Файл: Допустить к защите в гэк.docx

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 03.02.2024

Просмотров: 314

Скачиваний: 1

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Управление процентным риском в Сбербанк осуществляется комитетом по управлению рисками.

В Сбербанк выделяют следующие способы управления процентным риском:

  • выявление и оценка рисков;

  • ограничение рисков путем установления системы лимитов;

  • управление процентной позицией банковской книги;

  • контроль уровня рисков и соблюдение лимитов;

  • оценка качества и эффективности (внутренний аудит).

Для измерения процентных рисков преимущественно применяют следующие методы:

  • изменение чистого процентного дохода ЧПД (ДЧПД) при установленном изменении процентных ставок на определенном временном периоде;

  • регуляторная ОВП показывает структуру открытых позиций в разрезе отдельных валют, которая рассчитывается в соответствии с требованиями Банка России;

  • экономический капитал, необходимый для покрытия непредвиденных потерь (убытков, снижения капиталов), возникающих в случае реализации процентных рисков.

Для ограничения процентных рисков используется многоуровневая система лимитов, включающих лимиты аппетита к риску.

Управление процентной позицией включает в себя: определение целевых позиций, планирование структуры активов и пассивов с целью достижения целевых позиций, регулярный расчет, мониторинг и прогноз процентных рисков, оценку отклонения фактических и прогнозных значений от их целевых значений, а также их соответствия установленным лимитам, разработку и реализацию дополнительных корректирующих мер по снижению процентных рисков и достижению целевых значений позиций, проведение операций по корректировке позиций с целью обеспечения соблюдения установленных лимитов.

Контроль уровня процентных рисков осуществляется на всех уровнях системы управления рисками, включая контроль со стороны Наблюдательного совета, исполнительных органов, коллегиальных рабочих органов Сбербанка и др.

Независимая оценка качества и эффективности систему управления процентным риском проводится службой внутреннего аудита Сбербанка (СВА). По результатам проведенных проверок СВА формирует отчеты о выявленных недостатках в функционировании системы управления процентным риском и действиях, предпринятых для их устранения. Информацию о выявленных недостатках в системе управления процентным риском, а также действиях, предпринятых для их устранения, руководитель СВА доводит до сведения Наблюдательного Совета и Правления Сбербанка не реже одного раза в год в рамках отчетов СВА Наблюдательному совету.


Комитетом по управлению процентным риском является Комитет Сбербанка по управлению активами и пассивами. Функции 1 -ой линии защиты выполняет Казначейство, 2­ой линии защиты - Департамент рисков. Подразделением, ответственным за риск на уровне Сбербанка, является Казначейство.

Основными источниками процентного риска Сбербанка являются:

  • гэп-риск - возникает вследствие различия в сроках погашения и/или пересмотра процентных ставок по активам и пассивам и реализуется при неблагоприятном изменении процентных ставок;

  • базисный риск - возникает вследствие использования для ценообразования разных финансовых инструментов разных индексов процентных ставок (например, использование Ruonia для депозитов);

  • риск переоценки инструментов - возникает вследствие изменения справедливой стоимости инструментов, учитываемых по текущей справедливой стоимости, и соответствующего уменьшения финансового результата и /или капитала и реализуется при неблагоприятном изменении процентных ставок, используемых для определения справедливой стоимости таких инструментов.

В Сбербанке при оценке процентных рисков используются различные предположения (прогнозы, допущения), в том числе в отношении изменения денежных потоков, связанных с автоматическим исполнением автоматических встроенных опционов и поведением клиентов, например, с использованием прогнозов:

  • досрочного погашения кредитов / изменения ставок по выданным кредитам;

  • досрочного отзыва срочных вкладов и депозитов;

  • выборки кредитных линий с фиксированной ставкой;

  • изменения объемов остатков на счетах до востребования;

  • параметров новых сделок (объемов, срочности, доходности).

Стресс-тестирование процентного риска - оценка влияния на финансовый результат, достаточность капитала и другие показатели деятельности Группы маловероятных, но потенциально возможных неблагоприятных изменений внешней рыночной конъюнктуры (рыночных процентных ставок в различных валютах) изменении в поведении клиентов.

При проведении стресс-тестирования для оценки влияния изменения процентных ставок, поведения клиентов на финансовые результаты и капитал Сбербанк и участники Группы могут использовать различные сценарии, включая:


  • исторические сценарии, описывающие стрессовую ситуацию, имевшую место в прошлом (например «кризис 1998 г.», «кризис 2008 г.», «кризис 2014 г.»);

  • гипотетические сценарии, описывающие потенциально возможную ситуацию, которой не было в прошлом, но которая, в случае реализации может привести к финансовым потерям или снижению достаточности капитала (например, общемировой рост / снижение ставок, рост ставок при укреплении рубля);

  • стандартные сценарии Базельского комитета по банковскому надзору;

- специально разработанные или смоделированные шоковые сценарии, в том числе для целей оценки экономического капитала.

Таким образом, можно сделать вывод, что основными методами по минимизации процентного риска являются определение рисков и их вероятных размеров и последствий, а также разработка и реализация мероприятий, направленных на предотвращение или минимизацию соответствующих потерь. Для оценки процентных рисков применяются следующие методы: гэп -анализ, метод дюрации, имитационное моделирование.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

Процентная политика занимает значительное место при определении стратегии развития банка. Процентная политика коммерческих банков образуется под влиянием целого ряд факторов, которые можно разделить на внешние, имеющие непредвзятый характер, и внутренние, уровень влияния которых на размер ставок определяется самим банком и подчиняется его индивидуальным особенностям.

Процентная политика направлена на регулирование процентных ставок. На сегодняшний день существует множество видов процентных ставок в зависимости от объекта кредитования, характера и длительности кредита, платежеспособности заемщика и т.д. Почвой, для процентных ставок денежного рынка является ключевая ставка центрального банка - уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые центральным банком другим банкам. Следует отметить, что при установлении ставки процента, коммерческие банки, в первую очередь ориентируются на ключевую ставку, которая была принята в центральном банке.

Банковский сектор постоянно сталкивается со всевозможными рисками. Одним из немаловажных рисков, оказывающих серьезное влияние на эффективность коммерческого банка является процентный риск. Поэтому любому банку, осуществляющему свою деятельность на рынке финансовых услуг, необходимо наладить работу по управлению процентным риском. Управление процентным риском - одно из основных стратегических направлений работы любого коммерческого банка, так как от этого может зависеть его существование, даже при отсутствии проблемы с возвратом различных видов кредитов.


Основными методами по минимизации процентного риска являются определение рисков и их вероятных размеров и последствий, а также разработка и реализация мероприятий, направленных на предотвращение или минимизацию соответствующих потерь.

Конкурентоспособным и лидирующим коммерческим банком на территории Российской Федерации является ПАО «Сбербанк России». Рассмотрев выполнение Сбербанком финансово-экономических нормативов можно сказать, что значения находятся в рамках допустимого, это говорит о способности банка своевременно выполнять свои обязательства.

Процентная политика Сбербанка направлена на индивидуальность каждого клиента. В каждом конкретном случае осуществляется персональный расчет кредитной ставки. На ее размер могут повлиять:

  1. платежеспособность;

  2. репутация;

  3. повышение степени доверия.

А также можно сказать, что объём кредитования физических лиц зависит от того, какие значения принимают процентные ставки по кредитам. Невыгодные условия кредитования «отталкивают» потенциальных заёмщиков. Это грозит тем, что нарушится баланс между предложением кредитования физических лиц и спросом населения на кредит. Данный дисбаланс повлечёт за собой снижение прибыли банков.

В целях снижения процентных рисков кредитной организации рекомендуется устанавливать:

  • систему лимитов по финансовым инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок;

  • постоянный контроль за соблюдением установленных лимитов;

  • процессы незамедлительного информирования органов управления кредитной организации о нарушениях установленных лимитов, а также о превышении объема принятого процентного риска над его совокупной предельной величиной, установленной во внутренних документах кредитной организации;

  • меры по снижению процентного риска, принимаемые при достижении уровня (профиля) процентного риска предельной величины, определенной во внутренних документах кредитной организации и т.д.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

  1. О Центральном банке [Электронный ресурс]: федер. закон от 10.07. 2002 № 86: (в ред. от 01.05.2019 № 74-ФЗ) // КонсультантПлюс : справ. правовая система. - Версия Проф. - Электрон. дан. - М., 2019. - Доступ из локальной сети Науч. б -ки Том. гос. ун-та.

  2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон от 02.12.1990 № 395-1: (в ред. от 27.12.2018 № 514-ФЗ) // КонсультантПлюс : справ. правовая система. - Версия Проф. - Электрон. дан. - М., 2019. - Доступ из локальной сети Науч. б -ки Том. гос. ун-та.

  3. О ставке рефинансирования Банка России и ключевой ставке Банка России [Электронный ресурс]: указание Банка России от 11.12.2015 № 3894 -У // КонсультантПлюс : справ. правовая система. - Версия Проф. - Электрон. дан. - М., 2019. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун -та.

  4. О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы [Электронный ресурс]: указание Банка России от 15.04.2015 № 3624-У // КонсультантПлюс : справ. правовая система. - Версия Проф. - Электрон. дан. - М., 2019. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та.

  5. О системе процентных инструментов денежно-кредитной политики Банка России [Электронный ресурс]: информация Банка России от 13.09.2013 // КонсультантПлюс : справ. правовая система. - Версия Проф. - Электрон. дан. - М., 2019. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун -та.

  6. О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 29.06.2011 № 96-Т // КонсультантПлюс : справ. правовая система. - Версия Проф. - Электрон. дан. - М., 2019. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та.

  7. «О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском» [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 02.10.2007 N 15-1-3-6/3995 // КонсультантПлюс : справ. правовая система. - Версия Проф. - Электрон. дан. - М., 2019. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та.

  8. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2018 год и период 2019 и 2020 годов (утв. Банком России) [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс : справ. правовая система. - Версия Проф. - Электрон. дан. - М., 2019. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та.

  9. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2016 год и период 2017 и 2018 годов [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс : справ. правовая система. - Версия Проф. - Электрон. дан. - М., 2019. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун -та.

  10. Консолидированная финансовая отчетность ПАО «Сбербанк России» и его дочерние организации за 2018 год с аудиторским заключением независимого аудитора //URL:https://www. sberbank.ru/common/img/uploaded/files/info/ifrs2018/-_sberbank_ifrs-ye2018- rus_.pdf

  11. Абайдуллин Т.Р. Процентная политика банка// Экономика и социум. 2017 - №1 (32) - С. 13-17

  12. Адибеков, М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет : учебник для вузов / М. Г. Адибеков. Под ред. А. И. Ачкасова. - М. : Консалтбанкир, 2015. - 306 c.

  13. Андрюшин С.А., Кузнецова В.В. Денежно-кредитная политика: время перемен // Банковское дело. 2015. №9. С. 6-11.

  14. Афанасьева О.Н. Направления совершенствования денежно-кредитной политики Банка России с целью развития национальной экономики / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. - 2019. - № 4. - 8-11 с.

  15. Буевич С. Ю. Деятельность коммерческого банка: учебное пособие / С. Ю. Буевич.- М.: Экономистъ, 2014. - 216 с.

  16. Бондаренко Т. Н. Ликвидность коммерческого банка: проблемы и

совершенствование методов управления / Т. Н. Бондаренко // Современные научные исследования и инновации. - 2014. - № 5. - С. 9.

  1. Валенцева Н. И. Банковские риски: учебник / коллектив авторов; под ред. под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцевой. - 3-изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС - 2016. - 292 с.

  2. Винаков, И. В. Качество кредитного портфеля. Кредитный портфель коммерческого банка: управление качеством кредитного портфеля / И. В. Винаков // Российское предпринимательство. - 2014. - № 6-2. - С. 120-125.

  3. Волков А.А.Управление рисками в коммерческом банке: практ. руководство /

А.А.Волков. - 3-изд. , испр. и доп. - М.: Издательство «Омега-Л», 2015. - 156 с.

  1. Володин, Л. А. Финансы, денежное обращение и кредит:учебник / Л.А., Володин А. А., Ефимова Н.П. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 447 с.

  2. Вяленцева Н.И. Модель оценки эффективности деятельности коммерческих банков // Банковское дело. - 2015. - №2. - С.64

  3. Горелая, Н. В. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений: учебное пособие / Н. В.Горелая. - М.: ИД «ФОРУМ» — ИНФРА-М, 2012. - 208 с.

  4. Дегтяренко, Ю. С. Качество кредитного портфеля коммерческого банка / Ю. С. Дегтяренко, И. И. Глотова // Экономика, управление и право: инновационное решение проблем. - 2017. - С. 16-18;

  5. Дышекова А. А. Денежно-кредитная политика Банка России в условиях действия санкций // Аллея науки. 2017. Т. 1. № 14.

  6. Жаботинская, Е. И. Экономика и банковский сектор / Е.И.Жаботинская // Деньги и кредит. - 2016. - № 2. - С.27-31.

  7. Жиркина, Н. И. Кредитование физических лиц: содержание, роль и принципы организации / Н. И. Жиркина // Экон. науки. - Москва. - 2012. -№ 5 (78). - С. 302-305.

  8. Жуков Е.Ф. Банковское дело: учебник для бакалавров / Е.Ф.Жуков и др.; под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Издательство Юрайт,2015. - 591 с.

  9. Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки : учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков. - Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014. - 622 с.

  10. Звонова Е.А. Организация деятельности центрального банка: Учебник / Под ред. Е.А.Звоновой. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 400 с.

  11. Катасонов В.Ю. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / под ред. В.Ю.Катасонова, В.П.Биткова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2019 . - 499 с.

  12. Кравцова Н. К. Организация деятельности коммерческих банков: учебник для вузов / Г.И. Кравцова. - Под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: БГЭУ, 2014. - 504 с.

  13. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело. Кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л. П. Кроливецкая. - М.:КноРус, 2013. - 280 с.

  14. Кудрявцева М.Г. Стресс-тестирование процентного риска: зачем и как / М.Г. Кудрявцева // Банковское дело. - 2017. - №6. - 62-68 с.

  15. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И.Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2016. - 554 С.

  16. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И.Лаврушина. - 15-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2016. - 448 с.

  17. Магзумова Н.В., Найденова В.В. Управление процентным риском в коммерческом банке в условиях современного рынка // Научный вестник Южного института менеджмента. 2018. №4. С. 53-56.

  18. Мамонова, И. Д. Экономический анализ деятельности банка: учебное пособие / И. Д. Мамонова. - М.: ИНФРА-М, 2013. - 144 с.

  19. Мартыненко, Н.Н. Банковские операции: учебник для академического

Смотрите также файлы