Файл: Баланс и отчетность(Теоретические основы построения бухгалтерского баланса).pdf
Добавлен: 05.04.2023
Просмотров: 417
Скачиваний: 2
Продолжение таблицы 8
|
Платежное поручение №34 от 15.03.200_г. Перечислена задолженность по налогу на имущество |
29000 |
68/8 |
51 |
|
Платежное поручение №35 от 15.03.200_г. Перечислена задолженность по единому социальному налогу |
25000 |
69 |
51 |
|
Объявление на взнос наличными №9 от 15.03.200_г. расходный кассовый ордер №37 от 15.03.200_г. ведомость депонированной заработной платы «1 от 15.03.200_г. Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата. |
5000 |
51 |
70 |
|
8. Авансовый отчет №12 от 18.03.200_г. Израсходована подотчетная сумма Петровым Б.И. для основного производства |
3500 |
20 |
71 |
|
9. Приходный кассовый ордер №19 от 18.03.200_г. Возвращена в кассу Петровым Б.И. неиспользованная подотчетная сумма |
1000 |
50 |
71 |
|
10. Принят к оплате счет – фактра №48 от 24.03.200_г. ОАО «Домострой» за строительные материалы |
32000 |
10/8 |
60 |
|
Учтен НДС по поступившим от ОАО «Домострой» строительным материалам |
5760 |
19 |
60 |
|
11. Ведомость начисления амортизации за март. Начислена амортизация по основным средствам основного производства |
8000 |
20 |
02 |
|
12. Расчетно– платежная ведомость №3 за март. Начислена заработная плата работникам предприятия |
86000 |
20 |
70 |
|
Начислен налог на доходы физ.лиц |
9100 |
70 |
68/1 |
|
Начислен единый социальный налог |
24600 |
20 |
6 |
|
13. Справка бухгалтерии от 30.03.200_г. Начислен налог на имущество |
28000 |
91/2 |
68/5 |
|
14. Требование – накладная №9 от 30.03.200_г. Поступила на склад готовая продукция из основного производства |
110000 |
43 |
20 |
|
15. Счет-фактура №6 от 30.03.200_г. Начислена задолженность ОАО «Мираж» за реализацию продукции |
186000 |
62 |
90 |
|
Начислен НДС от суммы выручки за реализованную продукцию |
33480 |
68/2 |
19 |
|
16. Накопительная ведомость по отгрузке готовой продукции за март. Списывается фактическая себестоимость готовой продукции |
100000 |
90 |
43 |
|
17. Справка бухгалтерии от 31.03.200_г. Произведен зачет НДС |
11202 |
68/2 |
19 |
Продолжение таблицы 8
|
18.Справка бухгалтерии от 31.03.200_г. Определяется финансовый результат от реализации готовой продукции |
6420 |
90/9 |
99/1 |
|
19. Справка бухгалтерии от 31.03.200_г. Начислен налог на прибыль |
1284 |
99/1 |
68/1 |
|
20.Справка бухгалтерии от 31.03.200_г. Учтена нераспределенная прибыль |
5136 |
99 |
84 |
Таблица 9 - Журнал – ордер №1 по счету 50 «Касса»
ОАО «Альфа» за март 200_г.
|
Дата |
С кредита счета 50 «Касса» в дебет счетов |
Итого |
|||
|
№71 |
№70 |
№ |
№ |
||
|
12.03 |
4500 |
91000 |
95500 |
||
|
Итого |
45000 |
91000 |
95500 |
||
Таблица 9 - Ведомость по счету 50 «Касса»
ОАО «Альфа» за март 200_г.
Сальдо на начало месяца: 5000
|
Дата |
В дебет счета 50 «Касса» с кредита счетов |
Итого |
|||
|
№51 |
№71 |
№ |
№ |
||
|
12.03 |
96000 |
96000 |
|||
|
18.03 |
1000 |
1000 |
|||
|
Итого |
96000 |
1000 |
97000 |
||
Сальдо на конец месяца: 6500
Таблица 10 - Журнал – ордер № 2 по счету 51 «Расчетные счета»
ОАО «Альфа» за март 200_г.
|
Дата |
С кредита счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов |
Итого |
|||
|
№50 |
№60 |
№68 |
№69 |
||
|
12.03 |
96000 |
30680 |
120000 |
25000 |
|
|
Итого |
96000 |
90680 |
120000 |
25000 |
271680 |
Таблица 11 - Ведомость по счету 51 «Расчетные счета»
ОАО «Альфа» за март 200_г.
Сальдо на начало месяца 260000
|
Дата |
С кредита счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов |
Итого |
|||
|
№62 |
№70 |
||||
|
15.03 |
50000 |
5000 |
55000 |
||
|
Итого |
50000 |
5000 |
55000 |
||
Сальдо на конец месяца 43320
Таблица 12 - Журнал – ордер № 7 по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» ОАО «Альфа» за март 200_г.
|
№ |
ФИО подотчет- |
Остаток на начало месяца |
Выдано под отчет |
||||
|
Дата возникнове- |
Дт |
Кт |
Дата |
Корреспон- |
Сумма |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Петров |
71 |
50 |
12.03 |
4500 |
||
|
2 |
Мошков |
6000 |
12.03 |
||||
Продолжение журнала – ордера № 7
|
№ |
С кредита счета 71 в дебет счетов |
Итого |
Остаток на конец |
||||
|
№10 |
№20 |
№50 |
№ |
||||
|
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
3500 |
1000 |
4500 |
|||||
|
5762.71 |
5762.71 |
23720 |
|||||
Таблица 13 - Журнал – ордер № 6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» ОАО «Альфа» за март 200_г.
|
№ |
наименование |
Сальдо на начало |
С кредита счета в дебет счетов |
итого |
||||
|
Дт |
Кт |
№10 |
№19 |
№ |
№ |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
ОАО "Сервис" |
81900 |
||||||
|
2 |
ОАО "РТП - 5" |
26000 |
4680 |
30680 |
||||
|
3 |
ОАО "Домострой" |
32000 |
5760 |
37760 |
||||
|
Итого |
||||||||
Продолжение журнала – ордера № 6
|
№ |
В дебет счета с кредита счетов |
Итого по Дт |
Сальдо на конец |
|||
|
№51 |
№ |
№ |
Дт |
Кт |
||
|
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
|
1 |
81900 |
|||||
|
2 |
30680 |
30680 |
||||
|
3 |
37760 |
|||||
|
119660 |
||||||
Таблица 14 - Журнал – ордер № 8 по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» ОАО «Альфа» за март 200_г.
|
№ |
наиме- |
Сальдо на |
обороты по дебету |
обороты по кредиту в дебет счетов |
ито- |
Сальдо на |
|||||
|
Дт |
Кт |
Кор. |
Сум- |
№ |
№ 51 |
№ |
Дт |
Кт |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1 |
ОАО "Зея" |
54 000 |
36 |
50000 |
50000 |
4000 |
|||||
|
2 |
ОАО "Мираж" |
186000 |
186000 |
||||||||
|
Итого |
186000 |
50000 |
190000 |
||||||||
Таблица 15-Журнал – ордер № 8 по счетам 68 «Расчеты по налогам и сборам» и 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» ОАО «Альфа» за март 200_г.
|
№ |
Сальдо на |
обороты по дебету |
обороты по кредиту в дебет счетов |
ито- |
Сальдо на |
||||||
|
Дт |
Кт |
Кор. |
Сум- |
№20 |
№90 |
№91 |
№ |
Дт |
Кт |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
НДФЛ |
10 400 |
9100 |
9100 |
9100 |
|||||||
|
НДС |
80 600 |
33480 |
33480 |
33480 |
|||||||
|
Нал. На им-во |
29000 |
51 |
29000 |
28000 |
28000 |
28000 |
|||||
|
Налог на приб. |
1284 |
1284 |
1284 |
||||||||
|
Итого |
120000 |
120000 |
60661.20 |
||||||||
|
НДС, (19счет) |
1120270 |
||||||||||
Таблица 16- Журнал – ордер № 8 по кредиту счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению » ОАО «Альфа» за март 200_г