Файл: шпоры ДКБ.docx

Расчеты, основанные на зачете взаимных требований. Под расчетами, основанными на зачете взаимных требований, понимаются безналичные расчеты, при которых взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах, и лишь на разницу производится платеж в установленном порядке.

По согласованию между банками расчеты могут осуществляться путем зачета взаимных требований между двумя или группой предприятий одной или разных отраслей народного хозяйства, независимо от имеющихся претензий к участникам зачета. В порядке расчетов посредством зачетов взаимных требований оплачиваются расчетные документы за отгруженные или отпущенные товары, оказанные услуги, выполненные работы и другие документы, срочные к оплате в день проведения зачета, относящиеся к основной деятельности.

11 Списание средств со счетов плательщиков без их согласия. Отзыв расчётных документов.

Безакцептное списание средств - это списание средств со счета плательщика без его согласия на основании документов, представленных банку получателем средств.
Бесспорное взыскание и безакцептное списание средств осуществляется на бланке платежного требования.
1. Получатель средств выписывает и сдает в учреждение банка, который его обслуживает, платежное требование к плательщику и реестр платежных требований.
2. Банк получателя пересылает платежное требование в реестр банка плательщика.
3. Банк плательщика выдает плательщику платежное требование и сообщает о платеже.
4. На основе проверенной платежного требования учреждение банка списывает указанную сумму со счета плательщика.
5. Из банка плательщика поступают документы о перечислении средств в банк получателя.
6. Банк получателя причисляет указанную сумму на счет получателя средств.
Для отзыва расчетных документов предприятие-плательщик представляет в банк заявление на отзыв в произвольной форме, заверенное в порядке, аналогично заверки расчетного документа. Взыскатель представляет заявление в произвольной форме в обслуживающий банк, который затем направляет его для исполнения в банк плательщика.
Платежные поручения по перечислению первоочередных платежей, как правило, могут быть отозваны при наличии письменного согласия органа – получателя средств. Кроме того, в адрес получателя средств ответственным исполнителем банка составляется извещение об отзыве, которое, направляется в банк-получатель средств не позднее следующего рабочего дня.
Возврат отозванных документов производится банком в день поступления заявления.

 

12 Расчёты чеками из чековой книжки. Расчёты расчётными чеками.

Под расчетами чеками понимаются расчеты, при которых плательщик (чекодатель) выписывает получателю платежа чек для последующего предъявления его к оплате в банк чекодателя и получения по нему денежных средств с указанного в чеке счета плательщика. При этом сама выдача чека не погашает обязательства плательщика по платежу до момента платежа по чеку.
В Республике Беларусь возможны расчеты чеками из чековой книжки и расчетными чеками.

---

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодержатель — юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель, являющиеся получателем платежа по чеку.

При расчетах чеками из чековой книжки чекодателем может быть юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары или услуги посредством чека из чековой книжки.

При расчетах расчетными чеками в качестве чекодателя выступает физическое лицо, осуществляющее расчеты за товары или услуги посредством расчетного чека или получающее по нему наличные денежные средства в банке чекодателя или в других банках, при условии заключения соответствующих договоров. В последнем случае чекодержатель совпадает в одном лице и с чекодателем — физическим лицом, получающим по расчетному чеку наличные средства. Однако по расчетному чеку, выписанному за счет кредита либо компенсационных средств, наличные денежные средства не выдаются.

13 Наличный денежный оборот и денежное обращение.

Наличные деньги - это банкноты и монеты, выпущенные центральным эмиссионным банком, находящиеся в кассах банков, а также обращающиеся вне банковской сферы.
Под налично-денежным оборотом следует понимать ту часть совокупного денежного оборота, которая осуществлена с использованием наличных денег. Хотя налично-денежный оборот значительно меньше, чем безналичный, в силу своей неэкономичности по сравнению с последним, он имеет большое значение. Это связано с тем, что именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения, отношения, связанные со сферой личного потребления. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.
Общая сумма платежей, совершенная наличными деньгами за определенный период времени, характеризует размер налично-денежного оборота. В него включаются:
• выдачи наличных денег из касс банков, поступление в эти кассы;
• оборот наличных денег через почту;
• выплаты из касс предприятий, организаций и учреждений, платежи населения предприятиям, организациям и учреждениям;
• оборот наличных денег между гражданами.

Денежное обращение, процесс непрерывного движения денег в качестве средства обращения и платежа. Совершается в рамках денежных систем каждой страны.

14 Роль наличного денежного оборота в денежном обращении. Денежные потоки.

 Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике.

Наличный денежный оборот определяется как часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Наличный денежный оборот во всех странах, независимо от уровня развития экономики, составляет меньшую часть денежного оборота, но имеет важное функциональное значение.

---

Только наличные деньги как законные платежные средства обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей на всей территории государства в любое время суток и в неограниченных объемах.

В сфере наличного денежного оборота происходит окончательная реализация произведенных товаров, работ и услуг, проверяется соответствие спроса и предложения. От состояния наличного денежного оборота во многом зависит покупательная способность национальной валюты.

Наличный денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения наличных денежных знаков, эмитированных центральным банком страны (банкнот и разменной монеты), в ходе которого денежные знакипрежде всего выполняют функции средства обращения и средства платежа.

Структура наличного денежного оборота предполагает включение в него определенных денежных потоков между субъектами денежных отношений, или денежного оборота:

1) между системой центрального банка и системой коммерческих банков;

2) между коммерческими банками, между банками и их клиентами;

3) между организациями, между организациями и населением;

4) между отдельными гражданами. 

15 Правила ведения кассовых операций в РБ. Понятие лимита остатка кассы для субъектов хозяйствования.

Законодательство, связанное с организацией кассовых операций, включает единый порядок проведения, учета, оформления кассовых операций, расчетов наличными деньгами и контроль.

К кассовым операциям относятся: оприходование в кассу наличных денег; соблюдение лимита остатка кассы; соблюдение порядков и сроков наличных денег; прием и выдача наличных денег из касс предприятий и оформление соответствующих кассовых документов; порядок и целевое использование наличных денег, полученных из касс учреждений, банков; порядок использования выручки; порядок ведения кассовой книги и хранения наличных денег.

Лимит остатка кассы – максимально допустимая сумма наличных денег, которое может находится в кассе на конец рабочего дня.

Касса – структурное подразделение предприятия, выполняющее основные кассовые операции на основании приходных и расходных ордеров, отрывных талонов при помощи кассовых суммирующих аппаратов.

Кассовая книга – книга учета поступлений и выдачи наличных денег, содержащая записи по приходам, расходам и остаток на конец дня.

Кассовая дисциплина – соблюдение правил ведения кассовых операций.

16 Виды денег, их природа и содержание.

Видом денег называется подразделение денег по природно-функциональному признаку. Принято выделять три основных вида денег: 1) товарные деньги, 2) полноценные деньги, 3) неразменные деньги. 
В рамках вида денег выделяются денежные формы.
Формой денег называется внешнее выражение (воплощение) определенного вида денег.

Товарные деньги — это вид денег, представляющий собой реальные товары, выступающие в качестве регионального эквивалента, покупательная способность которых основывается на их товарной стоимости. 

---

Рассмотрим основные формы товарного обращения и выделим:

1) анималистическую форму (animal— животное). Функцию эквивалентной формы стоимости выполняли различные животные или производные из них вещи (скот, меха, раковины, кораллы и т.п.). У многих народов роль денег играл скот;

2) вегетабилистическую форму (vegetable — растение, плоды, в том числе зерно, табак и др.);

3) гилоистическую форму (hyle — вещество). Функции денег выполняли различные полезные ископаемые и металлы, орудия труда из них (камни, соль, янтарь и т.п.).
Полноценные деньги — это вид денег, представляющий собой денежные знаки, покупательная способность которых прямо или косвенно основана на стоимости драгоценного металла, например золота или серебра.Основными формами полноценных денег являются: (1) слитки; (2) монеты; (3) банкноты. Неразменные деньги представляют собой денежные знаки, замещающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знак кредита. Можно выделить три основные формы неразменных денег: бумажные деньги (наличные деньги), выпускаемые правительством, депозитные деньги, выпускаемые депозитными институтами, и электронные деньги, выпускаемые специализированными финансовыми институтами.

17 Сущность и элементы денежной системы. Типы денежных систем.

Денежная система - форма организации денежного обращения в той или иной стране, сложившаяся исторически и закрепленная законом. 
Законодательство каждой страны определяет основные элементы национальной денежной системы:
• денежная единица;
• масштаб цен;
• виды государственных денежных знаков, имеющих законную платежную силу; 
• эмиссионный механизм;
• порядок обеспечения денежных знаков;
• методы регулирования денежного обращения;
• структура денежного оборота;
• порядок установления валютного курса, и т.д. 
Денежные системы находятся в постоянном развитии, что приводит к изменению типов денежных систем. Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют деньги: как товар или как знаки стоимости. Принципиальные различия в формах построения денежных систем заключаются в системах металлического обращения, при которых денежный товар функционирует в форме монет, а также в системах обращения кредитных и бумажных денег, при которых обращаются банкноты, чеки, векселя и казначейские билеты.
Тип денежной системы зависит от формы функционирования денег — полноценные деньги или знаки стоимости. В процессе эволюции форм денег и денежных отношений сформировались два типа денежных систем.

Металлические денежные системы - это системы, имеющие в основе металлические деньги с внутренней (реальной) стоимостью, в том числе моно- и биметаллические.

Монометаллизм — денежная система, при которой один денежный металл выполняет роль всеобщего эквивалента. Развитые монометаллические денежные системы исторически учреждались на основе меди, серебра, золота.

---

Биметаллизм — денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя благородными металлами (обычно золотом и серебром), предусматривается свободная чеканка монет из обоих металлов и их неограниченное обращение.

Бумажно-кредитные системы — это денежные системы, лишенные металлической основы, построенные на представительском принципе. Такие денежные системы существуют в настоящее время практически во всех странах.

18 Платёжная система РБ. Типы платёжных систем.

Платежная система- совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих совершение платежей м/у сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств.

Основное назначение ПС- это организация межбанковских расчетов.

В соответствии с основными международными тенденциями в организации и развитии платежных систем, в Беларуси межбанковские платежи разделены на два потока: крупные и срочные платежи для обработки в системе BISS и на прочие (несрочные) платежи, проводимые в клиринговом сеансе. В системе BISS (Belarus Interbank Settlement System), что в переводе означает Белорусская межбанковская расчетная система расчеты осуществляются на валовой основе в режиме реального времени, что дает возможность банкам и их клиентам использовать денежные средства, поступившие на их счета с момента зачисления, позволяет ускорить оборачиваемость денежных средств, а также минимизировать риски в платежной системе.

Критериями платежной системы, оптимально отвечающей потребностям экономики, является оперативность и скорость проведения платежей, степень автоматизации и надежность системы расчетов, а также уровень риска банковских операций.

В Республике Беларусь порядок использования электронного расчетного документа регламентируется законом Республики Беларусь «Об электронном документе», нормативными актами Национального банка Республики Беларусь.

Электронные банковские услуги могут предоставляться как по организованным банками электронным каналам, так и через Интернет. Использование Интернет позволяет в настоящее время практически все банковские продукты предоставлять клиентам через эту глобальную сеть, т. е. создать виртуальный банк. 

В национальную платежную систему в качестве одной из составляющих входит подсистема расчетов пластиковыми карточками, которая представляет собой совокупность расчетов по национальной системе «БелКарт», международным системам (например, VISA и Eurocard/Mastercard) и внутренним частным системам.
«БелКарт» - это белорусская национальная система межбанковских расчетов, работающая под эгидой Национального банка, на его нормативной базе и правовой основе.

В целом платежная система Беларуси обеспечивает потребности банков, субъектов хозяйствования в проведении расчетов, в том числе перечисление платежей в бюджет, а также способствует эффективной реализации основных направлений денежно - кредитной политики РБ.

---