Файл: Коммерческие риски и способы их уменьшения на примере ПАО “Лукойл”.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Уровень риска управленческого решения, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется в связи с динамичностью внешней среды. Поэтому для эффективного функционирования предприятия необходимо постоянно изучать рынок, оценивать риск определенных событий, с которыми сталкивается предприниматель в процессе деятельности, и на основе полученной оценки принимать решение об оптимальном варианте действий для предприятия.

Современная система экономических отношений требует коренного изменения содержания и форм управления предприятиями нефтегазового комплекса на основе критериев и экономических механизмов, присущих рыночной экономике. На сегодня развитие топливно-энергетических предприятий России находится в состоянии неопределенности и риска, нестабильность внешней среды негативно влияет на внутреннюю среду предприятия и на его финансово-экономическое положение. Анализ существующей системы организации производственных процессов невозможен без исследования рисковых ситуаций, которые могут грозить предприятию. Поэтому возникает необходимость разработки комплексного механизма управления рисками предприятий нефтяной отрасли на основе сбора необходимой информации, исследовании индикаторов рисков и разработки необходимых мер по снижению уровня риска и повышение эффективности управления предприятием.

Теоретический фундамент управления рисками был сформирован такими учеными, как Дж.М. Кейнс, А. Маршалл, Дж.С. Моль, А. Пигу, Н. Сениор, А.Смит и др. Научно-теоретическая проблематика и практические аспекты оценки рисков освещены в работах российских ученых, в частности Н.Я.Головецкого, В. А. Гребенникова, М. М. Козеняшева, М. В. Платонов, С.Ю.Саломатина, А.Х. Цакаев, Ю. С. Шейдис. Однако анализ существующего научного наследия показал, что ряд задач концептуального, научно-методического характера оценки и управления рисками остается недостаточно решенной, что затрудняет подготовку и влечет отсутствие действенных практических рекомендаций по принятию эффективных решений. В частности, требует дальнейшего исследования проблема обоснования составляющих элементов и разработки механизма управления рисками с учетом специфики деятельности предприятий нефтяной отрасли в условиях существенной изменчивости экономических и социальных процессов.

Собственно, из этого следует цель исследования: раскрытие особенностей оценки и управления рисками в нефтяной отрасли.

Согласно цели, задачами исследования являются:

- изучение управления рисками на предприятии;

- исследование методов оценки рисков в нефтяной отрасли;

- проведение организационно-экономической характеристики компании;

- оценка финансово-экономического состояния ПАО «Лукойл»;

- анализ экономической эффективности управления рисками в компании;

- обоснование мероприятий по снижению рисков компании;

- представление сценариев развития ПАО «Лукойл» до 2025 года.

Объектом исследования является деятельность по управлению коммерческими рисками компании ПАО «Лукойл».

Предметом исследования является деятельность по управлению коммерческими рисками компании.

В ходе исследования были использованы следующие методы: монографический, научный, описательный, методы финансово-экономического анализа, графоаналитические методы, методы анализа, синтеза, сравнения, прогнозирования, наблюдения и тому подобное.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ И УПРАВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМИ РИСКАМИ

1.1. Управление рисками на предприятии

Современная бизнес-среда нефтяной промышленности требует от предприятий быстрого и точного реагирования на изменения, происходящие, поэтому возникает необходимость разработки комплексного механизма управления рисками предприятий отрасли на основе сбора необходимой информации, которая учитывается при составлении рискового профиля. Под рисковым профилем следует понимать совокупность сведений в области исследования индикаторов рисков и необходимых мер по минимизации рисковой ситуации.

Риск можно рассматривать как деятельность субъектов коммерческой деятельности, связанную с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата, неудачи, отклонения от цели, содержащиеся в вероятных альтернативах. Возникает вопрос, насколько правомерно определять риск как деятельность. Деятельность - специфически человеческая форма активного отношения к окружающему миру, содержание которой составляет его целесообразное изменение и преобразование. Таким образом, не все проявления риска на практике можно определить через форму активного отношения человека к окружающему миру^[1].

Объективно существуют такие виды риска, как риск «форс-мажорных» обстоятельств (наводнения, засухи, пожары, и т. п), систематический, периодический, случайный риск и т.п. Окончательно, их можно связать с проявлениями человеческой деятельности, но цепь причинно-следственных связей будет очень длинной.

Риск коммерческой деятельности во многом определяется зависимостью от внешней среды (политических, природно-климатических, социальных и других внешних факторов) и внутренних факторов (специализация, материально-техническая база, кадровая политика, маркетинг, финансы, менеджмент и др.).

Таким образом, большинство определений коммерческого риска сводится к неопределенности получения ожидаемого дохода от вложенных ресурсов. Практика мирового законодательства, в том числе отечественного, трактует коммерческую деятельность как самостоятельную, инициативную, систематическую, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнения работ, оказания услуг и занятия торговлей с целью получения прибыли.

Риски в значительной степени влияют на финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятий, отсюда возникает потребность в создании соответствующих механизмов управления ими.

Сущность риска раскрывают его основные элементы^[2]:

1) вероятность отклонения от предполагаемой цели, ради которой обосновывалась выбранная альтернатива;

2) вероятность достижения желаемого результата;

3) отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;

4) вероятность материальных, нравственных и других потерь, которые связаны с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.

Остановимся на характеристике отдельных видов рисков^[3]. Итак, валютный риск заключается в недополучении доходов в результате изменения обменного курса иностранной валюты. Данный риск возникает, когда промышленное предприятие осуществляет внешнеэкономическую деятельность, а именно: импортирует сырье, товары, материалы и другую продукцию, необходимую для процесса производства, и экспортирует готовую продукцию иностранным потребителям.

Финансовый риск является общим понятием, которое характеризует риски, которые сопровождают финансовую деятельность предприятия, формирует портфель рисков предприятия.

Процентный риск состоит в непредвиденном изменении процентной ставки на рынке. Причиной его возникновения в основном является изменение конъюнктуры рынка под воздействием государственного регулирования.

Инфляционный риск отражает возможность обесценения реальной стоимости капитала и ожидаемого дохода от осуществления финансовых операций при условии инфляции.

Инвестиционный риск характеризует возможность возникновения финансовых потерь при осуществлении предприятием инвестиционной деятельности.

Под инвестиционным риском понимают вероятность неосуществления запланированных целей инвестирования (в виде прибыли или социального эффекта). Риска трудно избавиться, но им можно управлять, заранее оценивая, рассчитывая, описывая, планируя действия, которые должны снизить вероятность нежелательных событий при реализации инвестиционного проекта. Этот комплекс действий составляет содержание управления риском и дает возможность подготовиться к нежелательным событиям и уменьшить потери от них. Однако полностью гарантировать что-то в будущем не удается никому, в том числе и инвестору^[4].

Ценовой риск - вид риска, с которым промышленное предприятие может столкнуться в процессе хозяйственной операции, он характеризуется возможностью финансовых потерь предприятия, связанные с изменением ценовых индексов на активы.

Инновационный риск возникает, когда руководство предприятия принимает решение вложить временно свободные средства в производство нового вида продукции, имеет вероятность того, что не найдет спроса на рынке, который ожидает предприятие. Обычно данный вид риска возникает, когда осуществляется внедрение в производство более дешевого метода производства продукции по сравнению с тем методом, уже используется предприятием, при условии производства новой продукции без реконструкции старого оборудования или производства продукции на модернизированных станках.

Необходимо отметить, что приведенный список видов рисков в деятельности предприятий не является полным, ведь должен учитывать: риски стихийных явлений, криминогенный риск, риск несвоевременного осуществления расчетно-кассовых операций и др. Однако предприятия не учитывают все виды рисков в своей деятельности и не определяют возможный результат от их влияния.

Управление рисками является рычагом, с помощью которого предприятия имеют возможность влиять на результаты собственной хозяйственной деятельности. Управлением рисками необходимо осуществлять на основе научно-обоснованных методов с учетом специфики действия всех видов рисков и особенностей внутренней среды предприятия и его процессов.

Система управления риском допускает осуществления ряда процессов и действий, которые реализуют целенаправленное воздействие на риск. К ним можно отнести: определение целесообразности рисковых вложений, сбор и обработку данных по аспектам риска, оценка вероятности наступления рисковых ситуаций, установления уровня и степени влияния рисков, выбор приемов и методов управления риском и способов его снижения.

1.2. Методы оценки рисков в нефтяной отрасли

Нефтяной рынок, как и все другие рынки, формируется под влиянием глобальных преобразований в экономике, обусловливающих институциональные изменения на нем. Нефтегазовые предприятия работают в условиях жесткой конкуренции на мировом рынке, который характеризуется высокими темпами институциональных преобразований (перераспределение собственности, борьба за новые рынки, реструктуризация бизнеса, интеграционные процессы, «промышленный шпионаж» и тому подобное), что выдвигает особые требования к обеспечению конкурентоспособности предприятий. Вместе с тем, кризисная ситуация в экономике привела к кризису в инвестиционной сфере предприятий: недостающие средства для модернизации производства, поиска и освоения новых месторождений, решение проблем социальной сферы, что влечет за собой не конкурентоспособность субъектов рынка.

Эффективное функционирование предприятий нефтяного сектора способствует экономическому развитию регионов России, а также других отраслей промышленности.

Задачей качественного анализа рисков является определение возможных видов риска, оценка принципиальной степени их опасности и выделение факторов, которые влияют на уровень риска^[5].

Качественный анализ является едва ли не самым сложным в экономической рискологии. Он требует глубоких знаний как теории экономики, бизнеса, финансов, так и ряда специальных предметов, необходимых для подготовки конкурентоспособного на рынке труда специалиста определенного направления.

Необходимо также наличие определенного практического опыта в выбранной сфере экономической деятельности.

Качественные методы оценки рисков позволяют выявить риски, возникающие при реализации управленческого решения, определить их структуру и факторы, вызывающие их появление. При качественной оценке для установления величины риска необходимо использовать комбинацию полученных значений вероятности и масштабов последствий их возникновения. Методы анализа можно разделить на четыре группы: