ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 08.12.2025
Просмотров: 1513
Скачиваний: 0
- достаточность собственных средств (капитала) (Н1);
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);
- обязательные резервы банков. - резерв на возможные потери по ссудам (резерв на обесценивание ц\б)
- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)
- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
- размеры валютного, процентного и иных рисков;
- минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;
– максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);
– максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);
– совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1);
– использование собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12). Для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования ЦБ проводит проверки кредитных организаций и их филиалов, направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законом санкции по отношению к нарушителям.
В случае невыполнения в установленный срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:
1.взыскать с кредитной организации штраф до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала;
2.потребовать от кредитной организации:
- осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов;
- замены руководителей кредитной организации;
- реорганизации кредитной организации;
3.изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;
4.ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года;
5. назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 18 месяцев;
6. отозвать лицензию на осуществление банковских операций в порядке, предусмотренном федеральными законами.
53.
Кредитный рынок, его сегменты и формирование спроса на них. Оценка состояния современного кредитного рынка в России.
Кредитный рынок – это форма взаимоотношений между отдельными самостоятельно принимающими решения хозяйствующими субъектами. Отличительной чертой кредитного рынка является то, что товаром на нем выступают деньги.Кредитный рынок позволяет осуществить накопление, движение, распределение и перераспределение заемного капитала между сферами экономики.
Кредитный рынок включает два основных сегмента.
1) Денежный рынок - совокупность краткосрочных кредитных операций (рынок краткосрочных ц.б., рынок межбанковских кредитов и депозитов).
2) Рынок капиталов – совокупность средне– и долгосрочных кредитных операций(ипотечный рынок, рынок гос. и корпоративных облигаций)
Рынок краткосрочных ценных бумаг. На нем обращаются следующие краткосрочные кредитные инструменты: казначейские векселя, коммерческие бумаги, депозитные сертификаты, банковские акцепты. Данный сегмент является самым крупным сектором денежного рынка. Его главной характеристикой является высокая ликвидность и мобильность.
Рынок межбанковских кредитов и депозитов представляет собой важный сектор денежного рынка, основными участниками которого выступают центральный банк и коммерческие банки. Благодаря ему коммерческие банки получают возможность оперативно управлять своей ликвидностью и выполнять требования ЦБ о формировании обязательных резервов.
Рынок краткосрочных депозитов и кредитов – наиболее развитый сегмент кредитного рынка. Его основные субъекты – многочисленные кредитные посредники и кредитные институты, обеспечивающие общество широким спектром кредитных инструментов.
Ипотечный рынок – его развитие идет по 2-м направлениям. 1-е связано с долгосрочным кредитование хозяйствующих субъектов под залог приобретаемой недвижимости, 2-е – формирование рынка ипотечных облигаций
Рынок государственных и корпоративных облигаций – крупнейший сегмент рынка капитала, охватывающий операции с многочисленными видами государственных, муниципальных, корпоративных и ипотечных облигаций.
Современный кредитный рынок отличается своей изменчивостью, что требует постоянных нововведений и ставит перед банками задачу поиска источников дешевых ресурсов. В России стоимость денег заметно выше, нежели на Западе, так что, в этой конкурентной борьбе имеют преимущества те банки, которые получили доступ к рынкам капитала за рубежом.
В экономически развитых странах через ставку рефинансирования Центрального банка денежные власти способны влиять на уровень инфляции, динамику экономического роста и другие важные экономические показатели. Однако российские банки, как правило, не покупают деньги у ЦБ. Поэтому уровень ставки российского Центрального банка на экономическую ситуацию влияет лишь косвенно, в частности оказывает воздействие на минимальный уровень кредитных ставок.
Процентная маржа увеличивается в силу того, что банки в стоимость кредита закладывают риск невозврата денег. Кредит тем дороже, чем выше риск невозврата денег. Есть несколько способов снижения риска банка: скрупулезная проверка платежеспособности заемщика, оформление залога и поручительства физических или юридических лиц, страхование жизни, здоровья и трудоспособности заемщика.
Два основных способа оценки кредитоспособности заемщика предусматривают «экспертный» и «автоматизированный» подходы. Экспертной проверкой занимается конкретный банковский служащий, а автоматизированная проверка производится специальной программой, такой способ называется «скорингом».
Скоринг – довольно сложная система оценки заемщиков в баллах. Решение по кредитной заявке зависит от количества набранных очков. Современный рынок кредитования использует множество реализаций систем скоринга. В отдельных случаях они предельно просты (итоговый результат можно вычислить в электронных таблицах Excel), а иногда очень усложнены: тут используются методы нейронных сетей.
Уровень гипотетического риска невозврата зависит от так называемой кредитной истории заемщика. С недавних пор в России принят специальный закон, регулирующий все, что касается этого понятия. Информация о кредитной истории хранится в специальных организациях, называемых бюро кредитных историй. Эта история определяет для банка потенциально «добросовестных» или «недобросовестных» заемщиков. На практике необходимо несколько лет, чтобы накопился определенный объем информации, - и тогда кредитные истории начнут работать на своих хозяев.
54.
Налоговая система и её структура. Тенденции развития налоговой системы России.
Налоговая система включает в себя как сами налоги и сборы, так и весь спектр отношений, возникающих в связи с налогообложением. Налоговая система - это организованная на определенных принципах система общественных отношений между государством и его гражданами (организациями и физическими лицами) по поводу установления и взимания налогов и сборов.
Налоговая система должна чутко реагировать на любые изменения в экономической, социальной и политической обстановке в стране.
Структура налоговой системы любого государства определяется следующими факторами: уровнем экономического развития, общественно-экономическим устройством общества, господствующей в обществе экономической доктриной, государственным устройством общества (унитарное или федеративное), историческим развитием налоговой системы.
В России на высшем уровне находится Министерство финансов РФ и часть этого министерства – налоговая служба. На региональном уровне работает федеральная служба РФ. В России действует трехуровневая налоговая система, состоящая из федеральных, региональных и местных налогов, что соответствует мировому опыту федеративных государств.
Федеральные налоги и сборы:Налог на добавленную стоимостьАкцизыНалог на доходы физических лицНалог на прибыль организацийНалог на добычу полезных ископаемыхВодный налогСборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсовГосударственная пошлина
Региональные налоги:Налог на имущество организацийНалог на игорный бизнесТранспортный налог
Местные налоги:Земельный налогНалог на имущество физических лиц
Специальные налоговые режимы:Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН)Упрощенная система налогообложенияСистема налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельностиСистема налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукцииПатентная система налогообложения
Уровень налогового бремени в России значительно выше, чем в экономически развитых странах, хотя даже там налоговая нагрузка считается высокой. Несмотря на то, что ставка налога на прибыль в целом ниже мирового уровня, уровень реального изъятия прибыли в РФ значительно выше. Это связано cболее широкой налогооблагаемой базой, так как в нее включаются многие виды расходов, которые в международной практике принято исключать из налогооблагаемой базы, отечественной методикой определения налогооблагаемой прибыли не учитывается фактор инфляции, в результате чего налогооблагаемая прибыль неоправданно завышается, что влечет уклонение от налогообложения.
Нестабильность налогового законодательства, которая оказывает негативное воздействие на мотивацию деятельности потенциальных инвесторов, особенно иностранных. Нестыковка налогового и других видов законодательства, в частности Гражданского права. Налоговая система страны характеризуется серьезной асимметричностью. Она не является нейтральной по отношению к различным категориям налогоплательщиков. Основную тяжесть налогового бремени несут юридические лица, в частности крупные предприятия, вследствие меньшей возможности уклонения от налогов, существующего порядка уплаты налогов, усиленного контроля налоговых органов.Наконец, налоговая система России является одной из самых громоздких в мире, что делает ее функционирование значительно дороже. Множественность взимаемых налогов, сложная методика определения налогооблагаемой базы, наличие многочисленных льгот не только удорожает стоимость бухгалтерского труда на предприятиях, но и требует все увеличивающегося числа работников налоговых органов, дополнительных расходов по компьютеризации их деятельности.
Основные тенденции развития налоговой системы:
направленность налогообложения на увеличение доходов государства и обеспечение сбалансированности бюджета;
устранение двойного обложения на разных стадиях продвижения товаров или разных уровнях административного управления;
ориентация налоговых льгот по отдельным налогам с учетом приоритетов экономической и фискальной политики.
общее снижение налогового бремени для товаропроизводителей, в том числе за счет уменьшения ставок по некоторым видам налогов, повышения роли целевых налоговых льгот;
устранение противоречий в действующем законодательстве, регулирующем налоговые отношения, его упрощение;
поэтапный перенос налогового бремени с предприятий на ренту от использования природных ресурсов;
повышение удельного веса прямых налогов при одновременном уменьшении доли косвенных налогов в общем объеме поступлений в бюджетную систему Российской Федерации;
развитие налогового федерализма, учет фискальных интересов регионов и муниципальных образований, повышение доли собственных доходов в доходной части их бюджетов;
совершенствование и строгое соблюдение организационных принципов построения налоговой системы, а также принципов налогообложения;