ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.06.2025
Просмотров: 678
Скачиваний: 1
СОДЕРЖАНИЕ
Инвестиционное проектирование Методические указания
2. Характеристика предприятия и стратегия его развития
3. Описание продукции (услуги) и области ее применения
4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
8. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
|
№ п./п. |
Наименование показателей |
Базовый период (год) |
По периодам (годам) реализации проекта |
Всего |
|||
|
1 |
2 |
… |
t |
||||
|
1 |
Сумма получаемого кредита, займа |
||||||
|
2 |
Задолженность на начало года |
х |
|||||
|
3 |
Сумма основного долга |
||||||
|
4 |
Начислено процентов |
||||||
|
5 |
Начислено прочих издержек |
||||||
|
6 |
Погашение основного долга |
||||||
|
7 |
Погашение процентов |
||||||
|
8 |
Погашение прочих издержек |
||||||
|
9 |
Итого погашение задолженности (стр. 6 + стр. 7 + стр. 8) |
||||||
|
10 |
Задолженность на конец года |
х |
|||||
|
11 |
Возмещение из бюджета части процентов по кредиту |
||||||
Таблица 13 - Расчет погашения долгосрочных кредитов (помесячный), млн. руб.
|
№ п.п. |
Месяц |
Дата |
Остаток кредита |
Основной платеж |
Проценты |
Обслуживание |
Всего за платеж |
|
|
|
Таблица 14 - Сводный расчет погашения долгосрочных обязательств, млн. руб.
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Базовый период (год) |
По периодам (годам) реализации проекта |
Всего |
|||
|
1 |
2 |
… |
t |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
I. Привлекаемые долгосрочные кредиты, займы по проекту |
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 14
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Сумма получаемых кредитов, займов |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Задолженность на начало года |
|
|
|
|
|
х |
|
3 |
Сумма основного долга |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Начислено процентов |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Начислено прочих издержек |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Погашение основного долга |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Погашение процентов |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Погашение прочих издержек |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Итого погашение задолженности (стр. 6 + стр. 7 + стр. 8) |
|
|
|
|
|
|
|
|
кредит n |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Задолженность на конец года |
|
|
|
|
|
х |
|
11 |
Возмещение из бюджета части процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
II. Существующие долгосрочные кредиты, займы организации |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
|
12 |
Сумма полученных кредитов, займов |
|
х |
х |
х |
х |
х |
|
13 |
Задолженность на начало года |
|
|
|
|
|
х |
|
14 |
Начислено процентов и прочих издержек |
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Погашение основного долга |
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Погашение процентов и прочих издержек |
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Итого погашение задолженности (стр. 15 + стр. 16) |
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Задолженность на конец года |
|
|
|
|
|
х |
|
19 |
Возмещение из бюджета части процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
III. Прочие долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Погашение прочих долгосрочных обязательств организации (указать) |
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Всего погашение задолженности по кредитам, займам (стр. 9 + стр. 17 + стр. 20) |
|
|
|
|
|
|
|
22 |
Всего возмещение из бюджета части процентов (стр. 11 + стр. 19) |
|
|
|
|
|
|
8. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
Расчет прибыли от реализации продукции оформляется согласно таблице 15. В данной таблице отражаются ежегодно образующаяся прибыль или убытки.
В распределении прибыли показывается объем прибыли, который используется на выплату дивидендов, оплату труда, пополнение оборотных средств, поддержание социальной сферы и другие текущие выплаты обязательного характера.
Расчет налогов, сборов и платежей осуществляется в соответствии с таблицей 16. Данные заполняются по периодам (годам) принятия на учет основных средств, нематериальных активов, если действующим законодательством не установлено иное.
Все последующие изменения налогового законодательства должны быть учтены при разработке проектов.
Таблица 15 - Расчет прибыли от реализации, млн. руб.
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Базовый период (год) |
По периодам (годам) реализации проекта |
||
|
1 |
… |
t |
|||
|
1 |
Выручка от реализации продукции (стр. 4 табл. 6) |
||||
|
2 |
Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции (стр. 1.1.1 табл. 16 + стр. 1.2 табл. 16 + стр. 1.3 табл. 16 + стр. 1.4 табл. 16) |
||||
|
3 |
Выручка от реализации продукции (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей) (стр. 1 – стр. 2) |
||||
|
3.1 |
Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах |
||||
|
4 |
Условно-переменные издержки (стр. 3.1 табл. 9) |
||||
|
5 |
Маржинальная (переменная) прибыль (стр. 3 – стр. 4) |
||||
|
6 |
Условно-постоянные издержки (стр. 3.2 табл. 9) |
||||
|
7 |
Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 – стр. 4 – стр. 6) |
||||
|
8 |
Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов |
||||
|
9 |
Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов |
||||
|
10 |
Прибыль (убыток) за отчетный период (стр. 7 + стр. 8 + стр. 9) |
||||
|
11 |
Налоги и сборы, производимые из прибыли (доходов) (стр. 2.6 табл. 16) |
||||
|
12 |
Расходы и платежи из прибыли |
||||
|
13 |
Льготируемая прибыль |
||||
|
14 |
Чистая прибыль (убыток) (стр. 10 – стр. 11 – стр. 12) |
||||
|
|
В том числе по направлениям использования: |
х |
х |
х |
х |
|
14.1 |
резервный фонд |
||||
|
14.2 |
на цели накопления |
||||
|
14.3 |
на цели потребления |
||||
|
14.4 |
прочие (указать) |
||||
|
15 |
Справочно: сумма предоставленной льготы по налогу на прибыль |
||||
|
16 |
Чистый доход (стр. 14 + стр. 3.3 табл. 8) |
||||
|
17 |
Погашение задолженности по кредитам (займам) (стр. 21 табл. 14) |
||||
|
18 |
Погашение задолженности с учетом возмещения из бюджета части процентов (стр. 17 – стр. 22 табл. 14) |
||||
В расчетах указываются иные налоги, сборы и платежи, уплачиваемые плательщиком, в зависимости от вида деятельности и условий хозяйствования. При льготном налогообложении приводится основание его применения.
Таблица 16 - Расчет налогов, сборов и платежей, млн. руб.
|
№ п/п |
Виды налогов, сборов, платежей |
Налогооблагаемая база |
Ставка |
Базовый период (год) |
По периодам (годам) реализации проекта |
||
|
1 |
… |
t |
|||||
|
1 |
Уплачиваемые из выручки от реализации: |
||||||
|
1.1 |
НДС, подлежащий уплате (возврату) (стр. 1.1.1 – стр. 1.1.2): |
||||||
|
1.1.1 |
НДС начисленный (стр. 3 табл. 6) |
||||||
|
1.1.2 |
НДС к вычету |
||||||
|
1.1.2.1 |
В том числе: по приобретенным материальным ресурсам (расчет по стр. 1.1. табл. 9) |
||||||
|
1.1.2.2 |
по приобретенным прочим ТМЦ, работам и услугам |
||||||
|
1.1.2.3 |
по приобретенным (ввезенным) основным средствам, нематериальным активам, выполненным СМР |
||||||
|
1.2 |
отчисления и сборы в бюджетные целевые фонды (указать) |
||||||
|
1.3 |
акцизы |
||||||
|
1.4 |
прочие (указать) |
||||||
|
1.5 |
итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из выручки |
||||||
|
2 |
Уплачиваемые из прибыли (доходов): |
||||||
|
2.1 |
налог на недвижимость |
||||||
|
2.2 |
налог на прибыль |
||||||
|
2.3 |
налог на доходы |
||||||
|
2.4 |
целевые сборы, уплачиваемые в местный бюджет (указать) |
||||||
|
2.5 |
прочие (указать) |
||||||
|
2.6 |
итого налогов, сборов, платежей, уплачиваемых из прибыли (доходов) |
||||||
|
3 |
Относимые на себестоимость: |
||||||
|
3.1 |
платежи за землю |
||||||
|
3.2 |
налог за использование природных ресурсов (экологический налог) (указать) |
||||||
|
3.3 |
отчисления в Фонд социальной защиты населения |
||||||
|
3.4 |
отчисления по обязательному страхованию |
||||||
|
3.5 |
отчисления в инновационный фонд |
||||||
|
3.6 |
прочие (указать) |
||||||
|
3.7 |
итого налогов, сборов, платежей, относимых на себестоимость |
||||||
|
4 |
Всего налогов, сборов и платежей (стр. 1.5 + стр. 2.6 + стр. 3.7) |
||||||