"	11800	-	49560	11800	49560		-
Итого	53100	-	149860	53100	149860		-

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Ф.И.О. работника	Сальдо начальное		Обороты		Сальдо конечное
	Д	К	Д	К	Д	К
Иванов Н.П.	300	-	-	300	-	-
Лавров В.И.	1000	-	-	1000	-	-
Уварова Т.С	2500	-	-	2500	-	-
Итого__3800__-__-__3800'>Итого	3800	-	-	3800	-	-

---

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование Поставщика	Сальдо начальное		Обороты		Сальдо конечное
	Д	К	Д	К	Д	К
60.1 «Форум»	-	14160	14160	16500	-	16500
60.2 «Сфинкс»	-	35400	35400	12000	-	12000
60.3 «Квант»	-	29500	29500	-	-	-
60.4 «Время»	-	-	-	30000	-	30000
60.5 «Знание»	-	-	1080	1080	-	-
60.6 «Экстра Балт»	-	-	1200	1200	-	-
60.7 Банк	-	-	-	2200	-	2200
Итого	-	79060	81340	62980	-	60700

Дт 01 «ОС» Кт Дт 02 «Амортизация ОС» Кт

С-149650				С-17100
18) 25000				6) 1500 6) 300
Об.25000	Об.-		Об. -	Об.-1800
С-174650				С-18900

---

Дт 04 «НМА» Кт Дт 05 «Амортизация НМА» Кт

С-3000				С-1960
Об. -	Об. -		Об. -	Об. -
С-3000				С-1960

Дт 08 «Вложения во ВОА» Кт Дт 10 «Материалы» Кт

С-14800__18)_25000__С-48260'>С-14800	18) 25000		С-48260	13700 4700 384
14) 25000			23000 800 750
Об.-25000	Об.-25000		Об.-24550	Об.-18784
С-14800			С- 54026

Дт 10.1 «Осн. материалы» Кт Дт 10.2 «Проч. материалы» Кт

С-42000	13) 3500 13) 5000 25) 3200 25) 2000		С-5000	13) 1100 13) 1200 13) 500 13) 600 25) 1300
4) 13000 5) 10000			20) 800
Об.-23000	Об.-13700		Об.-800	Об.-4700
С-51300			С-1100

Дт 10.3 «ТЗР» Кт Дт 19 «НДС» Кт

С-1260	30) 188 30) 196		С -15060	38) 4750 38) 5000 38) 380 38)15060
4) 750			4) 2750 5) 2000 14) 5000 26) 180 26) 200
Об.-750	Об.-384		Об.- 10130	Об.-25190
С-1626			С -

---

Дт 20.1 «Осн. произв. А» Кт Дт 20.2 «Осн. произв. Б» Кт

С -	27) 30000 34) 8544		Сн -	27) 20000 34) 9112
13) 3500 13) 1100 22) 11800 24) 342 24) 2596 24) 602 24) 59 25) 3200 29) 1770 30) 188 32) 3793 33) 9594			13) 5000 13) 1200 22) 8000 24) 232 24) 1760 24) 408 24) 40 25) 2000 29) 1200 30) 196 32) 2572 33) 6504
Об.-38544	Об.-38544		Об.29112	Об.29112
С -			Ск -

Дт 25 «Общепр. расх.» Кт Дт 26 «Общехоз. расх.» Кт

Сн -	32) 3793 32) 2572		Сн -	33) 9594 33) 6504
6) 1500 13) 500 22) 3000 24) 87 24) 660 24) 153 24) 15 29) 450			6) 300 13) 600 15) 650 15) 800 15) 950 19) 250 22) 5600 22) 1200 24) 162 24) 1232 24) 286 24) 28 25) 1300 26) 900 26) 1000 29) 840
Об.-6365	Об.-6365		Об.-16098	Об.-16098
С -			С -

---

Смотрите также файлы

• Индивидуальное задание обучающимся (нужное отметить ).docx

• Цель проанализировать эпизод Дуэль Печорина с Грушницким, выяснить, как раскрываются характеры героев в этом эпизоде.docx

• Исследование интеллектуальных поисковых систем.docx

• Тематический план.pdf

• Развитие общения детей 67 лет со сверстниками средствами сюжетноролевой игры.docx