Подводя итог, можно сказать, что для совершенствования процентной политики необходимы следующие мероприятия:

• 
  мониторинг клиентов с целью определения их мотивации при выборе банка, т.к. другие банки могут предложить более привлекательные условия;
  
• 
  стимулирование процентной политикой и более активное привлечение временно свободных средств населения в активный банковский оборот;
  
• 
  поддержание нужного уровня диверсификации;
  
• 
  активизировать рекламу для банков;
  
• 
  управление риском процентных ставок: достижение целевого уровня чистой процентной маржи, спрэда, чистого процентного дохода, прогнозирования движения процентных ставок, определение динамической структуры активов и пассивов, использование средств хеджирования;
  
• 
  согласованность процентных ставок по депозитам и процентных ставок по кредитам.
  

3.2 Управление процентным риском и его методы снижения на примере ПАО «Сбербанк России»

Процентная политика любого коммерческого банка направлена на снижение процентного риска и укрепление конкурентных позиций на рынке.

Банк должен думать о минимизации своих рисков, об управлении ими. Эта работа включает в себя следующие этапы:

1. 
   предвидение и идентификация рисков;
   
2. 
   определение их вероятных размеров и последствий;
   
3. 
   разработка и реализация мероприятий, направленных на предотвращение или
   

„ 42

минимизацию соответствующих потерь .

Оптимальный уровень процентного риска позволяет способствовать стабильности и надежности кредитной организации и интересов ее кредиторов, не угрожая финансовой устойчивости. Поэтому организовывается эффективная система управления процентным риском.

Для измерения процентного риска кредитная организация может использовать любые общепринятые методы, как GAP-анализ, метод дюрации, имитационные модели.

Гэп-анализ (от англ. gap - разрыв) - простой и наглядный метод оценки процентного риска. При его использовании все инструменты, чувствительные к изменению процентных ставок, группируются по срокам до изменения ставок в пулы (корзины) срочности. По каждому пулу определяется открытая позиция или разрыв между активами и пассивами, и по полученным разрывам производится весь анализ.

---

Изначально модель разработана под анализ экономической стоимости: произведение разрыва, модифицированной дюрации и величины изменения процентной ставки дает оценку процентного риска. Для ожидаемого изменения ставки получим прогноз, для умеренно неблагоприятного - оценку риска, для изменения по стресс-сценарию - результат стресс- теста ^{41 42}.

Рассмотрим порядок расчета процентного риска методом гэп -анализа:

1. 
   «Для расчета используются активы и обязательства, чувствительные к изменению процентных ставок. Они рассчитываются по балансовой стоимости. Активы составляют длинные позиции, обязательства - короткие позиции».
   
2. 
   Активы и обязательства делятся по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до их погашения.
   
3. 
   Для инструментов с фиксированной процентной ставкой сроки погашения определяются по остаточному сроку обращения инструмента; для инструментов с плавающими процентными ставками - согласно сроку, оставшемуся до очередного пересмотра процентной ставки».
   
4. 
   «По инструментам с неопределенной датой погашения (по предъявлении) сроки обращения (погашения) определяются на основе профессионального суждения кредитной организации, но не более пяти лет. Профессиональное суждение, в первую очередь, опирается на рыночную практику, а также на предыдущий опыт самой кредитной организации».
   
5. 
   «Купонные облигации распределяются по временным интервалам в зависимости от остаточного срока погашения текущего купона».
   
6. 
   «В каждом периоде рассчитывается сумма активов и сумма обязательств
   

нарастающим итогом (в пределах 1 года) (строка 6 и строка 12)».

7. 
   «В каждом периоде рассчитывается сумма активов и сумма обязательств
   

нарастающим итогом (в пределах 1 года) (строка 6 и строка 12)».

8. 
   «В каждом периоде рассчитывается величина гэпа (строка 13) как разность между суммой активов и суммой обязательств (строка 5 - строка 11)».
   
9. 
   «Рассчитывается коэффициент разрыва (строка 14) путем деления в каждом временном интервале строки 6 на строку 12». .
   

---

Таблица 6 - Пример расчета величины процентного риска методом гэп-анализа на примере ПАО «Сбербанк России» (млн. руб.) ⁴⁴

№	Финансовые инструменты	До 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев
1	2	3	4	5
	Активы
1	Средства в кредитных организациях	406319	-	-
2	Ссудная и приравненная к ней задолженность клиентов	2 113 225	1 833 041	2 060 881
3	Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	2 126 985	-	-

44

Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала [Электронный ресурс]: письмо Банка России от 29.06.2011 № 96-Т //

КонсультантПлюс : справ. правовая система. - Версия Проф. - Электрон. дан. - М., 2019. - Доступ из локальной сети Науч. б-ки Том. гос. ун-та.
Окончание таблицы 6

№	Финансовые инструменты	До 1 месяца	От 1 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев
4	Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые для погашения	7 481	7 156	19 571
5	Итого активов	4 654 010	1 840 197	2 080 452
6	Итого активов нарастающим итогом	4 654 010	6 494 207	8 574 659
	Обязательства
7	Средства кредитных организаций	701 554	236 418	24 348
8	Средства клиентов	7 907 231	5 431 623	3 369 919
9	Выпущенные долговые обязательства	53 323	102 188	37 185
10	Прочие заемные средства	283 661	22 262	2 367
11	Итого обязательств	8 945 769	5 792 491	3 433 819
12	Итого обязательств нарастающим итогом	8 945 769	14 738 260	18 172 079
13	Гэп	-4 291 759	-3 952 294	-1 353 367
14	Коэффициент разрыва (совокупный относительный гэп нарастающим итогом)	0,52	0,44	0,47

---

10. 
    После вычисления гэпа необходимо посчитать возможное изменение чистого процентного дохода с помощью стресс-тестирования (например, на 400 базисных пунктов) и по состоянию на середину каждого временного интервала. При расчете используется продолжительность календарного года равной 360 дням».
    

В первом периоде гэп составляет -4 291 759 млн. руб., то есть чистая величина переоцениваемых финансовых инструментов равна -4 291 759 млн. руб».

Середина временного интервала - 15 дней.

Изменение процентной ставки в соответствии с условием стресс -тестирования = 0,04 (400 базисных пунктов).

Временной коэффициент = 345 : 360 = 0,95833.

-4 291 759 x 0,04 = -171 670,36 млн. руб.

-171 670,36 x 0,95833 = - 164 516,86 млн. руб.

Изменение чистого процентного дохода исходя из условий стресс-тестирования = - 164 516,86 млн. руб.

Во втором периоде гэп составляет -3 952 294 млн. руб..

Середина временного интервала - 90 дней.

Изменение процентной ставки в соответствии с условием стресс -тестирования = 0,04 (400 базисных пунктов).

Временной коэффициент = 270 : 360 = 0,75.

-3 952 294 x 0,04 = - 158 091,76 млн. руб.

• 
  158 091,76 x 0,75 = - 118 568,82 млн. руб.
  

Изменение чистого процентного дохода исходя из условий стресс -тестирования =

• 
  118 568,82 млн. руб.
  

В третьем периоде гэп составляет -1 353 367 млн. руб.

Середина временного интервала - 180 дней.

Изменение процентной ставки в соответствии с условием стресс -тестирования = 0,04 (400 базисных пунктов).

Временной коэффициент = 180 : 360 = 0,5.

-1 353 367 x 0,04 = - 54 134,68 млн. руб.

• 
  54 134,68 x 0,5= - 27 067,34 млн. руб.
  

Изменение чистого процентного дохода исходя из условий стресс-тестирования =

• 
  27 067,34 млн. руб.
  

Анализ процентного риска осуществляется в отношении величины гэпа, полученной по итогам года. В случае увеличения процентной ставки в Сбербанке на 400 базисных пунктов чистый процентный доход за год уменьшится округленно на 310 153,02 млн. руб. (+(-164 516,86) + (- 118 568,82) + (- 27 067,34)) , при снижении процентной ставки увеличится на 310 153,02 млн. руб. (+164 516,86 + 118 568,82+ 27 067,34)..

---

Сбербанк постоянно совершенствует систему управлению рисками. Ключевые достижения в 2018 г.:

1. 
   внедрен подход к оценке величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (ПВР) для 55 % кредитного портфеля банка;
   
2. 
   внедрены новые технологии быстрого принятия решений для отдельных типов кредитных заявок;
   
3. 
   запущен пилот по рассмотрению кредитных заявок корпоративных клиентов за 7 минут.
   

К ключевым мероприятиям, запланированным на 2019 год, относятся:

• 
  операционализация принятия решений по риску с учетом показателя RoRWA;
  
• 
  развитие систем управления технологическим риском и риском поведения;
  
• 
  включение в периметр Agile трансформации Сбербанка ИТ -продуктов блока «Риски», что позволит ускорить развитие ИТ -продуктов для блока и банка в целом.
  

В соответствии с отчетом по рискам Сбербанк руководствуется следующими принципами по управлению рисками:

• 
  осведомленность о риске;
  
• 
  управление деятельностью с учетом принимаемого риска;
  
• 
  вовлеченность высшего руководства;
  
• 
  ограничение рисков;
  
• 
  информационные технологии и качество данных;
  
• 
  совершенствование методов и др.
  

Управление рисками осуществляется на четырех уровнях:

• 
  первый уровень осуществляется Наблюдательным советом Банка - утверждает стратегии управления рисками и капиталом; устанавливает аппетит к риску и целевых уровней риска; контролирует соблюдения лимитов аппетита к риску и достижения целевых уровней риска; оценивает эффективность системы управления рисками и достаточностью капитала;
  
• 
  второй уровень осуществляется Правлением Банка, Комитетом Банка по рискам - занимаются управлением совокупным риском Группы; организацией управления рисками и достаточностью капитала; назначением комитетов по управлению отдельными видами рисков и подразделений, обеспечивающих управление отдельными видами рисков;
  
• 
  третий уровень осуществляется комитетами Банка по управлению отдельными видами рисков - управление отдельными видами рисков в рамках ограничений и требований, установленных на 1-м и 2-м уровне управления;
  
• 
  четвертый уровень осуществляется коллегиальными органами и структурными подразделениями Банка и участников - управление отдельными видами рисков в Банке и участниках Группы в рамках требований и ограничений, установленных на 1 -м, 2-м и 3-м уровнях управления ⁴³.
  

---

Смотрите также файлы

• В предмет семейного права не входят.docx

• Протокол 1, от 27 08. 2022г. Силлабус (Syllabus) по дисциплине Технология лекарственных форм (tlf3303).docx

• Гонки за будущим образование как индустрия возможностей.pdf

• Синдром Морганьи Aдамса Cтокса.docx

• Затраты на качество.docx