Файл: Управление риском и неопределенностью при принятии управленческих решений.pdf

Страхование имущества – это форма страхования, в котором объектом служит имущественный интерес страхователя, связанный с различным видом имущества и обязанностью страховщика покрыть урон, нанесенный имуществу других лиц. Под видом имущества могут выступать сооружения, техника, транспорт, сырье и материалы, готовая продукция, сельскохозяйственные животные и угодья и т.п.

Как правило, имущество страхуют в случае его повреждения или потери вследствие стихийного бедствия, пожара, аварии, кражи и т.п.

Иные имущественные интересы страхуют на случаи неполучения прибыли или доходов (упущенной выгоды), неплатежа по счетам продавца продукции, простоев оборудования, изменения валютных курсов и др., а также на случай нанесения вреда имуществу третьих лиц.

Страховка рисков предпринимательства довольно трудная и специфичная область деятельности, что рассчитывает ряд обязательных требований к заключению контрактов установленного вида страхования.

Приобретая риск на страхование страховщику нужно установить предел, как по предметам страхования, так и по массе ответственности страховщика; определить наименьшее значение франшизы (3-5 %), а также определить и лимит по предельной сумме компенсирования.

На размеры тарифной ставки при страховании коммерческих рисков влияют такие условия как, область деятельности, период страхования, размещение объекта, устойчивость экономико-политической обстановки в стране и т. п. Тарифы при рисковом страховании соотносятся в определенной мере со ставками страхования кредитов, так как они взаимно связаны и зависимы от влияния рынка.

Статья 929 ГК РФ^[6] регламентирует предпринимательский риск, как риск недополучения прибыли или риск ущербов от предпринимательской деятельности в результате нарушения контрагентами своих обязанностей или модификации их деятельности по не зависящим от компании обстоятельствам. На практике, под предпринимательским риском часто понимают совокупность различных рисков, которые могут оказать негативное влияние на конечный финансовый результат деятельности компании.

При формировании программы страхования, необходимой для конкретного хозяйствующего субъекта, прежде всего, необходимо проанализировать деятельность компании и выделить характерные для нее риски. Они, в свою очередь, подразделяются на риски, которые компания готова принять на себя, и риски, от которых необходимо застраховаться.

Предприниматели стремятся предупредить потенциал влияния негативных факторов на деятельность, но это не всегда бывает допустимым. В результате – лишние затраты и утраты возможного дохода (прибыли), падение экономической эффективности работы предприятия.

Как правило, страховые программы включают следующие формы и виды страхования:

• по рискам гарантийных обязательств в ходе строительно-монтажных, и пусконаладочных работ;

• по рискам потери или порчи имущества;

• по рискам от поломки оборудования;

• по рискам гражданской ответственности;

• по рискам жизни и здоровья значимых работников.

Как правило, страхование в РФ осуществляется по всем приведенным видам рисков. Новое в подходе к страхованию коммерческого риска в России - это страховка от интервалов в процессе производства и страховка от рисков невыполнение контрактных условий.

Работа хозяйствующего субъекта может быть неожиданно прекращена по различным причинам.

Страховка от интервалов в процессе производства - гарантия защиты страхователя от негативных последствий подобных интервалов.

Отличительная черта данного вида страхования заключается в следующем:

• страхование от интервалов в процессе производства и страхование от пожара и сопровождающих рисков относится к одним и тем же объектам застрахованного имущества;

• страхование от интервалов в процессе производства на практике никогда не предоставляется как отдельный вид страхового продукта, а исключительно как премия к страхованию имущества;

• страхование имущества направлено на покрытие прямого ущерба и расходов, связанных с потерей, поломкой, ликвидацией застрахованного имущества, т.е. на возмещение материального ущерба, а в страховании от интервалов в процессе производства компенсируется финансовые потери, возникшие как результат материального ущерба;

• материальный ущерб может быть установлен немедленно в результате происхождения страхового случая, а финансовый убыток, полученный после потери возможного дохода и понесения затрат по воссозданию производства, наступает в неопределенном будущем.

Компенсации по страхованию могут подвергаться убытки, полученные в результате действия многообразных факторов, таких как, снижение поставки электричества, топлива, воды в результате аварий, произошедших у застрахованного субъекта и т. д., и кроме того, добавочные ущербы, в связи с ростом расходов, обращенных на снижение периода интервалов в процессе производства. Скажем, рост затрат на зарплату работникам, занятым в ночное время; использование дополнительных технических средств, привлеченных со стороны.

Страховка покрывает страхователю такие последствия.

Размер страхового покрытия при возникновении страхового случая, определяют по отчетным документам страхователя на основе специальных расчетов. С этой целью устанавливается средний размер прибыли за отчетный период (как правило, 1 год.), предыдущий до заключения контракта страхования. Как правило, если по итогам проверки устанавливается, что в исследуемый период страхователь не имел прибыли, то ему вправе отказать в оплате страхового покрытия, поскольку утраты прибыли, как таковой не было.

Ставка страховой премии устанавливается в проценте к цене, выпускаемого валового продукта.

Страховой контракт предпринимательских рисков с перекрыванием страховой суммы над страховой стоимостью считается ничтожным в части страховой суммы, которая перекрывает страховую стоимость, при этом лишне уплаченная часть страховой премии возвращению не подлежит(ч. 1 ст. 951 ГК РФ). Страховое законодательство также регламентирует вероятность страхования одних и тех же убытков от предпринимательской деятельности по двум и более договорам страхования от разных страховых рисков. В таких случаях допускаетсёёя превышение размера общей страховой суммы по всем договорам.

Вид страхования от прекращения предпринимательской деятельности для коммерческих структур России, дело новое, и практически не применялся еще в начале 21 века, это объясняет, что страховые компании не полностью понимали, что должны прописывать в контракте. Сегодня, предприятия, пользующиеся данным видом страхования, в основном остаются довольны.

Надлежит заметить, что при страховании от интервалов в производственном процессе должно не только точно спрогнозировать страховые случаи, но и сосредоточивать особенное внимание на ясность выражений, как самих страховых случаев, так и устройства дефиниции и оплаты компенсации. Это разрешит исключить возможность, когда после, на первый взгляд наступления страхового случая, страховые агенты находят в контракте правовые основы не выплаты возмещения вообще, либо ее размер не отвечает величине подлинно понесенных ущербов.

Важно точно установить страховую стоимость и четко показать все статьи затрат и сумму недополученной прибыли, которая подлежит возмещению страховой компании. Это значит необходимо отчетливо знать состав и функциональные особенности издержек хозяйствующего субъекта, с целью правильного формирования страховой суммы потенциального компенсирования.

Страховка от убыли в производстве, как и любая другая, нераздельно связано с материальными затратами, поэтому расходы на него логично относить на себестоимость продукции и услуг. Кроме того, нужно, чтобы бухотчетность страхователя была предельно прозрачной. Страхование недополучения прибыли, для предприятий, скрывающих ее подлинный размер прибыль, тщетно.

Низкий интерес к данному виду страхования связан ещё и с тем, что в России еще слабо развита культура страхования: предприятия нехотя страхуют даже свое имущество. Но по мере повышения производства в стране и на фоне роста интереса и доверия к страхованию со стороны государства будет формироваться и данный его вид. Развитой рынок рассчитывает на максимальное снижение рисков, потому страховой полис в перспективе станет добавочным конкурентным преимуществом.

1.3. Блокчейн-технологии в снижении рисков: общая характеристика и перспектива применения в FCMG-ритейле

Блокчейн – это особая технология, на которой основаны платформы для проведения операций между равноправными участниками, действующими без посредников, и в которой применяется децентрализованное хранение информации для отражения всех данных об операциях.

Данные механизмы, получившие название «умных контрактов», работают на основе правил, установленных в индивидуальном порядке (например, конкретные требования в отношении количества, качества, цены) и позволяющих в автоматическом режиме подбирать потенциальных потребителей для поставщиков и, наоборот, на основе распределенных реестров.

Благодаря технологии блокчейна меняется порядок проведения операций: соответствующая транзакционная модель постепенно переходит от использования централизованной структуры (банки, биржи, торговые платформы, FCMG-ритейл) к применению децентрализованной системы (конечные пользователи, потребители электроэнергии).

В таких системах независимые посредники, в услугах которых сегодня нуждается большинство отраслей, больше не требуются (по крайней мере, в соответствии с теорией блокчейна), поскольку операции могут быть инициированы и проведены напрямую «между равноправными участниками сети».

Это позволяет сократить затраты и ускорить процессы. В результате вся система становится более гибкой, так как многие рабочие задачи, ранее выполнявшиеся вручную, теперь решаются в автоматическом режиме с использованием «умных контрактов».

Теоретически блокчейн-системы не нуждаются ни в посредниках, ни в централизованном управлении.

Противоречия разрешаются на основе принципа «пчелиного роя», то есть исходя из коллективного мнения всех участвующих сторон. Однако сегодня реализовать такие модели на практике все еще трудно. Кроме того, имеется ряд требований нормативно-правового характера, которые должны быть соблюдены при реализации блокчейн-проектов. В любом случае сама технология, позволяющая выстраивать цепочки блоков транзакций (блокчейны), еще не достигла необходимого уровня зрелости и продолжает развиваться.

Использование технологии блокчейна повышает роль отдельных потребителей и производителей на рынке. Технология позволяет потребителям FCMG-ритейл, являющимся одновременно и ее производителями продавать и покупать FCMG-продукцию напрямую и практически в автономном режиме. В настоящее время в FCMG-ритейле действует четко определенная нормативно-правовая база для потребителей и потребителей, являющихся одновременно и производителями, которая обеспечивает правовую защиту на многих уровнях, особенно защиту прав потребителей. Однако в средне- и долгосрочной перспективе действующую нормативно-правовую базу, по всей вероятности, придется скорректировать с учетом потребностей децентрализованных транзакционных моделей.

Технология блогчейна имеет большие перспективы. Помимо использования для проведения операций по поставке FCMG -продукции, она также может служить основой процессов измерения объемов потребленной FCMG-продукции, выставления счетов за потребленные объемы и осуществления расчетов. Другие возможные области применения включают в себя оформление прав собственности на активы, документирование состояния активов (управление активами).

Технология блокчейна способна кардинальным образом изменить FCMG-систему, к которой мы привыкли, сначала путем преобразования отдельных секторов, а в конечном итоге посредством трансформация всего FCMG рынка.

Новшество технологии «блокчейн» заключается в том, что информация о транзакциях более не хранится в централизованной базе данных, а передается на компьютеры всех участников сети, которые хранят данные локально.

В целом считается, что блокчейн-приложения представляют собой весьма перспективную технологию, однако пока они все еще находятся на ранних стадиях развития.

На рисунке 1 изображена транзакционная модель на базе технологии блокчейна.

Рис. 1 Трансакционная модель на базе технологии блокчейна.

Как видно на рисунке 1транзакции проводятся непосредственно между поставщиками и потребителями.

Все данные по транзакциям хранятся в распределенной цепочке блоков данных (Б): соответствующая информация в одном и том же виде хранится на компьютерах всех участников.

В идеале все транзакции осуществляются на основе «умных контрактов» (УК), то есть на базе заранее установленных индивидуальных правил в части качества, цены, количества и пр.

Преимущественно автоматизированная, децентрализованная транзакционная модель, не требующая участия сторонних посредников