Файл: Анализ факторов и резервов улучшения использования трудовых ресурсов коммерческого банка.pdf

Между фондом рабочего времени, численностью работников, средним количеством отработанных одним работником дней и средней продолжительностью рабочего дня существует следующая зависимость:

ФРВ = Ч * Д * П (2)

где Ч - среднесписочная численность работников за отчетный период;

Д - среднее число дней, отработанных одним работником за отчетный период;

П - средняя продолжительность рабочего дня в отчетном периоде.

Среднее число дней, отработанных одним работником за отчетный период (квартал, полугодие, год), и средняя продолжительность рабочего дня в часах рассчитываются по формулам:

Д = ЧД : Ч (3)

ПРД = ЧЧ : ЧД (4)

где ЧД - человеко-дни, отработанные всеми работниками за период;

ЧЧ - человеко-часы, отработанные всеми работниками за период;

Ч - численность работников.

При анализе рабочего времени исчисляется в днях: календарный фонд времени; номинальный фонд времени (календарный фонд за минусом нерабочих дней); реальный фонд рабочего времени (номинальный фонд времени минус число дней неявок на работу и минус целодневные простои). Количество работающих на предприятии сотрудников можно проанализировать путем сравнения фактического числа работников по категориям и профессиям с плановой потребностью, с предшествующим периодом, и с другими аналогичными банками на фоне общей статистики по схожим отраслям в конкретном регионе^[15].

Кроме того, при проведении анализа показателей трудовых ресурсов и эффективности их использования надо проводить анализ оплаты труда, ведь это одно из главных условий лояльности сотрудников к руководству банка. По сути, расходы на оплату труда это издержки на рабочую силу, которая обеспечивает успех банка в финансовом плане и помогает ему получать стабильную прибыль. Этот вид расходов занимает значительную долю от общего количества издержек. Повышение или понижение заработной платы влияет на потенциальную прибыль банка, снижая или увеличивая ее.

Не стоит забывать, что конкурентоспособная заработная плата играет огромную роль в повышении производительности труда и определяется тем, насколько правильно, на какие цели и в какой форме используются эти средства. Именно поэтому анализ затраченных на выплату заработной платы средств имеет исключительно важное значение, основная цель данного анализа состоит в изучении и оценке эффективности затрат на заработную плату. При проведении анализа фонда оплаты труда очень важно изучать формы и системы оплаты труда, обоснованность их выбора банком, оценивать расходы на оплату труда в сумме и процентах к объему продаж, расчет абсолютной и относительной суммы экономии заработного фонда, выявление соотношений темпов роста производительности труда и средней заработной платы по банку. Получается, что фонд оплаты труда (ФОТ) – это те деньги, которые оказывают мотивирующее действие на персонал и повышают его работоспособность^[16].

При анализе использования ФОТ очень важно учитывать среднюю оплату труда сотрудника банка и соотношение темпов изменения производительности труда с темпами изменения средней оплаты труда, а также факторов, влияющих на ее величину. Кроме того, следует учитывать, что для того чтобы получить необходимую прибыль и рентабельность и снизить расходы на оплату труда, необходимо чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Если этот принцип не соблюдается, происходит перерасход фонда оплаты труда, повышение расходов на продажу товаров и уменьшение суммы прибыли.

Соотношение темпов роста производительности труда и темпов роста средней его оплаты характеризует коэффициент опережения, рассчитываемый по формуле:

Коп = Ico : Icom (5)

где I - индекс производительности труда;

I соm - индекс средней оплаты труда;

I со - индекс производительности труда.

Последующий анализ фонда оплаты труда банка должен выявить влияние основных факторов на изменение его абсолютной величины.

Абсолютная сумма фонда оплаты труда находится в прямо пропорциональной зависимости от численности работников и средней оплаты труда одного работника и выражается формулой:

ФОТ = Ч * СОТ (6)

где ФОТ - сумма фонда оплаты труда;

Ч - среднесписочная численность работников;

СОТ - средняя оплата труда одного работника.

Принимая во внимание, что Ч = Р : СО и подставляя его значения в формулу, имеем:

ФОТ = Р * Сот : СО (7)

где СО - средний объем продаж на одного работника (производительность труда).

Исходя из этой формулы, получаем три фактора, влияющих на сумму ФОТ. К ним относятся объем продаж, средняя оплата труда и производительность труда^[17].

Показателями производительности труда служат выработка и трудоемкость, которые связаны между собой обратно пропорциональной зависимостью и выражаются формулами:

В = Q : Т (8)

Тп = Т : Q (9)

где В – выработка;

Тп – трудоемкость;

Q – доходы банка;

Т – трудовые затраты на оказание банковских услуг.

Можно высчитывать как часовую выработку, так и дневную, месячную и даже годовую. Уровень выработки зависит не только от часовой выработки и продолжительности рабочей смены, но и от того, сколько рабочих дней приходится в среднем на одного работника в месяц.

Факторный анализ производительности труда можно осуществить по двум факторам: изучить причины, которые повлияли на изменение производительности труда, и выявить влияние производительности труда на другие экономические показатели работы банка.

Классификация данных факторов позволит выявить те причины, которые вызвали изменения в уровне производительности труда и очень важно изучить влияние каждого из этих факторов (одни помогают росту производительности труда, другие его снижают).

Выводы

Основная задача анализа использования трудовых ресурсов в коммерческом банке состоит в выявлении факторов, препятствующие росту производительности труда, приводящим к потерям рабочего времени и снижающие заработную плату персонала. Анализ трудовых ресурсов проводится по следующим направлениям: анализ обеспеченности банка трудовыми ресурсами; анализ движения рабочей силы; анализ производительности труда.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ В ДО № 8213/0089 СБЕРБАНКА РОССИИ

2.1. Краткая характеристика ДО № 8213/0089 Сбербанка России

Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

Обязательные нормативы, установленные инструкцией Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И, соблюдаются.

Органами управления Банком являются: общее собрание акционеров; наблюдательный совет Банка; коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка; единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.

Объектом исследования является отделение № 8213 Сбербанка России

Структура банка представлена на рисунке 1.

Главный бухгалтер

Группа по работе с физическими лицами

Менеджеры по работе с физическими лицами

Менеджеры по работе с юридическими лицами

Бухгалтер-кассир

Начальник

Группа по работе с юридическими лицами

Начальник группы по работе с физическими лицами

Начальник группы по работе с юридическими лицами

Рисунок 1. Структура управления банка

Основные задачи управляющей структуры банка следующие:

1)в области банковских услуг: оказание спектра банковских услуг, предусмотренных положением о филиале банка;

2)в области экономики, планирования, учета и отчетности: систематический анализ, выявление внутренних резервов для роста производительности труда, снижения себестоимости и улучшения качества услуг;

3)в области подбора и использования персонала, организации труда и заработной платы: организация подбора, расстановки персонала; обеспечение расходования заработной платы в строгом соответствии с установленным плановым фондом, соблюдение соотношения между темпами роста производительности труда и заработной платы; обеспечение высокой трудовой дисциплины на предприятии.

4) в области материально-технического обеспечения и сохранности собственности: организация обеспечения сохранности материальных ценностей.

Как видно из представленных задач, система управления филиалом банка построена таким образом, что предусмотрено комплексное управление всеми основными процессами банковской деятельности.

Основные показатели деятельности банка представлены в таблице 1.

Таблица 1

Основные экономические показатели деятельности ДО № 8213/0089 Сбербанка России за 2017 – 2019 гг.

Продолжение таблицы 1

На основе данных таблицы 1 сделаем выводы о деятельности банка в 2017-2019 гг. По данным таблицы 1 видно, что за 2018 г. операционные доходы банка возросли на 12,3 % относительно 2017 г., а в 2019 г. они увеличились еще на 15,66 %. Рост операционных доходов опережал темпы роста численности персонала банка, которая в 2018 г. возросла на 10,00, а в 2019 г. на 4,54 % относительно 2018 г. Таким образом, рост операционных доходов банка в 2019 г. происходил преимущественно за счет роста производительности труда. Действительно, выработка в 2019 г. на 10,63 % выше показателя 2018 г.