Файл: Социальное страхование и его функции (Система социальной защиты населения в Российской Федерации).pdf

Средства Фонда медицинского страхования направляются на:

• финансирование медицинского страхования, проводимого медицинскими органами;
• осуществление финансово-кредитной деятельности по обеспечению данной системы;
• выравнивание ресурсов городов, районов для проведения страхования;
• направление финансовых ресурсов для разработки тарификации стоимости медицинских услуг;
• создание финансовых резервов устойчивого медицинского страхования.

Фонд социального страхования РФ объединяет центральный аппарат, региональные отделения, центральные отраслевые отделения, а также филиалы отделений фонда. Фонд социального страхования РФ использует данные специальной оценки условия труда для расчета скидок и надбавок к страховому тарифу на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, а страхователь – для обоснования финансирования мероприятий по улучшению условий труда. Скидки и надбавки определяются с учетом состояния охраны труда на основании сведений о результатах аттестации рабочих мест по условиям труда и информации об обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров [17, с. 48].

Социальное страхование является формой социальной защиты активного населения от различных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности и доходов, на основе коллективной солидарности возмещения ущерба. Социальное страхование осуществляется за счет специальных фондов, образуемых из обязательных взносов работодателей и, в некоторых случаях работников, а также дотаций из федерального бюджета на материальное обеспечение работников и членов их семей.

Социальное страхование находится в ведении органов законодательной и исполнительной власти, формирующих государственный бюджет и его расходную часть. Пособия и льготы, поступающие населению через эту систему, устанавливаются законодательными и нормативными актами. Они распределяются по принципу солидарности, который означает, что выплаты не зависят от уплачиваемых гражданином налогов и страховых взносов и определяются только степенью нуждаемости.

Действующая в России система социального страхования сохраняет черты, в большей степени характерные для социальной помощи, чем страхования. При достаточно высокой страховой нагрузке на работодателей уровень большинства социальных выплат явно недостаточен и не увязан с объемом страховых средств. Правовое поле данного института социальной защиты только формируется [28].

---

В настоящее время основным механизмом, в рамках которого реализуется право граждан Российской Федерации на социальное обеспечение, является механизм обязательного социального страхования. Социальное страхование всегда занимало и будет занимать одно из ключевых, определяющих мест в жизни государства и общества. Оно непосредственно зависит от развития экономики и теснейшим образом связано с политикой и социальным благополучием людей труда и неработающих слоев населения.

В роли страховщиков по обязательному социальному страхованию выступают государственные внебюджетные фонды, представляющие собой некоммерческие организации, формирующие фонды денежных средств за счёт страховых взносов страхователей, которые находятся в собственности государства и предназначены для целевого использования на осуществление страховых выплат застрахованным лицам при наступлении социальных рисков [20].

Добровольное социальное страхование – форма управления социальными рисками общества путём перераспределения средств, собранных на эти цели на добровольных началах и аккумулированных в специализированных автономных страховых фондах.

В добровольной форме социальное страхование осуществляется страховыми компаниями и обществами взаимного страхования, занимающимися личным страхованием.

Личное страхование – отрасль страхования, предоставляющая страховую защиту интересов физических и юридических лиц, связанных с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением.

Подотрасли и виды личного страхования, законодательно закреплённые в России, представлены на рис. 2 Приложение А.

Услуги по добровольному пенсионному страхованию могут быть предоставлены также негосударственными пенсионными фондами.

Для определения роли каждой из форм организации социального страхования произведём сравнение обязательного и добровольного социального страхования в России.

Обязательное социальное страхование отличается от добровольного социального страхования прежде всего своим назначением, которое заключается в финансировании государственных социальных программ, направленных на:

- материальное обеспечение трудящихся и членов их семей в старости, при болезни, потере трудоспособности;

- поддержку материнства и детства;

- охрану здоровья всех членов общества.

Добровольное социальное страхование предназначено для повышения уровня страховой защиты граждан от социальных рисков. Полную замену государственных социальных программ добровольное социальное страхование не может обеспечить, так как, во-первых, уровень дохода не каждого гражданина достаточен для покупки соответствующих страховых полисов; во-вторых, из девяти законодательно закреплённых в Российской Федерации социальных рисков на добровольное социальное страхование принимаются лишь четыре из них – временная нетрудоспособность, наступление старости, смерть застрахованного лица и необходимость получения медицинской помощи (табл. 3 Приложение А).

---

Таким образом, добровольное социальное страхование частично выступает альтернативой для ряда государственных социальных программ.

Обязательное и добровольное социальное страхование преследуют различные цели. В первом случае они заключаются в смягчении негативного влияния различных социальных рисков, то есть в обеспечении минимальных страховых гарантий для всех граждан Российской Федерации независимо от их возраста, социального положения, места жительства, уровня доходов и состояния здоровья. Во втором случае гарантируется возмещение потерь от конкретного социального риска (в пределах страховой суммы), на случай наступления которого заключён договор страхования. При этом на страхование принимаются только «выгодные» клиенты, так как в роли страховщика зачастую выступает коммерческая организация, деятельность которой направлена на получение прибыли.

Добровольное социальное страхование может осуществляться и некоммерческими организациями – обществами взаимного страхования и негосударственными пенсионными фондами, которые в России, в отличие от многих зарубежных стран, до настоящего времени не получили широкого распространения в силу наличия множества проблем в их развитии.

Процессы финансирования обязательного и добровольного социального страхования различны. Так, средства обязательного социального страхования формируются за счёт обязательных страховых взносов страхователей, а также государственных субсидий. Дефицит средств в государственных внебюджетных фондах покрывается за счёт средств федерального бюджета Российской Федерации.

Добровольное личное страхование реализуется за счёт средств, полученных в виде страховых взносов как от граждан за счёт их собственных доходов, так и от работодателей, страхующих своих работников, используя на эти цели определённую часть прибыли. Величина страховых взносов устанавливается страховщиками самостоятельно и регулируется теорией актуарных расчётов. При этом существует прямая взаимосвязь между размерами страховых взносов и страхуемыми рисками. Дефицит средств покрывается страховщиками самостоятельно за счёт собственных резервных фондов.

Одним из существенных отличий обязательного социального страхования от добровольного является то, что средства внебюджетных фондов и выплачиваемых ими пособий самоиндексируются параллельно с ростом заработной платы, что в определённой степени защищает их от негативного воздействия инфляции. Для защиты страховых фондов по добровольному социальному страхованию от влияния инфляции необходимо их надёжное и доходное инвестирование.

---

Внебюджетные фонды системы обязательного социального страхования являются государственной собственностью, управление ими осуществляют органы государственной власти.

Страховые компании, занимающиеся добровольным социальным страхованием, являются самостоятельными хозяйствующими субъектами, имеющими законодательно закреплённые права и обязанности перед государством [15, с. 10]. Несмотря на то, что добровольное социальное страхование, так же как и обязательное социальное страхование, позволяет защищать население от социальных рисков, данный вид страхования подлежит налогообложению на всех стадиях и для всех участников процесса страхования.

Таким образом, на основе сравнительной характеристики обязательного и добровольного социального страхования в России можно сделать следующий вывод: добровольное социальное страхование является важным дополнением обязательного социального страхования, так как недостатки одного могут быть компенсированы достоинствами другого.

Рассмотрим механизм взаимодействия обязательного и добровольного социального страхования в системе социальной защиты населения России (рис. 3 Приложение А).

Увеличение ресурсов системы обязательного социального страхования происходит за счёт обложения страховыми взносами сумм страховых платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного личного страхования работников, за исключением:

- сумм страховых платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных лиц;

- сумм страховых платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного личного страхования работников, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного лица и(или) причинения вреда здоровью застрахованного лица;

- сумм пенсионных взносов работодателей по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;

- взносов работодателя на накопительную часть трудовой пенсии, но не более 12 тыс. руб. в год в расчёте на каждого работника, в пользу которого уплачивались взносы работодателя.

То есть чем лучше развито добровольное социальное страхование в стране, тем больше объём поступлений в национальную систему обязательного социального страхования, что создаёт возможности для повышения размера социальных выплат.

Наличие в стране развитого добровольного социального страхования существенно повышает уровень страховой защиты населения от социальных рисков, что положительно сказывается на экономической активности граждан, в некоторой степени способствует развитию предпринимательства, которое в итоге приводит к росту числа занятых в экономике страны и обеспечивает: увеличение средств, поступающих в систему обязательного социального страхования в качестве обязательных страховых взносов; сокращение расходов федерального бюджета на социальную помощь лицам, пострадавшим от наступления социальных рисков; снижение численности безработных.

---

Государственные внебюджетные фонды обязательного социального страхования и страховщики, занимающиеся добровольным социальным страхованием, конкурируют в процессе своей инвестиционной деятельности. Так, негосударственные пенсионные фонды и страховые компании, занимающиеся пенсионным страхованием, являются конкурентами Пенсионного фонда РФ при проведении инвестирования средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии. В соответствии с российским законодательством государственные внебюджетные фонды имеют существенные преимущества в инвестиционной деятельности перед страховыми организациями, что противопоставляет их друг другу, а не объединяет для достижения общей цели.

Сотрудничество обязательного и добровольного социального страхования – это развитое за рубежом и перспективное для России направление взаимодействия обязательного и добровольного социального страхования, заключающееся в совместном предоставлении страховой защиты населению от социальных рисков.

Для развития в нашей стране данного направления необходимо экономическое обоснование и разработка механизма взаимодействия обязательного и добровольного социального страхования в ходе параллельной реализации ими страхования от социальных рисков с целью повышения уровня социальной защищённости населения России.

3 Роль профсоюзов в осуществлении социального страхования

Развитие системы социального страхования предполагает в числе прочего совершенствование финансового механизма, коррекцию параметров его отдельных элементов, селекцию видов страхового обеспечения или изменение условий их назначения, формирование действенной системы защиты прав застрахованных. Оно направлено на улучшение качества социальной защиты населения и в идеале должно предполагать непосредственное участие граждан в данном процессе. Поскольку социальное страхование главным образом нацелено на защиту работающих лиц, то на его развитие непосредственное влияние могут оказывать профсоюзы как организации, создаваемые в интересах работников, выражающие их инициативы и имеющие более действенное воздействие на систему, чем отдельно взятое лицо [16, с. 12].

Осмыслением роли профсоюзов в обеспечении социальной защиты работников ученые заняты много лет [32]. Однако не всегда в трудах, посвященных этим вопросам, уделяется должное внимание участию профсоюзов в осуществлении социального страхования, несмотря на то что оно является частью системы социальной защиты населения [21, с. 90-98]. В большинстве случаев устанавливается их влияние на развитие социального партнерства, выявляются особенности защиты социально-трудовых прав работников.

---