ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.06.2025
Просмотров: 676
Скачиваний: 1
СОДЕРЖАНИЕ
Инвестиционное проектирование Методические указания
2. Характеристика предприятия и стратегия его развития
3. Описание продукции (услуги) и области ее применения
4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
8. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
Программа производства и реализации продукции составляется на основании проведенных маркетинговых исследований, прогнозируемых цен на продукцию с учетом имеющихся и создаваемых производственных мощностей и оформляется в соответствии с таблицами 5 и 6.
Таблица 5 - Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Единица измерения |
Базовый период (год) |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||
|
1 |
2 |
… |
t |
||||
|
1 |
Объем производства продукции: продукция А … продукция n |
|
|||||
|
2 |
Объем реализации продукции по рынкам сбыта: продукция А: внутренний рынок ближнее зарубежье дальнее зарубежье … продукция n: внутренний рынок ближнее зарубежье дальнее зарубежье |
||||||
Таблица 6 - Программа реализации продукции в стоимостном выражении,
млн. руб.
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Ставка НДС |
Базовый период (год) |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||
|
1 |
2 |
… |
t |
||||
|
1 |
Объем реализации продукции в стоимостном выражении (без НДС) |
|
|
|
|
|
|
|
продукция А: |
|||||||
|
внутренний рынок |
|||||||
|
ближнее зарубежье |
|||||||
|
дальнее зарубежье |
|||||||
|
… |
|||||||
|
продукция n: |
|||||||
|
внутренний рынок |
|||||||
|
ближнее зарубежье |
|||||||
|
дальнее зарубежье |
|||||||
|
2 |
Выручка от реализации продукции (без НДС) |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
НДС начисленный – всего |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Выручка от реализации продукции (строка 2 (далее – стр.) + стр. 3) |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта, %: |
|
|
|
|
|
|
|
внутренний рынок |
|||||||
|
ближнее зарубежье |
|||||||
|
дальнее зарубежье |
|||||||
Планирование объемов производства осуществляется с учетом возможности реализации всей произведенной продукции (объем производства приравнивается к объему реализации). При широком ассортименте продукции указываются объемы производства и реализации по укрупненным группам продукции.
Расчет удельного веса реализуемой продукции по рынкам сбыта производится без учета НДС. Расчетная ставка НДС указывается по каждому приведенному виду продукции в зависимости от рынка сбыта.
В подразделе «Материально-техническое обеспечение» производства излагаются перспективы обеспечения проекта требуемым сырьем, материалами, комплектующими изделиями, запасными частями, топливно-энергетическими и другими ресурсами.
В этом подразделе приводятся:
перечень наиболее значимых для организации видов сырьевых ресурсов, а также их поставщиков; периодичность приобретения основных видов сырья и материалов (ежемесячно, сезонно, хаотично либо с иной периодичностью, соответствие качественным характеристикам); требования поставщиков по форме оплаты; риски ресурсного обеспечения.
В подразделе «Затраты на производство и реализацию продукции» даются обоснования по каждому элементу затрат на производство и реализацию продукции, прогнозируются их изменения в перспективе.
Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников оформляется согласно таблице 7.
Таблица 7 - Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников, млн. руб.
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Базовый период (год) |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||||
|
среднесписочная численность, человек |
среднемесячная заработная плата |
расходы на оплату труда |
1 |
2 |
… |
t |
||
|
1 |
Персонал, занятый в основной деятельности: |
|||||||
|
1.1 |
рабочие |
|||||||
|
1.2 |
руководители |
|||||||
|
1.3 |
специалисты и другие служащие |
|||||||
|
2 |
Персонал, занятый в неосновной деятельности |
|||||||
|
3 |
Итого (стр. 1 + стр. 2) |
|||||||
|
4 |
Отчисления на социальные нужды |
|||||||
|
5 |
Итого расходы на оплату труда с отчислениями на социальные нужды (стр. 3 + стр. 4) |
|||||||
|
6 |
Расходы на оплату труда, включаемые в соответствии с законодательством в затраты на производство и реализацию продукции (по стр. 3) |
|||||||
|
6.1 |
В том числе: условно-переменные издержки |
|||||||
|
6.2 |
условно-постоянные издержки |
|||||||
|
7 |
Количество вновь создаваемых, модернизируемых рабочих мест, связанных с реализацией проекта |
|||||||
|
7.1 |
В том числе: вновь создаваемых рабочих мест |
|||||||
|
7.2 |
модернизируемых рабочих мест |
|||||||
По каждому периоду (году) реализации проекта формируются графы «среднесписочная численность, человек», «среднемесячная заработная плата», «расходы на оплату труда».
По строкам 4–6, 6.1 и 6.2 заполняется только графа «расходы на оплату труда», по строкам 7, 7.1 и 7.2 – только графа «среднесписочная численность, человек».
Расчет амортизационных отчислений производится в соответствии с применяемой организацией амортизационной политикой и оформляется в соответствии с таблицей 8.
Расчет амортизационных отчислений осуществляется по каждому виду машин и оборудования в соответствии с действующим законодательством, а также прогнозируемыми сроками ввода их в эксплуатацию.
Расчет затрат на производство и реализацию продукции оформляется согласно таблице 9. Для анализа безубыточности выделяются условно-переменные и условно-постоянные расходы (издержки).
При подготовке данной таблицы анализируются отдельные элементы затрат по отношению к суммарной себестоимости производственной программы и определяются те из них, которые имеют наибольший удельный вес. Вырабатываются меры по снижению затрат и управлению себестоимостью продукции.
Расчет затрат на производство и реализацию продукции может также осуществляться по статьям затрат с учетом отраслевых особенностей.
Таблица 8 - Расчет амортизационных отчислений, млн. руб.
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Годовая норма амортизации, % |
Базовый период (год) |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||
|
1 |
2 |
… |
t |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
СУЩЕСТВУЮЩЕЕ ПРОИЗВОДСТВО (без стр. 2.1–2.5) |
|
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Первоначальная (восстановительная) стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года) |
х |
|
|
|
|
|
|
1.2 |
Стоимость амортизируемого имущества (стр. 1.2.1 – стр. 1.2.2) |
х |
|
|
|
|
|
|
1.2.1 |
стоимость амортизируемого имущества, введенного в эксплуатацию за период (год) |
х |
|
|
|
|
|
|
1.2.2 |
стоимость амортизируемого имущества, выведенного из эксплуатации за период (год) |
х |
|
|
|
|
|
|
1.3 |
Амортизационные отчисления за период (год) (по стр. 1.1 с учетом стр. 1.2) |
х |
|
|
|
|
|
|
1.4 |
Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) |
х |
|
|
|
|
|
|
1.5 |
Остаточная стоимость на конец периода (года) |
х |
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 8
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
2 |
ПРОЕКТ |
|
|
|
|
|
|
|
2.1 |
Первоначальная стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года) |
х |
|
|
|
|
|
|
|
В том числе сумма платы за кредит, относимая на увеличение стоимости амортизируемого имущества после ввода его в эксплуатацию |
х |
|
|
|
|
|
|
2.1.1 |
зданий и сооружений |
х |
|
|
|
|
|
|
2.1.2 |
передаточных устройств |
х |
|
|
|
|
|
|
2.1.3 |
машин и оборудования (указать) |
х |
|
|
|
|
|
|
2.1.4 |
транспортных средств |
х |
|
|
|
|
|
|
2.1.5 |
прочих основных средств (указать) |
х |
|
|
|
|
|
|
2.1.6 |
нематериальных активов |
х |
|
|
|
|
|
|
2.2 |
Стоимость амортизируемого имущества, введенного в эксплуатацию за период (год): |
х |
|
|
|
|
|
|
2.2.1 |
зданий и сооружений |
х |
|
|
|
|
|
|
2.2.2 |
передаточных устройств |
х |
|
|
|
|
|
|
2.2.3 |
машин и оборудования (указать) |
х |
|
|
|
|
|
|
2.2.4 |
транспортных средств |
х |
|
|
|
|
|
|
2.2.5 |
прочих основных средств (указать) |
х |
|
|
|
|
|
|
2.3 |
Амортизационные отчисления за период (год) (по стр. 2.1 с учетом стр. 2.2): |
х |
|
|
|
|
|
|
2.3.1 |
зданий и сооружений |
|
|
|
|
|
|
|
2.3.2 |
передаточных устройств |
|
|
|
|
|
|
|
2.3.3 |
машин и оборудования (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
2.3.4 |
транспортных средств |
|
|
|
|
|
|
|
2.3.5 |
прочих основных средств (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
2.4 |
Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) |
х |
|
|
|
|
|
|
|
В том числе машин и оборудования |
х |
|
|
|
|
|
|
2.5 |
Остаточная стоимость на конец периода (года): |
х |
|
|
|
|
|
|
2.5.1 |
зданий и сооружений |
х |
|
|
|
|
|
|
2.5.2 |
передаточных устройств |
х |
|
|
|
|
|
|
2.5.3 |
машин и оборудования |
х |
|
|
|
|
|
|
2.5.4 |
транспортных средств |
х |
|
|
|
|
|
|
2.5.5 |
прочих основных средств |
х |
|
|
|
|
|
|
3 |
ИТОГО ПО ОРГАНИЗАЦИИ С УЧЕТОМ ПРОЕКТА |
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Первоначальная (восстановительная) стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года) (стр. 1.1 + стр. 2.1) |
х |
|
|
|
|
|
|
3.2 |
Стоимость амортизируемого имущества (стр. 1.2 + стр. 2.2) |
х |
|
|
|
|
|
|
3.3 |
Амортизационные отчисления за период (год) (стр. 1.3 + стр. 2.3) |
х |
|
|
|
|
|
|
3.4 |
Накопительные амортизационные отчисления на конец периода (года) (стр. 1.4 + стр. 2.4) |
х |
|
|
|
|
|
|
3.5 |
Остаточная стоимость на конец периода (года) (стр. 1.5 + стр. 2.5) |
х |
|
|
|
|
|
Таблица 9 - Расчет затрат на производство и реализацию продукции, млн. руб.
|
№ п/п |
Элементы затрат |
Базовый период (год) |
По периодам (годам) реализации проекта |
|||
|
1 |
2 |
… |
t |
|||
|
1 |
Затраты на производство и реализацию продукции – всего |
|
|
|
|
|
|
1.1 |
Материальные затраты – всего |
|
|
|
|
|
|
|
В том числе: сырье и материалы |
|
|
|
|
|
|
1.1.1 |
||||||
|
1.1.2 |
покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
|
|
|
|
|
|
1.1.3 |
топливно-энергетические ресурсы |
|
|
|
|
|
|
1.1.4 |
работы и услуги производственного характера |
|
|
|
|
|
|
1.1.5 |
прочие материальные затраты (указать) |
|
|
|
|
|
|
1.2 |
Расходы на оплату труда (стр. 6 табл. 7) |
|
|
|
|
|
|
1.3 |
Отчисления на социальные нужды (стр. 4 табл. 7) |
|
|
|
|
|
|
1.4 |
Амортизация основных средств и нематериальных активов (стр. 3.3 табл. 8) |
|
|
|
|
|
|
1.5 |
Прочие затраты – всего |
|
|
|
|
|
|
1.5.1 |
В том числе: налоги и неналоговые платежи |
|
|
|
|
|
|
1.5.2 |
платежи по страхованию |
|
|
|
|
|
|
1.5.3 |
проценты по полученным ссудам, кредитам и займам (в соответствии с законодательством) |
|
|
|
|
|
|
1.5.4 |
лизинговые платежи |
|
|
|
|
|
|
1.5.5 |
другие затраты |
|
|
|
|
|
|
2 |
Справочно: затраты, всего |
|
|
|
|
|
|
2.1 |
В том числе: условно-переменные издержки |
|
|
|
|
|
|
2.2 |
условно-постоянные издержки |
|
|
|
|
|
|
3 |
Справочно: затраты относимые на себестоимость продукции, всего |
|
|
|
|
|
|
3.1 |
В том числе: условно-переменные издержки |
|
|
|
|
|
|
3.2 |
условно-постоянные издержки |
|
|
|
|
|