Файл: шпоры ДКБ.docx

1 Экономическая характеристика сущности денег.

Деньги - особый вид универсального товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров.

Деньги как экономическая категория выполняют определенные функции в экономике и играют весьма значительную роль в хозяйственной жизни.

Основными функциями денег являются:

1. функция меры стоимости, заключающаяся в возможности использования денег в качестве всеобщего эквивалента;

2. функция средства обращения, позволяющая избежать неудобств бартерного обмена;

3. функция средства платежа, используемая при продаже в кредит;

4. функция средства накопления и сбережения, основанная на способности денег к всеобщему обмену;

5. функция мировых денег, возникающая в связи с необходимостью обмена между государствами.

Деньги являются основным инструментом экономических отношений в обществе.

Сущность денег характеризуется их участием в:

1. осуществлении различных видов общественных отношений;

2. распределении ВНП;

3. определении цен, выражающих стоимость товара;

4. процессах обмена, где они служат предметом всеобщего обмена на товары, недвижимость и др.;

5. сохранении стоимости.

Деньги являются экономической категорией, в которой проявляются и с помощью которой строятся отношения между людьми, возникающие в процессе товарообмена. С их помощью достигается экономия издержек выбора ассортимента и количества покупаемых благ, времени и места совершения сделки, а также контрагентов по сделке.

2 Формы и виды денег.

Видом денег называется подразделение денег по природно-функциональному признаку. Принято выделять три основных вида денег: 
1) товарные деньги, 2) полноценные деньги, 3) неразменные деньги. 
В рамках вида денег выделяются денежные формы.
Формой денег называется внешнее выражение (воплощение) определенного вида денег.

Товарные деньги — это вид денег, представляющий собой реальные товары, выступающие в качестве регионального эквивалента, покупательная способность которых основывается на их товарной стоимости. 

Рассмотрим основные формы товарного обращения и выделим:

1) анималистическую форму (animal— животное). Функцию эквивалентной формы стоимости выполняли различные животные или производные из них вещи (скот, меха, раковины, кораллы и т.п.). У многих народов роль денег играл скот;

2) вегетабилистическую форму (vegetable — растение, плоды, в том числе зерно, табак и др.);

3) гилоистическую форму (hyle — вещество). Функции денег выполняли различные полезные ископаемые и металлы, орудия труда из них (камни, соль, янтарь и т.п.).
Полноценные деньги — это вид денег, представляющий собой денежные знаки, покупательная способность которых прямо или косвенно основана на стоимости драгоценного металла, например золота или серебра. Основными формами полноценных денег являются: (1) слитки; (2) монеты; (3) банкноты. Неразменные деньги представляют собой денежные знаки, замещающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знак кредита. Можно выделить три основные формы неразменных денег: бумажные деньги (наличные деньги), выпускаемые правительством, депозитные деньги, выпускаемые депозитными институтами, и электронные деньги, выпускаемые специализированными финансовыми институтами.

---

3 Функции денег как меры стоимости, средства обращения, средства платежа.

1)Деньги как мера стоимости-деньги имеют способность измерять стоимость всех товаров, служить посредником при определении цены.

2)Деньги как средство обращения. Выполняя данную функцию деньги перемещают товары из рук в руки, постоянно выталкивают их из сферы обращения, доводят товары до потребителя, постоянно находятся в движении. Для выполнения данной функции деньги должны:1)всегда быть в наличии. 2)быть однородными. 3)быть делимыми.

3)Деньги как средство платежа. Данную функцию деньги обрели благодаря разделению акта-продажи и платежа. Характерным признаком данной функции является одностороннее движение денег и разрыв во времени между передачей товаров (услуг) покупателю и получением денег продавцом. Назначение: 1)денежные средства используются для погашения различного рода денежных обязательств (финансовые обязательства, долговые, страховые обязательства).

4 Функции денег как средства накопления или сохранения ценностей и богатств, мировые деньги.

Деньги как средство накопления. Выполняя данную функцию деньги могут приостанавливать процесс своего движения и на время покидать сферу обращения. Необходимым условием функционирования денег как средства накопления является соответствие их количества с законом денежного обращения (наличие денежных средств в обороте для покупки)

Существуют 2 формы накопления:1) Кредитная(накопление на счёте в банке и других небанковских институтов, накопление в виде государственных ценных бумаг и т.д.). 2) Денежно-наличная форма. Назначение: *деньги способствуют перераспределению части национального дохода *деньги отражают действительное накопление материальных благ. *деньги являются средством укрепления ком. расчётов. *деньги способствуют установлению пропорций м/у платёжеспособным спросом населения и предложением товаров.

Функция мировых денег. Выполняя данную функцию деньги должны обладать 3мя свойствами:1) служить всеобщим покупательным средством. 2 служить всеобщим средством платежа. 3)являются всеобщим воплощением общественного богатства.

5 Функция денег как средства обращения, средства платежа, мировые деньги.

Функция мировых денег. Выполняя данную функцию деньги должны обладать 3мя свойствами:1) служить всеобщим покупательным средством. 2 служить всеобщим средством платежа. 3)являются всеобщим воплощением общественного богатства.

Деньги как средство обращения. Выполняя данную функцию деньги перемещают товары из рук в руки, постоянно выталкивают их из сферы обращения, доводят товары до потребителя, постоянно находятся в движении. Для выполнения данной функции деньги должны:1)всегда быть в наличии. 2)быть однородными. 3)быть делимыми.

Деньги как средство платежа. Данную функцию деньги обрели благодаря разделению акта-продажи и платежа. Характерным признаком данной функции является одностороннее движение денег и разрыв во времени между передачей товаров (услуг) покупателю и получением денег продавцом. Назначение: 1)денежные средства используются для погашения различного рода денежных обязательств (финансовые обязательства, долговые, страховые обязательства).

---

6 Денежный оборот, его черты и принципы организации

Денежный оборот – процесс движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. Денежное обращение - постоянный переход денежных знаков от одних юридических лиц к другим. Деньги, находящиеся в денежном обороте выполняют следующие функции: *деньги как средство обращения. *деньги как средство платежа. Функцию денег как мера стоимости деньги выполняют до вхождения в денежный оборот путём установления цен на товары и услуги.

Структура денежного оборота:

1) в зависимости от используемых в обороте денег: -наличный ДО - безналичный ДО. 2) в зависимости от характера отношений, которые обслуживает та или иная часть ДОб: - денежно-расчётный (обслуживает расчётные отношения за товары и услуги и по нетоварным операциям юридических и физических лиц). - денежно-кредитный (обслуживает кредитные отношения) - денежно-финансовый оборот (обслуживает финансовые отношения). 3) в зависимости от субъектов между которыми двигаются деньги: - оборот м/у банками (межбанковский). - оборот м/у банками, физическими и юридическими лицами (банковский оборот). - между юридическими лицами (межхозяйственный). - между физическими и юридическими лицами. - между физическими лицами (оборот домашнего хозяйства). 4) в зависимости от особенностей платежа: - товарный оборот - нетоварный оборот. 5) в зависимости от функциональной структуры: - ДОб сферы материального производства. - непроизводственной сферы. - ДОб населения. - ДОб финансово-кредитной системы. ДОб имеет кредитную основу и охватывает весь процесс воспроизводства с его составными элементами: - производство. - распределение. - обмен. -потребление. Принципы организации ДОб: 1. Все предприятия, учреждения и организации должны хранить свои средства на счетах в банках. 2. Банки обеспечивают ведение этих счетов и осуществляют приём, хранение и выдачу денежных средств с соответствующим контролем. 3. Во внутри банковском обороте применяются только расчётные документы установленной формы, во вне банковском обороте только государственные денежные знаки.

7 Безналичный денежный оборот. Безналичные расчёты и их классификация.

БДО – совокупность платежей, осуществляемых без использования наличных денег путём совершения безналичных расчётов (БР).

Основные условия организации безналичных расчётов:

1.Наличие банковского счёта.

2.Договорная основа.

3.Самостоятельность выбора банка.

4.Свободный выбор форм безналичных расчётов.

Значение безналичных расчётов:

- Ускорение оборачиваемости средств.

- Сокращение наличных денег, необходимых для обращения.

- Сокращение издержек обращения.

Формы безналичных расчётов:

1)Платёжное поручение.

2)Платёжное требование.

3)Пластик карточка

4)Чеки.

6)Вексель.

7)Аккредитив.

8 Безналичные расчёты в РБ

---

Под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Безналичные расчеты проводятся посредством:

- платежных поручений;

- платежных требований;

- платежных требований-поручений;

- аккредитивов;

- чеков;

- банковских пластиковых карточек.

В международных расчетах используются банковский перевод, инкассо, аккредитив.

Форма безналичных расчетов устанавливается законодательством Республики Беларусь или договором.

При регулировании банковских операций по безналичным расчетам БК РБ исходит из деления всех форм безналичных расчетов на три группы: 1) платежное поручение (называемое еще кредитовым переводом), основной признак которого - инициатива платежа исходит от плательщика; 2) инкассо (дебетовый перевод) - инициатива исходит от кредитора - получателя платежа; 3) аккредитив - платеж является условным (осуществляется при представлении оговоренных документов) и порождает обязательство не самого плательщика, а уполномоченного им банка при его проведении.

Обычно стороны договора вправе самостоятельно выбрать форму расчетов из числа тех, что предусмотрены законодательством. Как правило, если они этого не сделали, то плательщик вправе рассчитаться с использованием платежного поручения.

9 Расчёты платёжными требованиями, платёжными поручениями, платёжными поручениями-требованиями

Платежное требование – это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денежных средств и зачисления ее на счет получателя средств.

Данной форме расчета присущи три особенности:

1. Данная форма расчета применяется только после отгрузки продукции.

2. Требования оплачиваются с предварительным акцептом. Срок предварительного акцепта составляет три рабочих дня, не считая дня поступления требования в банк

3. Данная форма расчета осуществляется через систему инкассо.

Инкассо – банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента – получателя средств и на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

Преимущества:

1. Система инкассо обеспечивает четкий порядок адресации доставки требований и контроль за расчетами со стороны покупателя и поставщика.

2. Может осуществляться отгрузка без предварительной оплаты.

Недостатки:

1. Возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.

Платежное поручение  представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя.

---

Преимущества данной формы расчетов:

1. Универсальность.

2. Можно сблизить дату отгрузки с датой оплаты.

3. Простота оформления и прохождения через банк.

Недостатки данной формы расчетов:

1. Нет должной гарантии платежа.

2. Возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.

Платежное требование-поручение – расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетного, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором, стоимость поставленного по договору товара, произвести платежи по другим операциям.

Преимущества данной формы расчета: упрощение документооборота и сокращение издержек; повышение ответственности за расчеты поставщика и плательщика. Недостатки: нет должной гарантии платежа и возникновение взаимной задолженности.

10 Расчёты в порядке плановых платежей. Расчёты аккредитивами. Расчёты, основанные на зачёте взаимных требований

Аккредитив представляет собой соглашение между банком плательщика («банк-эмитент») и плательщиком («приказодатель аккредитива»), в силу которого банк-эмитент по поручению приказодателя предоставляет в пользу получателя средств по аккредитиву («бенефициар») обязательство произвести платеж против представленных в соответствии с условиями аккредитива документов и выполнения других условий аккредитива.

Могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент, открывающий аккредитив, перечисляет собственные средства плательщика или заемные (кредит банка) в распоряжение использующего банка на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента. В течение этого срока в банке-эмитенте ведется учет выставленных аккредитивов на внебалансовом счете «Аккредитивы к оплате».

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия банка-эмитента и бенефициара.

Преимущества данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условия аккредитива банками. Недостатки: сложный документооборот; отвлекаются средства от хозяйственного оборота.

Расчеты в порядке плановых платежей. При равномерных и постоянных поставках расчеты между поставщиками и покупателями могут осуществляться в порядке плановых платежей, при котором расчеты осуществляются не по каждой отдельной сделке, а путем периодического перечисления средств в сроки и в размерах, заранее согласованных сторонами на основании договоров (соглашений). Плановые платежи могут производиться ежедневно или периодически один - два раза в неделю. Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на предстоящий месяц (квартал) исходя из согласованной периодичности платежей и из объема поставки (закупки) или оказания услуг.

---