Файл: Формирование и использование финансовых ресурсов коммерческих организаций (Теоретические аспекты формирования и использования финансовых ресурсов предприятия).pdf

Согласно стандартным условиям договора с ООО «Факторинговая компания Санкт-Петербург», она выкупает такого рода задолженности по достаточно высокой стоимости - 79% от суммы задолженности.

Использование факторинга позволит предприятию сократить дебиторскую задолженности и сократить риск потенциальной её неуплаты и переведение в статус «безнадёжной». Конечно, в результате данной операции предприятие недополучит финансовый результат, но он будет значительно больше, чем убыток от списания всей дебиторской задолженности ООО «Карт-Трест». Произведём соответствующие расчёты по данному мероприятию в таблице 15.

Таблица 15

Основные показатели по операции факторинга между ООО «Автограф Промышленные Технологии» и ООО «Факторинговая компания Санкт-Петербург»

Мероприятие 2. Оптимизация бизнес-процессов посредством внедрения CRM-системы.

Рассмотрев деятельность компании не только с позиции его финансового состояния, но и со стороны протекания его хозяйственной, управленческой и торговой деятельности, мы сделали вывод, что ООО «Автограф Промышленные Технологии» в недостаточной степени уделяет внимания продвижению своих товаров через сеть Интернет посредством сайта http://avtograph-oem.ru/. Данную ситуацию можно изменить с помощью внедрения на предприятии CRM-системы.

CRM (Customer Relationship Management) - управление взаимоотношениями с клиентами. В узком смысле она включает специфическое программное обеспечение по сбору, анализу и предоставлению информации по работе с клиентами. Структура программного обеспечения включает блок ввода информации (компьютер менеджера по продажам или отдела закупок), хранилище информации, аналитические программы (алгоритмы, позволяющие анализировать информацию и искать закономерности), блок вывода (график, отчёты, таблицы, позволяющие прояснить текущую ситуацию и повысить эффективность бизнеса).

Основной задачей внедрения CRM-систем является повышение эффективности бизнеса благодаря оптимизации бизнес-процессов, таких как продажи, маркетинг, сервис.

Наиболее популярными и известными системами на рынке CRM для малого и среднего бизнеса сейчас является AMOCRM и 1С «Битрикс24». Это 2 наиболее подходящих под цели проекта продукта, которые отвечают всем необходимым требованиям, а именно:

- интеграция с сайтом;

- интеграция с телефонией и АТС;

- интеграция с calltracking;

- внутренняя аналитическая система;

- интеграция с внешними аналитическими системами;

- интеграция с имеющимися программными продуктами от 1С «Бит автосервис» и «Торговля и склад»;

- автоматизированный учёт и распределение заявок;

- автоматический подсчёт показателей эффективности рекламных каналов;

- наглядное представление данных

- простота в использовании.

Для целей проекта выбрана CRM-система от AMOCRM ввиду её способности удовлетворить требованиям проекта за цену меньшую, чем у конкурента.

В качестве сервиса calltracking выбран Comagic (comagic.ru).

Он обладает широким, по сравнению с конкурентами, функционалом, а именно:

- динамический calltracking (позволяет отследить источник перехода до ключевого слова);

- предоставление виртуальной АТС;

- предоставление телефонных номеров;

- интеграция с CRM-системой.

Расходы на внедрение CRM-системы представлены в таблице 16.

Таблица 16

Расходы на внедрение CRM-системы и на поддержание её функционирования, руб.

Таким образом, общая сумма затрат на поддержание работы системы в год составит 418 400 руб.

Далее рассчитаем экономический эффект от внедрения описанных мероприятий.

3.2. Эффективность внедрения предлагаемых мероприятий

В результате проведения операции факторинга изменится состав и структура бухгалтерского баланса ООО «Автограф Промышленные Технологии». Изменённый баланс представлен в таблице 17.

Таблица 17

Аналитический баланс ООО «Автограф Промышленные Технологии», изменённый в соответствии с операцией факторинга, на 31.12.2018 г., тыс. руб.

В целях выяснения эффективности предложенного мероприятия, проведём краткий анализ финансового состояния ООО «Автограф Промышленные Технологии» по данным аналитического баланса.

Оценка изменения показателей финансовой устойчивости, представлена в таблице 18.

Таблица 18

Изменение показателей финансовой устойчивости ООО «Автограф Промышленные Технологии» в результате проведения операции факторинга, на 31.12.2018 г.

Сгруппируем активы и пассивы прогнозного баланса предприятия, а также проверим его на соответствие уравнению абсолютной ликвидности.

Таблица 19

Коэффициенты ликвидности ООО «Автограф Промышленные Технологии»

Значение коэффициентов быстрой ликвидности и текущей ликвидности после проведения операции факторинга незначительно уменьшились, это произошло вследствие изменения активов из менее ликвидных в более ликвидные.

Таким образом, предложенное мероприятие № 1 - факторинг дебиторской задолженности, положительно повлияет на финансовое состояние предприятия и на эффективность использования его финансовых ресурсов. Кроме того, благодаря переводу части долгосрочной дебиторской задолженности в статус нераспределённой прибыли компании, мы получим более оптимальную структуру капитала предприятия. Что подтверждается расчётами показателей ликвидности и финансовой устойчивости.

Конечно, таким образом нельзя полностью решить проблемы предприятия в этом направлении, но это позволяет снизить финансовый риск ООО «Автограф Промышленные Технологии» и получить дополнительные свободные средства для финансирования развития его деятельности.

Далее оценим эффективность второго мероприятия - оптимизации бизнес-процессов посредством внедрения CRM-системы

Согласно исследованию^[21], проведённому компанией ООО «ФБ КОНСАЛТ» и его технологическим партнером международной компанией Infor., существует ряд эффектов, которые может получить предприятия при внедрении CRM-системы (рисунок 4).

Рисунок 4. Виды экономических эффектов, получаемых в результате внедрения CRM – системы

Основным видом экономического эффекта является рост объёма продаж, а, следовательно, и выручки. Согласно тому же исследованию, рост объёма продаж составляет в среднем от 1% до 10%, в зависимости от точности настройки системы.

Таким образом мы получим несколько вариантов развития экономического состояния предприятия (таблица 20). И в случае, если все три сценария благоприятным образом скажутся на финансовом результате, данное мероприятие можно считать эффективным и целесообразным.

Таблица 20

Изменения финансового результата ООО «Автограф Промышленные Технологии» в случае роста объёма продаж на 1%, 3% и 5% в результате внедрения CRM-системы, тыс. руб.

Можно с уверенностью утверждать, что внедрение CRM - системы обладает достаточным экономическим эффектом.

Таким образом, можно сделать вывод, что оба предложенных мероприятия целесообразны для внедрения и способны дать существенный экономический эффект для дальнейшего развития предприятия.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам выполнения задач работы можно сделать следующие выводы.

Финансовые ресурсы организации представляют собой совокупность собственных и заемных денежных доходов в наличной и безналичной форме, которые предназначены для выполнения финансовых обязательств, финансирования затрат, связанных с расширением производства, и текущих затрат.

Формирование финансовых ресурсов осуществляется за счет собственных и приравненных к ним средств, мобилизации ресурсов на финансовом рынке и поступления денежных средств от финансово-банковской системы в порядке перераспределения.

Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия платежеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом.

В данной работе объектом исследования выступило предприятие ООО «Автограф Промышленные Технологии».

В ходе анализа финансового состояния предприятия было выявлено, что оно характеризуется неустойчивым типом финансовой устойчивости. Баланс ООО «Автограф Промышленные Технологии» не является абсолютно ликвидным, а также наблюдается нарушение платёжеспособности предприятия.

Несмотря на это финансовый результат предприятия растёт на протяжении периода исследования 2016-2018гг. Выручка с 434 878 тыс. руб. до 554 471 тыс. руб., а чистая прибыль с 9 119 тыс. руб. до 41 357 тыс. руб.

Соответственно происходит рост нераспределённой прибыли, уставного и собственного капитал предприятия. Данный вывод подтверждается тенденцией роста общей величины собственного капитала в валюте баланса: с 25 999 тыс. руб. в 2016 году до 82 315 тыс. руб. в 2018 году. Кроме того, показатели рентабельности, характеризующие эффективность деятельности ООО «Автограф Промышленные Технологии», также обладают тенденцией роста.

Таким образом, несмотря на некоторые проблемы в формировании и использовании финансовых ресурсов, на предприятии отсутствует перспектива вероятности банкротства.