Файл: Управление риском и неопределенностью при принятии управленческих решений.pdf

Введение

Целесообразно выделить три аспекта актуальности исследования системы управления рисками предприятия на примере компании по розничной торговле обувью «Эконика».

Во-первых, в настоящее время как никогда актуальны исследования систем управления рисками как таковых. После магистральных экономических сдвигов, обусловленных глобальным финансовым кризисом 2008-2009 гг., всё большее количество сегментов народного хозяйства и торговли следует с уверенностью относить к высокорисковым. Риск-менеджмент, зародившийся как инструмент исключительно для повышения безопасности финансовых организаций, в настоящее время открывает всё новые и новые перспективы прикладного использования в нефинансовом секторе. Это, в свою очередь, обусловлено всё возрастающей ценой потерь для роста и развития компании, связанных с традиционными рисками из-за роста конкуренции, скорости оборота информации и т. д. В Российской Федерации эти моменты осложняются и введением режима санкций после Крымского кризиса 2014 г.

Во-вторых, актуальны исследования риск-менеджмента для предприятий ритейла товаров конечного потребления. По данным крупных деловых аналитиков, именно в FCMG-ритейле новые неблагоприятные явления будут сказываться наиболее остро по сравнению с остальными отраслями торговли. К примеру, это связано с более тяжелым внедрением системы онлайн-касс в текущем году, с сокращением покупательной способности определенных групп населения, с резким перераспределением структуры классической и онлайн-торговли. Даже небольшие просчеты в обеспечении финансовой безопасности могут здесь привести к фатальным последствиям для того или иного подразделения ритейлера.

Наконец, среди этих исследований особо важными являются те, которые связаны не с процессами в премиальном сегменте, а в масс-маркете. В последние годы покупательские предпочтения решительно смещаются в сторону среднего ценового сегмента, занимающего уже около 30% от всего объема обувного рынка страны. Монобрендовые сети здесь пока проигрывают мультибрендовым, но и здесь наблюдается тенденция к изменению этого соотношения. Именно поэтому нам представляется актуальным рассмотреть риск-менеджмент обувного ритейлера среднего уровня на примере фирмы «Эконика».

Методологическую основу исследования составили концепции и взгляды отечественных и зарубежных экономистов, журнальные статьи, материалы научных семинаров и конференций, связанные с проблемами риска.

Целью курсовой работы, является - изучение системы управления рисками в FCMG-ритейле, на примере компании по розничной торговли обувью «Эконика».

В соответствии с поставленной целью были рассмотрены следующие задачи исследования:

1. Провести анализ теоретико-методологических основ рисков в системе FCMG-ритейла.
2. Изучить особенности функционирования системы управления рисками предприятий FCMG-сектора.
3. Определить основные особенности и возможности применения «страхования» как экономического метода управления рисками предприятия FCMG-сектора.
4. Дать краткую характеристику и провести финансовый анализ деятельности ООО «Эконика».
5. Описать особенности использования метода «страхования» на примере ООО «Эконика» и обосновать выбор конкретной страховой компании для его реализации;

Объект исследования - потенциал использования риск-менеджмента в управлении коммерческого предприятия.

Предмет исследования – современная система управления рисками коммерческого предприятия в системе FCMG-ритейла. (рассмотрено на примере ООО «Эконика»).

Проблематика управления рисками достаточно полно описана международными стандартами и специальной литературой.

В работах многих ученых, таких как Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф., Круи М., Галай Д., Марк Р.и др. разработаны общие принципы управления экономическими рисками, проведен анализ, классификация рисков по различным критериям , их систематизация , а также даются научно - методические и практические рекомендации по управлению рисками в различных областях экономики^[1]

В разное время риск изучался как аспект игры (например, у Б.Паскаля, Х. Гюйгенса), элемент задачи оценки в страховании (например, у Д. Бернулли).

Были введены функции полезности, как количественно (у того же Д. Бернулли, Г. Госсена, и позднее у Дж. фон Неймана и О. Моргенштерна), так и качественно (например, в работах В. Парето) описывавшие выбор определенного решения. Как и начальные работы, большинство из них основано на понятии риска и связанных с ним характеристиках системы^[2]

В рамках нашего исследования мы используем системный подход, что позволит разбить сложную проблему по управлению рисками на множество целей, со своими критериями эффективности системы.

Данный подход позволяет построить множество отдельных, более эффективных стратегий, что, в конечном счете, будет влиять на скорость и качество принимаемых решений по управлению рисками.

Структура курсовой работы отвечает логике реализации основной цели и достижения задач исследования. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемых источников и приложений. Во введении обоснована актуальность исследования, цель, задачи, предмет, объект, методология, подход исследования, структура работы, степень исследованности проблемы. Первая глава посвящена теоретико-методологическим аспектам формирования системы управления рисками коммерческого предприятия.

В рамках второй главы мы проанализировали современную систему управления рисками на примере конкретного предприятия в системе FCMG-ритейла ООО «Эконика».

В заключении приводятся обобщенные выводы по результатам исследования.

ГЛАВА 1. Формирование системы управления рисками коммерческого предприятия

Теоретические аспекты системы управления рисками коммерческого предприятия

Функционирование коммерческого предприятия в той или иной мере предполагает ситуацию риска, что не может не повлиять на реализацию основных его основных целей. Уже из необходимости достижения фундаментальной цели существования коммерческого предприятия возникает антагонистическая альтернатива вероятности убытков.

Существует огромное количество подходов к определению дефиниции «риск», но мы в своей работе, примем в качестве базовых три из них, которые нам кажутся наиболее оптимальными.

Первое определение связано с массовыми представлениями о понятии «риск». Риск представляет собой возможность неудачи, вероятности того или иного ущерба в ситуации реализации конкретного выбранного пути функционирования в ситуации неопределенности.

Второе определение под риском предполагает определенный способ поведения в ситуации неопределенности, то есть это своего рода ситуативная характеристика поведенческих практик в ситуации возможности неудачи.

Третий подход базируется на теории американского экономиста Ф.Найта и определяет дефиницию риска в качестве возможности положительного либо отрицательного отклонения от ожидаемых значений.

Основной характеристикой риска выступает его соотнесенность с какой-либо деятельностью (активной или пассивной).

Через раскрытие категории «неопределенность», можно сформулировать следующее определение дефиниции «риск». Риск – это возможность непредвиденного наступления неблагоприятных последствий.

В приведенной формулировке в явном виде отсутствует, но фактически предполагается обязательное наличие двух элементов:

1. Принимающего разные состояния и меняющегося во времени объекта;
2. Небезразличного к состоянию объекта субъекта. При этом субъект не владеет достаточной, для достоверного определения состояния объекта информации.

Таким образом, необходимыми и достаточными условиями существования риска являются возможность наступления/не наступления последствий, непредвиденность наступления последствий для субъекта и не безразличность субъекта.

Профессор И.А. Бланк под риском коммерческого предприятия понимает вероятность возникновения неблагоприятных последствий в форме потери дохода или капитала в ситуации неопределенности условий осуществления его финансово-хозяйственной деятельности.

Профессор И.Т. Балабанов определяет риск в качестве возможной опасности потерь, вытекающих из специфики тех или иных событий или особенностей человеческих практик.

К основным отличительным чертам риска можно отнести:

• экономическая природа;
• зависимость от социальных, политических и правовых факторов;
• категория неопределенности;
• отсутствие полной и достоверной информации;
• невозможность абсолютно точного прогнозирования тенденций развития конъюнктуры рынка;
• вероятность прямых убытков;
• возможность получения нулевого результата;
• наличие реального, но не безусловного шанса получения положительного результата;
• отсутствие возможности точно определить предполагаемый экономический результат.

Риск напрямую связан с системой его управления и находится в прямой зависимости от эффективности и результативности принимаемых управленческих решений.

Теория управления рисками оперирует также с категорией, обратной по своей природе сущности риска – а именно «шанс».

По дефиницией «шанс» понимают:

• степень вероятности успеха, удачи, расчет положительных и негативных факторов в возможности реализации того или иного события;
• условие, которое может обеспечить соответствующий успех;
• вероятность реализации того или иного ожидаемого события.

Шанс и риск образуют полную группу событий.

P(b)+P(r)=1, (1),

где, (b) – вероятность риска (неблагоприятного исхода),

(r) – вероятность шанса (благоприятного исхода).

Шанс занимает одно из основных мест среди категорий теории управления рисками, поскольку в конечном итоге именно оценка шанса заставляет принимать управленческие решения.

Безрисковая зона – характеристика шанса.

Идентификация – один из фундаментальных этапов анализа риска коммерческого предприятия. В виду невозможности эффективного управления рисками без их обнаружения и изучения, чрезвычайно важную роль приобретает необходимость их идентификации.

Под идентификацией рисков мы понимаем первоначальный этап мероприятий по управлению рисками. Он заключается в процессе систематического выявления рисков, которые характерны для определенного вида деятельности, а также в определении фундаментальных его характеристик.

Идентификация риска – это процесс выявления и описания элементов риска.

Под основными элементами риска мы понимаем:

• причины, которые могут привести к нежелательным последствиям;
• опасные явления, воздействующие на состояние исследуемого объекта;
• виды трансформирующего воздействия;
• последствия и их оценку со стороны субъекта;
• факторы риска, воздействующие на вероятность реализации риска и тяжесть его последствий.

Подходы к идентификации риска, как правило, зависят от размеров и степени формализации процессов в организации.

Система управления рисками - одно из направлений современного менеджмента, которое занимается изучением проблемы управления рисками, возникающими в деятельности самостоятельной хозяйственной организации.

В широком смысле под системой управления рисками понимают процесс выявления и оценки рисков, а также выбор методов и инструментов управления для минимизации риска. Система управления рисками включает в себя:

• идентификацию, анализ, оценку рисков;
• превентивную разработку программы мероприятий по ликвидации последствий кризисных ситуаций;
• разработку механизмов стабилизации;
• создание системы страхования;
• прогнозирование развития предприятия с учетом возможного изменения конъюнктуры и мероприятия иного рода.

В узком смысле, под системой управления рисками понимается определенный вид услуг, оказываемых брокерскими фирмами, страховыми и перестраховочными компаниями своим клиентам.

Система управления рисками в «узком» понимании - это непрерывный процесс, в котором на постоянной основе реализуется выявление и анализ рисков, их измерение, поиск способов работы с ними и оценка эффективности уже принятых мер их нивелирования.