Файл: Ликвидность и платежеспособность банка и основы управления ими (на примере ПАО «Восточный Банк») (Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, факторы, их определяющие).pdf

За период с 2013 г. по 2018 г. Банк увеличил активы с 2 324 242 тыс. руб. до 2 946 455 тыс. руб. Основное влияние на рост активов оказал приток средств негосударственных коммерческих организаций, увеличение депозитов юридических лиц, а так же прирост средств населения.

Далее рассмотрим структуру пассивов Банка. За пять лет Банк динамично наращивал ресурсную базу.

Таблица 4

Состав и динамика пассивов 2013-2018 гг., тыс. руб.

На рисунке 2 представим структуру пассивов банка на 2018 г.

Рисунок 2. Структура пассивов на 2018 г., %

На 2018 г. большую часть пассивов банка, как и в предыдущем году составляли средства на счетах клиентов - юридических и физических и лиц (2 382 777 тыс. руб. или 95% на 2018 г.). Привлеченные средства были размещены как в высоколиквидные активы – межбанковские кредиты и депозиты, ликвидные ценные бумаги, так и в кредиты корпоративным клиентам и физическим лицам.

С 2013 г. по 2018 г. увеличились объемы почти по всем статьям привлеченных ресурсов, ключевой составляющей ресурсной базы Банка являлись остатки на счетах клиентов. Совокупная сумма обязательств по остаткам на расчетных и текущих счетах увеличилась с 312 + 2 145 201 = 2 145 513 тыс. рублей до 300 + 2 382 477 = 2 382 777тыс. рублей.

В оценке кредитоспособности заемщиков Банк придерживается консервативного подхода. Существующие в Банке процедуры анализа кредитоспособности заемщиков позволяют выявить и исключить участие в высоко рисковых проектах на начальных этапах принятия решения. Кроме того, в Банке действует система лимитов, установленных как на группы заемщиков, так и на виды кредитных продуктов. Эти мероприятия позволили сохранить высокое качество кредитного портфеля.

Таблица 5

Динамика и состав кредитов 2013-2018 гг., тыс. руб.

Значительная часть размещенных ресурсов по-прежнему приходилась на кредиты корпоративным клиентам и клиентам физическим лицам. На 2018 г. кредитный портфель банка увеличился и составил 1 184 777 тыс. руб.

В целях создания и развития рынка жилищного ипотечного кредитования граждан в 2017-2018 гг. принял участие в реализации программ ипотечного кредитования. В рамках реализации данных проектов, Банком предоставлено 182 долгосрочных ипотечных кредита на сумму более 300 млн. руб.

Рисунок 3. Структура кредитного портфеля на 2018 г., %

В структуре вкладов 70% занимают «дорогие» срочные вклады (вклады, на определенный срок, оформленные под высокий процент), (рис. 4).

Рисунок 4. Структура вкладов населения на счетах на 2018 г., %

Рост доли вкладов, действующих в режиме до востребования, на 5% обеспечен проведенной в течение года работой по заключению договоров на перечисление доходов населения во вклады, это обусловлено тем, что были заключены договоры с рядом предприятий с общим фондом заработной платы 12 млн. рублей в год. Часть предприятий перечисляют заработную плату во вклады без заключения договора. Увеличение объемов безналичных перечислений привело к снижению стоимости рублевых ресурсов физических лиц на 7 процентных пункта до 9,96% годовых.

В целях формирования стабильной ресурсной базы для долгосрочных инвестиционных вложений и обеспечения сбалансированности активов и пассивов проводится работа по привлечению средств населения во вклады с длительными сроками хранения. По состоянию на 2018 г. доля «новых» видов вкладов составила 8 млн. рублей или 7% в общей сумме привлеченных рублевых средств физических лиц.

Количество эмитированных микропроцессорных карт выросло с 2,4 тыс. шт. до 3,6 тыс. шт. Сумма остатков средств на счетах МПК выросла с 2,7 до 5,2 млн. рублей, или на 193%. Показатель эмиссии пластиковых карт по региону в расчете на 1000 населения составил 47 штук (на начало 2017 г. – 35 штук).

2.2. Показатели ликвидности и платежеспособности ПАО «Восточный Банк»

Анализ ликвидности и платежеспособности начнем с оценки сбалансированности активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных пассивов. Для оценки ликвидности баланса сгруппируем активы по степени ликвидности, а обязательства по степени срочности. Результаты группировки активов представлены в таблице 6.

Таблица 6

Группировка активов по степени ликвидности 2013-2018 гг.

Из таблицы следует, что в структуре активов преобладают активы долгосрочной ликвидности (62,9%) сроком погашения свыше 1 месяца. За рассматриваемый период их доля увеличилась на 6,6% при аналогичном снижении доли ликвидных активов. Это указывает на снижение текущей ликвидности банка при росте долгосрочной. С одной стороны, это повышает иски банка, но с другой стороны увеличивает банковские доходы. Высоколиквидные активы имеют в абсолютном выражении растущую динамику, однако их удельный вес практически не изменился и составил в 2018 г. 12,4%, что позитивно оценивает структуру активов. Неликвидные активы занимают наименьшую долю в структуре активов.

Группировка обязательств по степени срочности отражена в таблице 7.

Таблица 7

Пассивы по степени ликвидности 2013-2018 гг.

Далее проведем анализ нормативов ликвидности ПАО «Восточный Банк» (табл. 8).