Файл: Виды и методы адаптации, особенности программ адаптации в разных организациях.pdf

Составлено автором на основании.

Все указанные факторы кредитных рисков могут иметь следующие негативные последствия:

− снижение качества кредитного портфеля;

− потеря средств по основному долгу и процентам;

− расходы на управление проблемными кредитами;

− потеря репутации;

− потеря капитала;

− увеличение резервирования.

Поэтому с целью выявления резервов повышения эффективности кредитной деятельности при условии запланированного уровня доходности и допустимого уровня риска банки проводят анализ кредитного портфеля, который осуществляется в двух направлениях: анализ структуры и динамики кредитного портфеля (по срокам кредитования, валютой кредитов, видам кредитных продуктов, отраслями экономики, уровнем риска и т. п) и качественный анализ кредитного портфеля (оценка риска и доходности кредитного портфеля).

Итак, на основе этого анализа руководство банка формирует эффективный кредитный портфель и принимает решение об изменении его структуры с целью повышения доходности вложений и оптимизации по погашению займов, что сказывается на ликвидности и прибыльности банка.

При нарушении заемщиком обязательств по договору Банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном действующим законодательством.

Выдача ссуд может быть произведена под гарантию любого юридического лица после проверки его платежеспособности.

Платежи со счетов клиентов, включая платежи в бюджет и на оплату труда, осуществляются Банком в порядке и очередности, установленными действующим законодательством.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 250 000 000 (Двести пятьдесят миллионов) рублей и разделен на 500 000 (Пятьсот тысяч) обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 500 (Пятьсот) рублей каждая.

Органами управления Банком являются:

1. Общее собрание акционеров;

2. Совет директоров Банка;

3. Единоличный исполнительный орган - Председатель Правления Банка;

4. Коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка.

Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров.

АКБ «НБВК» для вкладчиков приведен анализ по установленным ЦБ нормативам финансовой устойчивости, которые показывают уровень возможности рассчитываться со своими обязательствами, эти показатели отражают устойчивость коммерческого банка и являются индикатором стабильности банка для клиентов и кредиторов.

Таблица 2 -Нормативы оценки устойчивости для АКБ «НБВК» [32]

Анализируя показатели устойчивости, отметим, что все показатели в пределах нормы. Показатель мгновенной ликвидности (норматив Н2) показывает насколько быстро активы банка могут превратиться в денежные средства для погашения своих обязательств. Этот показатель по годам в АКБ «НБВК» составил в 2016 г. – 165 %, в 2017 г. – 135,31 %, по результатам 2018 г. он значительно снизился и составил 54,65 %. Нормативное значение этого показателя составляет не менее 15 %, а его среднее значение по всем коммерческим банкам России составляет 262 %.

Показатель текущей ликвидности банка, наоборот в 2018 г. увеличился по сравнению с 2017 г. и составил 152,86 %, тогда как нормативное значение – более 50 %, таким образом в АКБ «НБВК».

Анализируя динамику норматива Н4 – уровень долгосрочной ликвидности для АКБ «НБВК» отметим, что в 2016 г. он составил – 40,85 % , в 2017 г. – 43,81 %, по результатам 2018 г. он уменьшился в 8 раз по сравнению с предыдущим периодам и составил 5,88 %, его нормативное значение должно быть менее 120 %, при этом среднее значение по банкам в 2018 г. – 36 %, снижение этого показателя – положительная динамика для АКБ «НБВК».

Показатель достаточности собственных средств АКБ «НБВК» (Н1.0) показывает высокий уровень обеспеченности банка собственными средствами, его значение для анализируемого банка составляет: в 2016 г. – 52,28 %, в 2017 г. – 53,06 %, по результатам 2018 г. – 72,74 %, его нормативное значение, установленное ЦБ, должно превышать 8 %, среднее значение по банкам – 35 %, таким образом, у АКБ «НБВК» уровень обеспеченности собственными средствами на порядок выше, чем по всем коммерческим банкам России.

Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1) и норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2) показывают уровень обеспеченности кредитной организации капиталом, по нормативам ЦБ РФ, эти показатели не должен быть ниже 4,5 и 6 % соответственно, а среднее значение по всем банкам – 25 -26 %, по результатам деятельности в 2016 г. эти показатели для АКБ «НБВК» составили 49,75 %, в 2017 г. – 50,27 % и 69,24 % в 2018 г.

Таким образом, отметим высокий уровень обеспеченности капиталом в АКБ «НБВК», обеспеченность собственными средствами в совокупности с нормативными значениями уровня ликвидности делает АКБ «НБВК» крайне привлекательным как для корпоративных клиентов так и для физических лиц.

Для проведения анализа кредитного портфеля АКБ «НБВК» проведем оценку темпов изменения размера кредитных операций в общей структуре активов банка (табл. 3)

Таблица 3 -Динамика темпов изменения кредитования в структуре активов АКБ «НБВК»

Общая сумма активов в 2017 г. увеличилась, вместе с тем увеличилась и сумма межбанковских кредитов на 26,3 %, кредиты юридическим лицам увеличились на 2,9 %, а кредиты физическим лицам сократились на 65, 1%. Важно понимать какое место в структуре активов занимает кредитование банка и какие кредиты имеют наибольший удельный вес. Для этого проведем анализ удельного веса кредитов АКБ «НБВК» в целом и по категориям кредитов (см. табл. 4)

Таблица 4 - Структурный анализ кредитования в АКБ «НБВК»

Из таблицы 4 видим, что все кредиты коммерческого банка в общих активах занимают 86,2 % в 2016 г., 85,55 % в 2017 г. и 72,64 % в 2018 г., поскольку оптимальной считается это соотношение на уровне 40-50 %, такое превышение говорит о диспропорции уровня кредитования банка к остальным своим активам.

В структуре кредитования превалирующую долю занимают кредиты юридическим лицам – 41,66 % от суммы активов банка в 2016 г. и 41,46 % по результатам 2017 г., в 2018 году они снижаются и достигают уровня 29,75 %. Межбанковские кредиты год от года занимают все большую долю в кредитном портфеле АКБ «НБВК», их доля по годам от общих активов составляет: в 2016 г. – 32,86 %, в 2017 г. – 40,15 %, в 2017 г. – 41,46 %.

В таблице 5 представим результаты оценки эффективности осуществления кредитования физических лиц на примере АКБ «НБВК»

Рентабельность находится как соотношение чистой прибыли к размеру дохода от кредитования, в процентном выражении. По результатам анализа рентабельность кредитования физических лиц в 2016 г. составила 8,6 %, в 2017 г. достигла своего максимума и составила 8,4 %, по результатам 2018 года она резко снизилась до 6,8 %.

Таблица 5 Оценка финансовой эффективности кредитования физических лиц

Сравнивая это показатели с общем уровнем рентабельности от кредитования АКБ «НБВК» отметим, что в 2016 г. показатель рентабельности кредитных операций банка составил 1,65 % в то время как рентабельность кредитования физических лиц равнялась 8,6 %, что в 6 раз превышает показатель общий по кредитования, аналогичная картина и по результатам 2017 г., уровень рентабельности по кредитованию в банке составил 2 %, в то время как показатель по кредитованию физических лиц был равен 8,4 %, что в 4 раза превышает общий показатель.

По результатам 2018 года снизилась доля кредитования физических лиц более чем на 70 % по сравнению с началом анализируемого периода (2016 г.), уровень рентабельности кредитования физических лиц снижается до 6,8 % в то время как в общем по компании уровень рентабельности составляет 0,13 %, что в 52 раз ниже показателя рентабельности по частному кредитованию.

Таким образом, проведенный анализ показывает, что эффективность операций по кредитованию физических лиц гораздо выше общей эффективности кредитования в целом по АКБ «НБВК». Это означает, что повысить эффективность кредитования и его уровень рентабельность можно и нужно за счет кредитования физических лиц, поскольку рентабельность таких операций как минимум в 4 раз выше чем кредитование юр. лиц.

По состоянию на 1 января 2019 г. списочная численность работников московского отделения № АКБ «НБВК» составила 71 человек.

Таблица 6 - Состав и структура персонала предприятия

Возрастные особенности имеют значение, в первую очередь, с позиции физического состояния сотрудников (болезни, стрессы, беременность и т. п.), а также для анализа стажа, места и опыта работы при отборе работников на вакантную должность, при сокращении штатов, при составлении плана развития кадров (обучение, переподготовка) и т. д.

Проанализируем за возрастной структурой коллектива, которая представлена в таблице 7.

Таблица 7 Количественный состав персонала по возрасту и гендерному признаку