Файл: Пояснительная записка к годовой бухгалтерской отчетности, ее назначение и содержание.pdf

АКТИВ

2016 г.

2017г.

ПАССИВ

2016 г.

2017

г.

Платежный излишек или недостаток

(+, -)

Соотношения

2016 г.

2017 г.

1

2

3

5

6

7

9

10

11

12

Наиболее ликвидные активы

234

192

Наиболее срочные обязательства

3370

4246

-3136

-4054

А1<П1

А1<П1

Быстро реализуемые активы

1623

2741

Кратко-срочные пассивы

-

-

+1623

+2741

А2>П2

А2>П2

Медленно реализуемые активы

144

449

Долго-срочные пассивы

-

-

+144

+449

А2>П2

А2>П2

Трудно реализуемые активы

157

134

Постоян-ные пассивы

-1212

-730

-1055

-596

А4>П4

А4>П4

БАЛАНС

2158

3516

БАЛАНС

2158

3516

-

-

-

-

№ п/п

Наименование показателя

Способ расчета

Значение

Откло-нение (+, -)

2016 г.

2017 г.

1

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,07

0,05

-0,02

2

Коэффициент промежуточной (критической) ликвидности

0,55

0,69

+0,14

3

Коэффициент текущей (общей) ликвидности

^[1]

0,59

0,73

+0,14

Наименование показателя

Способ расчета

2016 г.

2017 г.

Отклоне-ние

(+, -)

Нормальное ограничение

Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования

U₁ = (стр.490 – стр.190)/ стр.290

-0,68

-0,26

+0,42

нижняя граница 0,1; опт. U₁0,5

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (плечо финансового рычага)

U₂ = (стр.590 + стр.690)/ стр.490

-2,78

-5,82

-3,04

не выше 1,5

Коэффициент автономии

U₃ = стр.490/стр.700

-0,56

-0,21

+0,35

U₃ 0,4-0,6

Коэффициент финансирования (долгосрочного привлечения заемных средств)

U₄ = стр.490/ (стр.590 + стр.690)

-0,36

-0,17

+0,19

U₄0,7;

оптимально U₄ ~ 1,5

Коэффициент финансовой устойчивости

U₅ =(стр.490+ стр.590)/стр.700

-0,56

-0,21

+0,35

U₅0,6

Наименование дебиторов

Срок возникновения сомнительного долга

Всего

Доля, %

Менее 45 дней

От 45 до 90 дней

Более 90 дней

ООО «Альфа-Сервис»

53250

53250

2,94

МО Уктеевский сельсовет Иглинского района РБ

318600

31860

1,76

Республиканская клиническая больница им. Г.Г. Куватова

31135

31135

1,72

УФСКН РФ по РБ

8820

3540

16015

28375

1,56

ГУЗ РДКБ

19020

19020

1,05

Министерство образования РБ

18905

18905

1,04

Верхнетроицкий психо-неврологический интернат

18900

18900

1,04

Серафимовский детский дом-интернат для умственно отсталых детей

18900

18900

1,04

МУЗ Нуримановская ЦРБ

17766

17766

0,98

Верховный суд РБ

15240

15240

0,84

Центральная районная аптека № 78 - Филиал ГУП «БашФармация» РБ

15150

15150

0,84

МУ Отдел образования администрации городского округа г. Нефтекамск РБ

3780

9958

13738

0,76

ГУ УЕ-394/9 ГУИН МЮ РФ по РБ

10862

10862

0,60

Прочие дебиторы

227745,63

329678,81

963403,86

1520828,31

83,84

Всего

240345,63

333218,81

1240364,86

1813929,31

100

Доля, %

13,25

18,37

68,38

100