Файл: Анализ и разработка предложений по совершенствованию финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка (на примере ПАО КБ «Восточный»).pdf

Политика Банка в отношении процентного риска регулярно пересматривается и утверждается Советом директоров. В соответствие с «аппетитом к риску» устанавливаются ограничения на следующие показатели процентного риска:

- чувствительность чистой приведенной стоимости активов и пассивов;

- разрывы в требованиях и обязательствах Банка (в разрезе временных пулов и групп валют);

- чувствительность чистого процентного дохода;

- чувствительность финансового результата (в части переоценки финансовых инструментов) к изменению процентной кривой.

Фондовый риск – банк осуществляет вложения главным образом в государственные ценные бумаги и облигации высококачественных крупнейших российских эмитентов. Банк принимает риски, связанные с нерыночными финансовыми инструментами (стратегические и прямые инвестиции). Вместе с тем указанные риски носят специфический характер, объясняемый отсутствием переоценки по активам данного типа и долгосрочностью вложений, позволяющей реализовывать проекты с прибылью при наступлении благоприятных экономических условий. Производные финансовые инструменты используются для хеджирования возникающих рисков. Методология оценки стоимости под риском используется к рыночным финансовым инструментам. Нерыночные финансовые инструменты не включаются в традиционную модель оценки стоимости под риском. Для них разработана модель для расчета экономического капитала.

Таким образом, банк не проводит в режиме реального времени мониторинг рисков, связанных с этими активами. Основное средство управления риском – распределение капитала для покрытия риска обесценения инвестиций в течение горизонта финансового планирования (1 года) и стратегического планирования (5 лет).

Операционный риск устанавливается по потерям в результате недостаточности или неэффективности внутренних процессов, действий персонала и сторонних лиц, систем управления и под воздействием внешних факторов. Убытки, вызванные ошибками персонала, внутренним и внешним мошенничеством, ошибками при построении моделей и стихийными бедствиями, признаются убытками, понесенными вследствие операционных рисков. Сегодня в банке существует система по управлению операционным риском, которая состоит из следующих ключевых элементов:

- методологии управления операционными рисками;

- принципов управления операционным риском и их интеграция в процессы принятия решений в Банке;

- процедуры выявления и эскалации операционных рисков;

- сбора и регистрации данных о рисковых событиях, обусловленных операционным риском, и их последствиях;

- самооценки операционных рисков подразделениями Банка, ведения реестра операционных рисков Банка;

- качественной и количественной оценке риска;

- системы мониторинга уровня операционных рисков (включая систему ключевых индикаторов рисков);

- системы ограничений (лимитов) операционного риска;

- системы обеспечения непрерывности и восстановления деятельности Банка (в настоящее время совершенствуется);

- системы отчетности об уровне операционных рисков.

Данные элементы позволяют своевременно обнаруживать и исправлять недочеты в политиках, процессах и процедурах в целях эффективного управления операционным риском. Оперативное выявление и оценка может значительно уменьшить возможную частоту и тяжесть операционного риска.

Несмотря на принимаемые меры по повышению финансовой устойчивости и развитию финансовой деятельности ПАО КБ «Восточный» преднамеренно ограничивает показатели на минимальном уровне, рекомендованными Банком России, что обеспечивает эффективность использования источников финансирования и наличие достаточных финансовых средств в стрессовых ситуациях.

И все же, в целях повышения финансовой устойчивости ПАО КБ «Восточный» необходимо уделять внимание не только минимальной достаточности, но и поддерживать на должном уровне качество собственного капитала, следить за качеством активов, привлекать на обслуживание стабильных клиентов, контролировать движение денежных потоков, соблюдать баланс привлечения и размещения ресурсов.

В настоящее время, используя накопленный опыт в корпоративном сегменте, ПАО КБ «Восточный» следует продолжать работу по повышению доходности активов и капитала на ближайшую перспективу:

- максимально полно учитывать меняющиеся потребности корпоративных клиентов, предлагая наилучшие финансовые решения;

- внедрять новые технологии, обеспечивающие доступность, удобство всех продуктов и услуг, высокое качество сервиса;

- обеспечить сбалансированный рост корпоративного кредитного портфеля, уделяя внимание ведущим отраслям экономики;

- улучшать транзакционный бизнес и каналы продаж во всех клиентских сегментах.

ПАО КБ «Восточный» следует совершенствовать инвестиционно-банковские услуги, в т.ч. инициативней действовать в интересах значимых корпоративных клиентов на российском рынке долгового капитала и сохранять лидирующие позиции среди организаторов сделок.

Большое внимание уделять развитию розничного бизнеса с целью увеличения его доли в активах и совокупных доходах банка. Для реализации этой стратегической задачи ПАО КБ «Восточный» следует стремиться увеличить свое присутствие на розничном рынке:

- совершенствовать имеющиеся и создавать новые транзакционные и кредитные продукты для клиентов физических лиц;

- эффективней использовать каналы и точки продаж, расширять их функциональность;

- внедрять передовые цифровые технологии, направленные на совершенствование обслуживания и повышение удовлетворенности клиентов банка.

ПАО КБ «Восточный» необходимо постоянно совершенствовать продуктовый ряд комплексных расчетных решений по управлению ликвидностью, дополнив продукты линейки «кэш-пулинг» большим набором возможностей. Данный сервис позволит эффективней управлять ликвидностью и передавать на аутсорсинг банку казначейские функции по автоматической системе денежных средств группы (пула) на одном выбранном клиентом мастер-счете и дальнейшему автоматическому финансированию платежей участников пула с мастер-счета (в т.ч. за счет овердрафта). Запущен новый продукт «Контроль Банком расходных операций по электронным реестрам».

В случае внедрения предложенных рекомендаций, по всем рассмотренным в рамках работы показателям эффективности управления кредитным портфелем банка будет наблюдаться значительное улучшение: уровень просроченной задолженности сократится, уровень кредитного риска по совокупному портфелю уменьшится, величина безрисковой ссудной задолженности увеличится.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Оценка финансовой деятельности банка в целом складывается из анализа финансовых результатов, показанных всеми структурными подразделениями в разрезе конкретных банковских услуг. Традиционными «слабыми» точками банковских процессов (особенно в банках с развитой сетью структурных подразделений) являются: высокие операционные издержки, дублирование функций отдельных служб, децентрализация и «размытие» полномочий по принятию стратегически важных управленческих решений и пр.

Внедрение современных инструментов управления, программного обеспечения и централизация управления ключевыми бизнес-процессами помогают сократить издержки и повысить эффективность банковской деятельности по всем направлениям банковского обслуживания.

В результате проведенного анализа эффективности деятельности ПАО КБ «Восточный» нами были выделены ключевые положительные и отрицательные моменты в деятельности данного коммерческого банка, а именно:

Ключевые положительные моменты в деятельности ПАО КБ «Восточный»:

1. ПАО КБ «Восточный» является относительно крупным российским банком (32-е место по активам на 01.01.2019 г.), крупнейший банк среди зарегистрированных в Дальневосточном федеральном округе, работает более 160 подразделений в регионе и обслуживает порядка 1 млн клиентов. Кроме того, Банк принимает активное участие в региональных проектах социальной значимости.

2. Банк имеет развитую сеть: 8 филиалов, 144 доп. офис, 479 операционных офиса и 3 операционные кассы вне кассового узла.

3. Сильные позиции Банка в сегменте предоставления банковских гарантий (четвертое место по объему выданных за 2017 год гарантий по 44-ФЗ).

4. Банк поддерживает средние показатели ликвидности, но располагает портфелем ценных бумаг, под залог которых может привлечь фондирование в рамках сделок РЕПО.

5. Банк выполняет требования по достаточности капитала при пороговых 8%.

Ключевые отрицательные моменты в деятельности ПАО КБ «Восточный»:

1. Банк не входит в число системно значимых кредитных организаций России.

2. Высокая концентрация активов в высоко рисковом сегменте – необеспеченных розничных кредитов (более 60% от активов), обеспеченные розничные кредиты (ипотека и автокредиты) составляют порядка 10%.

3. Низкое качество кредитного портфеля (частично нивелированное значительным объемом сформированных резервов). Балансовая просроченная задолженность составляет 19,47% розничного кредитного портфеля по РСБУ.

4. Имеющиеся на балансе банка «Восточный» вложения в инвестиционную недвижимость и земли, в том числе сельскохозяйственного назначения, составляют порядка 50% капитала первого уровня по МСФО.

5. Запутанная структура собственности с использованием оффшорных компаний.

Таким образом, на основании выявленных проблем в деятельности ПАО КБ «Восточный» можно посоветовать увеличение такого кредитного инструмента как финансирование объемов продаж за счет использования инвестиций, лизинг. В последнее время лизинговые операции совершаются только некоторыми, по большей части крупными, банками. При данных банках функционирует основная часть существующих на сегодняшний день специализированных лизинговых компаний. Хоть и намечается некоторый рост лизинговых операций, доля лизинга в совокупных инвестициях банков не велика.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности» // «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, N 6, ст. 492.
2. Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) «Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка») (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 N 46771) // СПС «КонсультантПлюс».
3. Банковское дело в 2 ч. Часть1: учебник / Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева; под ред. Н. Н. Мартыненко. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Юрайт, 2019. – 217 с.
4. Бакунова Т.В. Сравнительный анализ методических подходов к оценке экономического положения кредитных организаций / Т.В. Бакунова, Е.А. Трофимова // Вестник УрФУ. Серия «Экономика и управление». – 2016. – № 2. – С. 239-254.
5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2017. – 351 с.
6. Будков Д.Ю. Инструментарий анализа эффективности деятельности банка // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2018. – № 5-2. – С. 103-106.
7. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - 2-e изд., перераб. и доп. – М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 432 с.
8. Гасанов О.С. Оценка стабильности экономического положения банковской системы Российской Федерации как результат её комплексного анализа / О.С. Гасанов, В.В. Затона // Научное обозрение. – 2017. – № 2. – С. 111-117.
9. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Издательство «Омега-Л», 2015. – 325 с.
10. Жигалова Н.Е. Оценка эффективности деятельности коммерческого банка / Н.Е. Жигалова, Н.С. Князева // Вестник Волжской государственной академии водного транспорта. – 2015. – № 43. – С. 182-188.
11. Костерина Т.М. Банковское дело: учебник / Т. М. Костерина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2019. – 332 с.
12. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Маркова О.М. – М.: НИЦ Инфра-М, 2016. – 496 с.
13. Папик Т.Т. Теоретические аспекты и подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка / Т.Т. Папик, А.Р. Базилевич // Экономика устойчивого развития. – 2018. – № 4 (36). – С. 382-385.
14. Ровенский Ю.А. Банковский менеджмент: учебник / Ю.А. Ровенский, Ю.Ю. Русанов. – М.: Проспект, 2017. – 384 с.
15. ПАО КБ «Восточный»: официальный сайт [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://www.vostbank.ru/ (дата обращения: 23.08.2019).

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1