Файл: Принципы эффективного планирования деятельности предприятия (ТЕОРИЯ ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ).pdf

Рентабельность производства на 2016 год составляет:

Рентабельность продукции на 2016 год пересчитанный на сумму прибыли от реализации за 2017 год составляет:

Рентабельность производства на 2017 год составляет:

Проверка: (1,6-0,22) + (0,3-0,16) = -0,06 + 0,14 = 0,08

В результате изменения показателей затрат на производство (-252793 тыс. руб.) и прибыли от реализации (-26868 тыс. руб.) показатель рентабельности производства в 2017 году увеличилась на 0,08. За счет увеличения затрат на производство рентабельность производства сократилась на 0,14. Рентабельность продукции составляет:

Из данных расчетов можно сделать вывод, что продукция в 2017 году была не рентабельна.

Произведем анализ номенклатуры выпускаемой продукции. Основные виды изделий представлены в таблице 16.

Таблица 3. Номенклатура выпускаемой продукции ОАО «Тверьстеклопластик»

Наименование	2016 год	2017 год	Отклонение +,-	Темп роста, %
Производство и переработка стеклошариков, тыс. м.	1980	1244	-736	62,8
Ткачество, тыс. м.	4250	3079	-1171	72,4
Холсты, тыс. м.	1060	779	-281	73,5
Многослойные ткани, тыс. м.	47025	30856	-16169	65,6
Премикс	2971	1132	-1839	38,1
Бандажная лента, тыс. м.	1795	1080	-715	60,2
Протяжка, тыс. м.	952	525	-427	55,1
Итого объем производства, тыс. м.	60526	38695	-21831	63,9

Проанализируем таблицу 2. Наблюдается снижение производства по всем основным номенклатурным направлениям. Объем производства продукции в 2017 году снизился на 21831 тыс. м. и составил 38695 тыс. м. Производство и переработка стеклошариков в 2009 году сократилась на 736 тыс. м. по отношению к 2016 году. Ткачество сократилось на 1171 тыс. м. и в 2017 году составило 3079 тыс. м. Производство холстов сократилось на 281 тыс. м. Производство многослойных тканей в 2016 году составляло 47025 тыс. м., что на 16169 тыс. м. больше чем в 2017 году.

3.3. Оценка уровня планирования производства продукции на ОАО «Тверьстеклопластик»

Исходными моментами для разработки плана производства и реализации продукции являются: перспективный план развития предприятия; мероприятия по повышению эффективности производства и наращиванию производственных мощностей; договоры о поставках продукции, данные от предприятий-потребителей и сведения о спросе на нее; данные об обеспечении предприятия сырьем и исходными материалами; сведения о наличии нереализованной продукции на начало и конец планируемого периода.

---

Таблица 4. Темпы роста производства товаров в сопоставимых ценах на ОАО «Тверьстеклопластик» фактические

Год	Объем производства, руб.	Темпы роста, %
		базисные	цепные
2007	743811061,48	100	100
2008	689591586,34	92,7	92,7
2009	411632319,90	55,3	59,7

Таблица 5. Темпы роста производства товаров в сопоставимых ценах на ОАО «Тверьстеклопластик» плановые

Год	Объем производства, руб.	Темпы роста, %
		базисные	цепные
2007	750348000	100	100
2008	717038000	95,5	95,5
2009	416550000	55,5	58

Таким образом, при сравнении базисных и цепных темпов роста по плановым и фактическим показателям можно сделать вывод, что планируемый объем производства за 2009 год больше чем фактический, базисный темп роста различается не значительно, отклонение от планового показателя составляет -0,2%. По цепным темпам роста фактический темп роста больше планового на 1,7 %.

Рассчитаем длительность планового и фактического производственного цикла на предприятии ОАО «Тверьстеклопластик» за 2017 год. Длительность производственного цикла определяется по формуле:

Тц = Тврп + Твпр,

где Тврп - время рабочего процесса; Твпр - время перерывов.

На предприятии ОАО «Тверстеклопластик» в 2017 году было по плану предусмотрено трех сменная работа. Время работы оборудования в смену составляло 7,2 ч, время перерывов 40 минут, всего рабочая смена составляет 8 часов. Коэффициент простоя составляет 0,9, он показывает время при котором оборудование не функционировало.

В 2017 году объемы производства на предприятии упали почти в 2 раза, что негативно сказалось на всем производственном процессе. Было сокращено много рабочих, в результате сократилось количество смен с 3 до 2. Время работы и перерывов составило такое же значение, как и в 2016 году (8 часов). Работа на предприятии перестала быть беспрерывной, то есть стал пятидневный рабочий день. Коэффициент простоя составил 0,9.

Делая вывод из расчетов длительности производственного цикла, можно сказать, что в 2017 году фактическая длительность производственного цикла сократилась на 1800 часов, такое резкое сокращение произошло из-за спада спроса на продукции, что привело к резкому сокращению объемов производства почти в 2 раза, следовательно, сокращения смен работы.

---

Таблица 6. Номенклатура выпускаемой продукции ОАО «Тверьстеклопластик» на 2017 год

Наименование	план	факт	Отклонение (+,-)	Темп роста, в %
Производство и переработка стеклошариков, тыс. м.	1164	1244	80	106,9
Ткачество, тыс. м.	2769	3079	310	111,2
Холсты, тыс. м.	872	779	-93	89,3
Многослойные ткани, тыс. м.	24693	30856	6163	125
Премикс	1134	1132	-2	99,8
Бандажная лента, тыс. м.	762	1080	318	141,7
Протяжка, тыс. м.	491	525	106	106,9
Итого объем производства, тыс. м.	32785	38695	5910	118

Проанализируем таблицу 6. Наблюдается увеличение производства по пяти основным номенклатурным направлениям, по оставшимся двум видно небольшое снижение. Фактический объем производства продукции в 2017 году увеличился на 5910 тыс. м. и составил 38695 тыс. м. Производство и переработка стеклошариков в 2017 году по факту увеличилось на 80 тыс. м. по отношению к плановым показателям. Ткачество увеличилось на 310 тыс. м. и в 2017 году фактический объем составил 3079 тыс. м. Производство холстов сократилось на 93 тыс. м. Производство многослойных тканей в 2017 году по факту составляло 30856 тыс. м., что на 6163 тыс. м. больше чем в 2017 году по плану. Производство премикса в 2017 году составило 99,8 % от планового производства в 2017 году. Объемы производства бандажной ленты увеличилось на 41,7% по отношению к плану, а производство протяжки на 6,9 %.

Рассчитаем коэффициент сменности на предприятии ОАО «Тверьстеклопластик» по плановым и фактическим показателям. В 2017 году производство перестало быть беспрерывным так как сократился спрос на продукцию, а следовательно и объемы производства, следовательно количество рабочих дней в 2017 году составило 250. По плану было рассчитано, что в 2017 году должно быть три смены, но из за снижения спроса количество смен сократилось до двух.

Таблица 7. Показатели необходимые для расчета коэффициента сменности 2017 года

Показатель	план	факт	Отклонения (+,-)	Темп роста, в %
Отработанные станко-часы, станко-час	2061957	1394260	-667697	67,6
Кольчество станков, шт.	324	324	-	-
Продолжительность одной смены, ч.	8	8	-	-
Коэффициент сменности	1,06	1,01	-0,05	95,3

---

Рассчитаем коэффициент использования рабочего времени на 2017 год АО плановым и фактическим показателям.

Таблица 8. Показатели для расчета коэффициента использования рабочего времени на 2017 год ОАО «Тверьстеклопластик»

Показатель	План	Факт	Отклонение (+,-)	Темп роста, в %
Среднесписочная численность рабочих, чел.	1043	792	-251	75,9
Число отработанных человеко-дней	101621	86583	-15038	85,2
Максимально возможный фонд рабочего времени, человеко-час	117000	117000	-	-
Коэффициент использования рабочего времени	86	82	-4	95,34

Средняя продолжительность рабочего периода 2017 года плановый = 101621 / 1043= 97,43 дня;

Средняя продолжительность рабочего периода 2017 фактический = 86583 / 792 = 121,95 дня;

Максимальная продолжительность рабочего периода 2017 плановый = 117000 / 1043 = 112,17 дня;

Максимальная продолжительность рабочего периода 2017 фактический = 117000 / 792 = 147,7 дня. Таким образом, коэффициент использования рабочего периода составит: или 86 %, или 82 %

Отсюда следует, что фактический коэффициент использования рабочего времени в 2017 году составил 82 %, что на 4 % ниже чем плановый коэффициент году. Такие изменения связаны с кризисным состоянием предприятия, сокращением рабочих и снижением отработанных станко - часов.

3.4. Совершенствование планирования организации производства продукции за счет создания нового цеха по выпуску геосинтетических материалов

Совершенствование планирования организации производства продукции за счет создания нового цеха по выпуску геосинтетических материалов ОАО «Тверьстеклопластик», оснащенного передовым европейским оборудованием и прогрессивными технологиями производства, велась на протяжении полутора лет. Объем инвестиций в новый проект будет составлять 260 миллионов рублей. Производственная мощность новой технологической линии - 17 миллионов квадратных метров геоматериалов в год, что обеспечит предприятию 30 % всего рынка российских геосинтетических материалов. На предприятии дополнительно будет создано 65 рабочих мест.

Геосинтетические материалы широко применяются в дорожном строительстве для устройства откосов повышенной крутизны, усиления оснований дорожных насыпей, а также для защиты конусов путепроводов, армирования асфальтовых покрытий, разделения конструкционных слоев дорожной одежды и в качестве элементов дренажных систем. Они используются также для гидроизоляции подземных сооружений, для организации гидроизоляционных экранов водохранилищ, прудов, водоемов, плотин или дамб. Существует и множество других областей применения геосинтетических материалов, например, устройство «зеленых крыш», спортивных площадок, зеленых парковок и т. п.

---

ОАО «Тверьстеклопластик» начало свою производственную деятельность в 1965 году. С тех пор производство от небольшого участка стеклопластиков расширилось до мощного современного комплекса с новейшим оборудованием и передовыми технологиями. Ассортимент продукции, выпускаемой ОАО «Тверьстеклопластик», насчитывает более 400 наименований. Продукция завода отвечает самым высоким требованиям качества и производится в соответствии с действующими ГОСТами и стандартами. На заводе создан и работает научно-технический центр, в задачу которого входит разработка и внедрение в серийное производство новых конкурентоспособных материалов и продуктов.

Электро- и теплоизоляция, кровельные ленты, рубленное стекловолокно, геосинтетические полимерные материалы - десятки наименований продукции. Она инновационная, высокотехничная, используется для различных хозяйственных нужд. В первую очередь для дорожного строительства.

Один из путей развития ОАО «Тверьстеклопластик» - производство стеклопластиковых насосных штангов.

Стеклопластиковые насосные штанги гарантируют:

- повышение объема добычи за счет применения запатентованной технологии использования стеклопластиковых штанг;

- оптимизацию работы качалок, включая:

- снижение веса штанговой колонны;

- увеличения числа качаний и длины хода насоса без увеличения нагрузки на редуктор и систему передач;

- снижение потребления электроэнергии на единицу добываемой продукции;

- повышение до 100% эффективности работы существующего насоса;

- исключение отложений парафинов;

- высокую коррозионную стойкость;

- исключение обрывов;

- повышение надежности и срока службы установок;

К числу основных преимуществ использования стеклопластиковых штанг можно отнести следующие:

1. Модуль эластичности стеклопластиковых штанг в 4 раза меньше, чем у стальных, поэтому возможность растянуть примерно в 4 раза выше. Увеличение длины хода плунжера при использовании стеклопластиковых штанг способствует увеличению дебита до 40 процентов на одной скважине.

2. Вес стеклопластиковых штанг приблизительно на 70 процентов меньше, чем металлических, поэтому уменьшается нагрузка на редуктор и систему передач. Мощность редуктора поднять жидкость ограничена весом используемой системы колонны штанг, поэтому, если вес колонны при использовании стеклопластиковых штанг может быть уменьшен, то мощность редуктора поднимать жидкость будет увеличена.

---