Файл: Организация и разработка бизнес-плана организации.pdf

Анализ данных показал, что наибольшее количество баллов получило «ООО Русский фермер», которое равняется 43 балла. Следом за ним идет ООО «МПЗ Мясницкий ряд» с 41 баллом, что больше на 3 балла, чем у ИП Кочак магазин «Мясная лавка». В целом по результатам анализа следует обратить внимание на показатель «широта ассортимента», который по результатам опроса получил лишь 4 балла, и показатель «Реклама».

Для привлечения клиентов, а также укрепления позиций на рынке планируется широкая рекламная кампания нового павильона, которая будет включать следующие составляющие:

- размещение рекламы на бесплатных Интернет ресурсах;

- раздача информационных листовок в близлежащих многоквартирных домах;

- раздачи листовок постоянным клиентам магазина.

Перейдем к рассмотрению плана по строительству нового павильона и его основных характеристик. В таблице 6 рассмотрим основные направления капитальных вложений в проект.

Таблица 6

Основные направления вложений (тыс. руб.)

Примечание к таблице 6: часть охлаждающего оборудования (в частности, работающего на азоте) отрабатывает срок службы раньше остального оборудования. Поэтому в таблице оно обозначено как оборудование с коротким сроком службы.

Поскольку оборудование изнашивается с каждым годом, то при составлении бизнес-плана учитываем амортизацию (см. таблица 7).

Таблица 7

Сумма амортизационных отчислений (тыс. руб.)

Основные планируемые показатели бизнес-плана по строительству нового павильона по продаже мяса следующие:

- период, на который составляется бизнес план и проводится оценка эффективности инвестиций, составляет 4 года, единица периода – 1 год;

- проектная мощность нового павильона составляет 1 млн. кг продукции в полгода (2 млн. кг в год).

- период строительства нового павильона составляет 1 год;

- после строительства нового павильона требуется полугодие для выхода предприятия на 100% продажную мощность (в этот период мощность составляет 50%).

В таблице 8 отразим организационный план по строительству нового павильона в рамках конкурентоспособности ИП Кочак магазин «Мясная лавка».

Таблица 8

Организационный план

Таким образом, поэтапное продвижение в реализации планируемого проекта даст возможность последовательно решать возникающие проблемы и организованно приближаться к намеченной цели.

Инвестиции для осуществления строительства и запуска нового павильона формируются из следующих источников:

- взносы учредителей общества составляют 55% от общего числа капитальных вложений;

- банковский кредит составляет 15% от общего числа капитальных вложений;

- кредиты поставщиков составляют 30% от общего числа капитальных вложений.

В таблице 9 отобразим источники финансирования проекта в соответствие с полугодиями реализации.

Таблица 9

Финансирование проекта (тыс. руб.)

Таким образом, на реализацию задуманного проекта необходимо 1400 тыс. руб., большая часть из которых (7700 тыс. руб.) будет инвестирована владельцами предприятия, 2100 тыс. руб. будут взяты в кредит в банке и 4200 тыс. руб. планируется привлечь от поставщиков в виде краткосрочного денежного займа.

В таблице 10 отразим динамику возврата кредита банку.

Таблица 10

Возврат банковского кредита (тыс. руб.)

Возврат кредита по времени необходим – в противном случае возможны штрафы за просрочку. Вернуть кредит планируется в течение года при этом сумма переплаты составит 410 тыс. руб.

План возврата краткосрочного займа поставщикам представлен в таблице 11.

Таблица 11

Возврат краткосрочного займа поставщикам (тыс. руб.)

Поставщики – также важный пункт при возврате кредита и финансировании проекта. При этом в силу долгосрочного взаимовыгодного сотрудничества проценты от поставщиков меньше чем в банке и переплата от суммы в 4200 тыс. руб. в течение года составит 630 тыс. руб.

3.2. Оценка экономической эффективности бизнес-плана и анализ рисков

Финансовый план является основной составляющей бизнес-плана. В нем необходимо подразделить издержки предприятия (расходы по бизнес-плану), а также доходы предприятия по периодам реализации бизнес-плана.

В таблице 12 отразим план доходов и расходов по проекту.

Таблица 12

План отчета о финансовых результатах (млн. руб.)

Сгруппируем денежные потоки по видам деятельности предприятия и найдем чистый дисконтированный поток (см. таблица 13).

Таблица 13

Группировка денежных потоков (млн. руб.)

Для того чтобы оценить эффективность инвестиций при реализации бизнес-плана целесообразно использовать критерий чистого дисконтированного дохода. Поскольку денежные средства с каждым годом обесцениваются ввиду инфляции, необходимо ввести коэффициент дисконтирования.

В коэффициенте дисконтирования необходимо учесть:

1) уровень инфляции по экономике за полгода. Рассматриваем самый неблагоприятный сценарий, по которому уровень инфляции составляет 7% за полгода;

2) премия за риск. При строительстве новых объектов премия за риск может быть взята на уровне 2-3%. Возьмем премию за риск в 3%.

В группу дисконтированных денежных показателей входят чистый дисконтированный доход (NPV), индекс доходности инвестиций, внутренняя норма доходности (IRR), критический объем производства. Чистый дисконтированный доход NPVопределяется по формуле:

(1)

Осуществляем расчет финансовых потоков по полугодиям реализации бизнес-плана, то есть строим финансовый профиль бизнес-плана. В таблице 27 – расчет финансовых потоков, в том числе, дисконтированных:

В соответствие с формулой проводим расчет чистого дисконтированного дохода NPV. Согласно расчетам, срок окупаемости по строительству нового павильона – четвертый год реализации NPV= 4,31 млн. рублей.

Рентабельность по бизнес-плану находим как отношение NPVк суммарным расходам:

R=4,31/63,16=0,068=6,8%

Для того, чтобы рассчитать внутреннюю норму доходности по бизнес-плану, необходимо приравнять чистый дисконтированный доход к 0.

В соответствие с итерационным расчетом IRRбизнес-плана составляет 13%.

Найдем объем безубыточных продаж нового павильона в тыс. кг. Для этого воспользуемся следующей формулой:

(2)

Имеем

Данный раздел бизнес-плана завершим построением финансового профиля. Это распределение чистых доходов на всем протяжении реализации бизнес-плана (см. рисунок 7).

Рис. 7. Финансовый профиль проекта

Согласно данным рисунка 7 уже к середине третьего года функционирования новой точки продаж будет приносить чистую прибыль организатору этого бизнеса.

Несмотря на то, что бизнес-план составлен по развитию предприятия, что существенно снижает возможные риски при реализации, риски бизнес-плана все равно присутствуют. Рассмотрим основные из них:

1) Первый риск – это возможная девальвация рубля. Поскольку для строительства и запуска нового павильона необходимо закупить оборудования на 8 млн. рублей (значительная сумма вложений) большое влияние на стоимость имеет курс рубля. Большинство оборудования иностранного производства, цены на которое измеряются в американских долларах, а у конкурентоспособности ИП Кочак магазин «Мясная лавка» расчеты проводятся в рублях. Колебание курса даже на 10 рублей приведет к удорожанию оборудования на 1-1,5 млн. рублей, а это приведет к необходимости пересчета бизнес-плана;