Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО КБ «Восточный»).pdf

По данным таблицы 2 видно, что в 2017 году по отношению к 2016 году незначительно изменились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты физ. лицам, сильно увеличились суммы Кредиты юр. лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов увеличилась на 39,7% c 168,41 до 235,30 млрд. руб.

В 2018 году по отношению к 2017 году незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, увеличились суммы Вложения в ценные бумаги, уменьшились суммы Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 1,4% c 235,30 до 232,07 млрд. руб.

Всего за анализируемый период сумма доходных активов ПАО КБ «Восточный» возросла на 37,8% или на 63,66 млрд. руб.

Таблица 3 – Структура доходных активов ПАО КБ «Восточный» в 2016-2018 гг., % [15]

По данным таблицы 3 видно, что наибольшую долю на протяжении всего анализируемого периода в структуре доходных активов ПАО КБ «Восточный» занимают кредиты физическим лицам, с удельным весом в общей структуре доходных активов банка более 50%, при этом наблюдается снижение данного показателя в 2018 году. На втором месте в структуре доходных активов банка занимают вложения в ценные бумаги, с тенденцией увеличения данной доли в общей структуре доходных активов банка. На третьем месте в структуре доходных активов банка занимают кредиты юридическим лицам, с увеличением доли с 3,16% в 2016 году до 15,60% в 2018 году в общей структуре доходных активов ПАО КБ «Восточный».

Далее проанализируем ликвидность и надежность ПАО КБ «Восточный». Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка. Кратко динамику и структуру высоколиквидных активов ПАО КБ «Восточный» в 2016-2018 гг. представим в таблице 4.

Таблица 4 – Динамика высоколиквидных активов ПАО КБ «Восточный» в 2016-2018 гг. [15]

По данным таблицы 4 видно, что за анализируемый период незначительно изменились средства в кассе, а именно средства в кассе взросли на 1 308 446 тыс. руб. или на 18,3%. При этом, значительно возросли суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых) (+335,6%), суммы средств на счетах в Банке России (+146,9%), а также сумма высоколиквидных ценных бумаг банков и государства (+370,0%).

Сумма высоколиквидных ценных бумаг банков и государства Банка в анализируемом периоде снизилась на 69,1%.

Для наглядного представления, динамика высоколиквидных активов ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. приведена на рисунке 5.

Рис. 5. Динамика высоколиквидных активов ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. [15]

Объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) Банка за анализируемый период вырос с 19,319 до 55,32 млрд. руб., рост составил на 186,3%.

Динамика изменения показателей мгновенной и текущей ликвидности на 1 января периода приведена на рисунке 6.

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение 2017 года и последнего полугодия 2017 года имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному падению (см. Приложение 3).

Рис. 6. Динамика изменения показателей мгновенной и текущей ликвидности ПАО КБ «Восточный» [15]

В течение 2018 года сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 довольно велика и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение 2018 года и последнего полугодия неустойчива и имеет тенденцию к незначительному падению, а экспертная надежность банка в течение 2018 года неустойчива и имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к значительному росту.

Далее, проведем анализ прибыльности и рентабельности ПАО КБ «Восточный».

2.3 Анализ доходности и прибыльности банка

По данным отчета о финансовых результатах ПАО КБ «Восточный» (см. Приложение 5) составим таблицу 5, где отразим динамику прибыльности Банка за 2016-2018 гг.

Таблица 5 – Динамика прибыльности ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг., млн руб. [15]

По данным таблицы 5 видно, что в 2016 году ПАО КБ «Восточный» получил убыток как до налогообложения, так и после.

Основные доходы Банку в 2016 году принесли процентные и комиссионные доходы. Объем чистого процентного дохода составил за 2016 год – 14467,3 млн. руб. Чистый доход от комиссионных операций составил – 8186,2 млн. руб. Также Банк получал доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, от операций с иностранной валютой.

На финансовые результаты Банка в 2016 году в первую очередь повлияло то, что экономика страны в целом и банковская система в частности достаточно продолжительное время находятся в состоянии кризиса, что негативно сказывается на спросе населения на банковские услуги, а также влечёт за собой снижение уровня платежеспособности клиентов Банка.

На деятельность Банка и его финансовое положение в 2017 г., как и в целом на банковский сектор, оказали влияние следующие рыночные факторы: стабилизация макроэкономической среды (стабилизация темпов роста экономики, отсутствие значительной волатильность ставок, относительно невысокие колебания курса национальной валюты).

Основные доходы Банку продолжают приносить процентные и комиссионные доходы. Объем чистого процентного дохода за 2017 г. составил – 18869,5 млн. руб., что на 30,43% больше данного показателя 2016 года. Чистый доход от комиссионных операций составил – 11632,2 млн. руб., что на 42,10% больше, чем в 2016 году. Также Банк в 2017 году получал доходы от операций с ценными бумагами, от операций с иностранной валютой.

На рисунке 7 наглядно отразим динамику прибыльности ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг.

За счет того, что процентные расходы Банка в 2017 году по отношению к 2016 году увеличились меньше, чем процентные доходы, банк получил прибыль как до налогообложения, так и после. Так, Банк в 2017 году получил прибыль до налогообложения в сумме – 1520,2 млн. руб., что на 5678,8 млн. руб. больше данного показателя 2016 года. А сумма прибыли после налогообложения Банка в 2017 году составила – 1184,8 млн. руб., что на 5013,1 млн. руб. больше 2016 года.

Рис. 7. Динамика прибыльности ПАО КБ «Восточный» за 2016-2018 гг. [15]

В 2018 году основные доходы Банку продолжают приносить процентные и комиссионные доходы. Объем чистого процентного дохода за 2018 год составил – 23842,4 млн. руб., что на 4972,9 млн. руб. выше данного показателя за соответствующий период прошлого года, рост составил на 26,35%. Чистый комиссионный доход Банка в 2018 году составил 13272,6 млн. руб., что на 1640,4 млн. руб. или на 14,10% больше, чем в 2017 году.

За счет вышеперечисленных показателей, а также за счет того, что в 2018 году процентные расходы Банка имели отрицательную тенденцию (т.е. снизились по отношению к 2017 году на 5,86%), Банк получил прибыль до налогообложения в размере – 4585,3 млн. руб., что на 3065,1 млн. руб. или на 201,62% больше чем в 2017 году, а прибыль после налогообложения Банк получил в размере – 1553,7 млн. руб., что на 368,9 или на 31,14% больше чем в 2017 году.

За 2018 год Банк значительно обновил свою продуктовую линейку как для физических, так и для юридических лиц. В мае 2018 года Банк представил уникальный проект для пенсионеров, который предлагает перевести сумму пенсии без посещения отделения Пенсионного фонда на дебетовую доходную карту «Тепло». В июне была запущена новая карта «Рассрочка на все», предусматривающая беспроцентный льготный период в размере 90 дней, который распространяется не только на безналичные покупки в любых точках продаж (включая интернет-магазины), но и на снятие наличных.

Заметны успехи и в залоговом кредитовании. За 2018 год Банк выдал в 1,6 раза больше кредитов под залог недвижимости, чем за 2017 год.

Динамично растет POS-кредитование физических лиц, так за 2018 год количество выданных Банком POS-кредитов выросло на 73% по сравнению с прошлым годом. Среди партнеров банка – сеть «Связной», сервис ремонта бытовой техники RBT, мебельные магазины.

Значительных успехов Банк достиг в новом для себя направлении – поддержка среднего и малого бизнеса. Во многом этих результатов удалось достичь благодаря переходу на новые технологии и созданию нового продуктового предложения, например, внедрению новой линейки тарифных планов рассчетно-кассового обслуживания, которая была предложена клиентам в мае 2018 года. Линейка РКО включает самые последние технологические решения, актуальные для рынка. В рамках новой модернизированной линейки РКО клиент может выбрать любой из 5 тарифных планов. Условия каждого пакета сформированы под потребности предприятия конкретной отрасли или подсегмента бизнеса.

Банк становится опорным банком в регионах Российской Федерации, так во 2-ом квартале 2018 года было подписано соглашение о стратегическом сотрудничестве с руководством Пермского края. В рамках подписанных соглашений Банк открывает в регионах государственно-частные многофункциональные центры (далее МФЦ) для получения государственных услуг на базе своих отделений. МФЦ работают по принципу «одного окна» для граждан и представителей малого и среднего бизнеса. В настоящее время работает семь подобных центров в регионах страны.