Файл: Анализ денежных средств предприятия на примере ОАО «Киржачская Типография ( ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ ).pdf

Все эти мероприятия будут способствовать увеличению поступления денежных средств и снижению расходования денег, что положительно скажется на финансовом состоянии предприятия.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Артеменко В.Г., Остапова В.В. Анализ финансовой отчетности. – М.: Омега-Л, 2016.
Билялова Л. Отчет о движении денежных средств // Расчет. - №2. – 2017.
Бочаров В.В. Финансовый анализ: Анализ финансовой устойчивости. Оптимизация денежных потоков. Оценка эффективности инвестиций. – СПб.: Питер, 2017.
Гаврилов Н.С. Управление денежными потоками предприятия // Банки и биржи. – №7. - 2018.
Даллакян А. Отчет о движении денежных средств // Бухгалтерия и банки. - №12. – 2015.
Другов М.Г. Особенности анализа отчета о движении денежных средств косвенным методом // Международный бухгалтерский учет. - №3. – 2017.
Ермолович Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - Мн.: БГЭУ, 2017.
Каньковская А.Р., Тарушкин А.Б. Экономический анализ. – СПб.: «Издательский дом Герда», 2017.
Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2016.
Крушвиц Л. Финансовый менеджмент. - М.: Высшая школа, 2015.
Коваленко Ю.А. Методы управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджмент. – №6. - 2017.
Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: Издательство Перспектива. 2016.
Любушин Н.П., Бабичева Н.Э. Финансовый анализ. – М.: Издательство: Эксмо, 2015.
Марченкова И.Н. Существенность и качество информационного обеспечения экономического анализа // Международный бухгалтерский учет. - №13. - 2018.
Москвин В.А. Финансовый менеджмент. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2015.

Статьи в журналах

Нестеркина О.Н. Анализируем Отчет о движении денежных средств // Российский налоговый курьер. - №5. – 2018.
Панов Д.А. Некоторые подходы к организации системы управления денежными потоками предприятия // Финансовый менеджмент. – №10. - 2016.
Поляков Г.Б. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы, 2017.
Роженцова И.А., Решетникова А.И. Финансовая устойчивость и платежеспособность компании // Аудиторские ведомости. - №3. – 2018.
Сухова Л.Ф., Сернова Н.А. Практикум по финансовому анализу предприятия.- М.: Финансы и статистика, 2017.
Савчук В.П. Финансовый менеджмент предприятия. - К.: Максимум, 2018.
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ.– М.: ЮНИТИ, 2016.
Сомов А.Н. Эффективность управления денежными потоками предприятия // Аудит и финансовый анализ. – №2. – 2016.
Терещенко Д.Л. Управление денежными потоками предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. - №2. – 2017.
Тищина В.А. Основные методы управления денежными потоками предприятия в условиях кризиса // Аудит и финансовый анализ. – №22. – 2018.
Уколова С.А. Организация системного подхода к управлению денежными потоками организации // Финансы и учет. - № 11. - 2017.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Бухгалтерский баланс

на		31 ДЕКАБРЯ	20	16	г.				Коды
Форма по ОКУД									0710001
Дата (число, месяц, год)									2018	12		31
Организация	ПАО «Киржачская Типография»						по ОКПО		01408364
Идентификационный номер налогоплательщика							ИНН		5902180223
Вид экономической деятельности								по ОКВЭД	52.2
Организационно-правовая форма/форма собственности
Общество/частная собственность						по ОКОПФ/ОКФС			47		16
Единица измерения: тыс. руб.							по ОКЕИ		384

Местонахождение (адрес)

		На	31 декабря			На 31 декабря			На 31 декабря
Пояснения	Наименование показателя	20		16	г.	20	15	г.	20	14	г.

	АКТИВ
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Нематериальные активы	-				-			-
	Результаты исследований и разработок	-				-			-
	Нематериальные поисковые активы	-				-			-
	Материальные поисковые активы	-				-			-
	Основные средства	40150				19850			20570
	Доходные вложения в материальные ценности	-				-			-
	Финансовые вложения	-				-			-
	Отложенные налоговые активы	-				-			-
	Прочие внеоборотные активы	-				-			-
	Итого по разделу I	40150				19850			20570
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Запасы	53000				64000			48000
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	384				718			448
	Дебиторская задолженность	1725				2050			2005
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	13500				8457			5477
	Денежные средства и денежные эквиваленты	5132				2783			1589
	Прочие оборотные активы					112			596
	Итого по разделу II	76655				78120			58115
	БАЛАНС	116805				97970			78685

Форма 0710001 с. 2

		На		31 декабря				На 31 декабря					На 31 декабря
Пояснения	Наименование показателя	20			16	г.		20		15	г.		20		14	г.

	ПАССИВ
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ ⁶
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	250						250					250
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	(	-				)⁷	(	-			)	(	-			)
	Переоценка внеоборотных активов	-						-					-
	Добавочный капитал (без переоценки)	-						-					-
	Резервный капитал	13						13					13
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	11930						-34					3430
	Итого по разделу III	12193						229					3693
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	1869						1597					1245
	Отложенные налоговые обязательства	-						-
	Оценочные обязательства	-						-					-
	Прочие обязательства	-						-					-
	Итого по разделу IV	1869						1597					1245
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства	65000						55000					41500
	Кредиторская задолженность	36726						40466					31743
	Доходы будущих периодов	259						178					145
	Оценочные обязательства	429						321					211
	Прочие обязательства	329						179					148
	Итого по разделу V	102743						96144					73747
	БАЛАНС	116805						97970					78685

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Отчет о финансовых результатах

за

01.01 по 31.12

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

2017

Организация

ПАО «Киржачская Типография»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической
деятельности

по
ОКВЭД

52.2

Организационно-правовая форма/форма собственности

Общества/частная собственность

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ

384

		За		Период с 01.01 по 31.12				За		Период с 01.01 по 31.12
Пояснения	Наименование показателя	20			15	г.		20			15	г.

	Выручка	150499						126489
	Себестоимость продаж	(	153231				)	(	133185				)
	Валовая прибыль (убыток)	26730						1520
	Коммерческие расходы	(	-				)	(	-				)
	Управленческие расходы	(	-				)	(	-				)
	Прибыль (убыток) от продаж	2732						6696
	Доходы от участия в других организациях	58						7
	Проценты к получению	91						94
	Проценты к уплате	(											)
	Прочие доходы	23983						34565
	Прочие расходы	(	21427						23456				)
	Прибыль (убыток) до налогообложения	(27)						4514
	Текущий налог на прибыль	(	7					(	1084				)
	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	-						-
	Изменение отложенных налоговых обязательств	-						-
	Изменение отложенных налоговых активов	-						-
	Прочее	-						-
	Чистая прибыль (убыток)	(34)						3430
	СПРАВОЧНО
	Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода							-
	Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода							-
	Совокупный финансовый результат периода
	Базовая прибыль (убыток) на акцию	-						-
	Разводненная прибыль (убыток) на акцию	-						-

Отчет о финансовых результатах

за