Файл: Анализ факторов и резервов улучшения использования трудовых ресурсов коммерческого банка.pdf

Рост фонда оплаты труда был обусловлен как увеличением численности персонала, так и заработной платы. Всего в 2018 г. фонд оплаты труда увеличился на 22,54 %, а в 2019 г. – на 9,64 %.

Положительным в работе банка является сокращение расходов на рубль реализации услуг. В результате прибыль банка от реализации услуг в 2018 г. возросла на 18,59 %, а в 2019 г. еще на 19,95 %. Показатель рентабельности услуг в 2019 г. составил 70,35 %, что на 9,82 п.п. выше показателя 2017 г. и на 4,18 п.п. выше показателя 2018 г.

Таким образом, исходя из проведенного анализа экономических показателей, делаем вывод о том, что в целом за анализируемый период банк функционировал эффективно, о чем говорит увеличение объема операционных доходов, прибыли и рентабельности.

2.2. Анализ трудовых ресурсов

Задача анализа состояния и использования трудовых ресурсов состоит в изучении обеспеченности банка работниками различных категорий, выявления возможности снижения текучести и повышения квалификации персонала. Первым этапом анализа состояния персонала банка является анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами (по всем категориям). Динамику обеспеченности банка трудовыми ресурсами представим в таблице 2.

Таблица 2

Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами банка за 2017-2019 гг.

Исходя из приведенных в таблице 2 данных, видно, что в 2018-2019 гг. численности персонала банка возрастала. Однако, прирост численности имеет место только по прочему персоналу.

В процессе анализа состояния и использования трудовых ресурсов необходимо представить динамику изменения структуры персонала банка за 2017-2019 гг.

Таблица 3

Структура численности работающих в банке по категориям за 2017-2019 гг., %

По данным таблицы 3 видно, что в 2017-2019 гг. происходят негативные изменения в структуре персонала: возрастает удельный вес прочего персонала при сокращении удельного веса специалистов.

Далее рассмотрим структуру движения персонала в ДО №8213/0089 Сбербанка России.

Таблица 4

Данные о движении персонала

Продолжение таблицы 4

Исходя из данных таблицы 4, видно, что коэффициент оборота по приему в 2018 г больше коэффициента оборота по выбытию работников, это связано с появлением новой вакансии в офисе Сбербанка, но в 2019 г. коэффициент оборота по выбытию больше коэффициента оборота по приему вследствие нарушения трудовой дисциплина работниками. В целом же за 3 года можно сказать, что в офисе сохраняется постоянство кадров.

2.3. Анализ производительности труда и заработной платы

Наиболее универсальным показателем производительности труда является выработка на одного работника. На основе данных текущего и статистического учета проанализируем динамику производительности труда специалистов за 2017-2019 гг. (Таблица 5).

Из таблицы 5 видно, что по сравнению с 2017-2018 гг. в 2019 г. по всем показателям производительности труда наблюдается рост выработки одного специалиста. Среднегодовая выработка одного специалиста возросла на 15,66 % и составила 672,63 тыс. руб. Среднедневная выработка специалиста возросла на 10,63 % и составила 3,10 тыс. руб. Рост среднечасовой выработки составил 15,07 % (0,397 тыс. руб.).

Таблица 5

Показатели использования рабочего времени и выработки одного специалиста за 2017-2019гг

 Далее установим направления и величины влияния на производительность труда различных факторов таких как: доля специалистов в общей численности работников, среднегодо­вая выработка одного специалиста, количество отработанных дней одним специалистом за год, среднедневная выработка одного специалиста, средняя продолжительность рабочего дня, среднечасовая выработка специалиста.

Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой выработки одного специалиста произведем способом цепных подстановок. Расчеты методом цепных подстановок производятся так, что на первом этапе рассчитывается среднегодовая выработка работающего как произведение значений факторов, относящихся к 2017 г. Затем последовательно значения факторов заменяются значениями аналогич­ных факторов 2018 г. Следующим этапом анализа является после­довательный расчет разностей, которые покажут численное значение влияния фактора на выработку (Таблицы 6 и 7). Факторная модель для детерминированного анализа выглядит следующим образом:

, (10)

где Уд - удельный вес специалистов, %;

Д - число рабочих дней одного специалиста в год, чел. - дней;

П - продолжительность рабочего дня, ч;

СВЧспец - среднечасовая выработка специалиста, тыс. руб.

Таблица 6

Расчет влияния факторов использования рабочего времени на изменение среднегодовой выработки одного работающего за 2018 г.