Добавлен: 23.04.2023
Просмотров: 75
Скачиваний: 1
СОДЕРЖАНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1 Принципы и методы управления денежными средствами
1.2 Интеграция концепции ценностно-ориентированного менеджмента в управление денежными средствами
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПАО «МТС»
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика организации
|
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
Отклонение за 2014г. |
Отклонение за 2015г. |
||||||||
|
на 31.12.2013 |
на 31.12.2014 |
на 31.12.2015 |
на 31.12.2013 |
на 31.12.2014 |
на 31.12.2015 |
абсолютное, тыс.руб. |
уд.веса, % |
Темп прироста, % |
абсолютное, тыс.руб. |
уд.веса, % |
Темп прироста, % |
|
|
Собственный капитал |
131536757 |
91411102 |
42030127 |
30,5 |
18,6 |
7,8 |
-40125655 |
-11,95 |
-30,5 |
-49380975 |
-10,77 |
-54,0 |
|
Долгосрочные обязательства |
217118968 |
283138766 |
351331310 |
50,4 |
57,5 |
65,2 |
66019798 |
7,14 |
30,4 |
68192544 |
7,66 |
24,1 |
|
Краткосрочные обязательства |
82453207 |
117819804 |
145774544 |
19,1 |
23,9 |
27,0 |
35366597 |
4,80 |
42,9 |
27954740 |
3,11 |
23,7 |
|
в том числе |
||||||||||||
|
Краткосрочные кредиты и займы |
33522719 |
47087958 |
64044251 |
7,8 |
9,6 |
11,9 |
13565239 |
1,79 |
40,5 |
16956293 |
2,32 |
36,0 |
|
Кредиторская задолженность |
48930488 |
70731846 |
81730293 |
11,3 |
14,4 |
15,2 |
21801358 |
3,02 |
44,6 |
10998447 |
0,79 |
15,5 |
|
Итого баланс: |
431108932 |
492369672 |
539135981 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
61260740 |
0,00 |
14,2 |
46766309 |
0,00 |
9,5 |
Таблица 9
Тип финансового состояния ПАО «МТС» в 2013-2015гг.
|
Показатели |
на 31.12.2013 |
на 31.12.2014 |
на 31.12.2015 |
|
1. Общая величина запасов и затрат (ЗЗ), тыс. руб. |
5432429 |
6319255 |
5871962 |
|
2. Наличие собственных оборотных средств (СОС), тыс. руб. |
-235500535 |
-310315754 |
-366836022 |
|
3. Функционирующий капитал (КФ), тыс. руб. |
-18381567 |
-27176988 |
-15504712 |
|
4. Общая величина источников (ВИ), тыс. руб. |
15141152 |
19910970 |
48539539 |
|
5. Фс = СОС – ЗЗ, тыс. руб. |
-240932964 |
-316635009 |
-372707984 |
|
6. Фт = КФ – ЗЗ, тыс. руб. |
-23813996 |
-33496243 |
-21376674 |
|
7. Фо = ВИ – ЗЗ, тыс. руб. |
9708723 |
13591715 |
42667577 |
|
8. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации |
Фс<0 |
Фс<0 |
Фс<0 |
|
Фт<0 |
Фт<0 |
Фт<0 |
|
|
Фо>0 |
Фо>0 |
Фо>0 |
|
|
9. Общий вывод |
Не устойчивое финансовое состояние |
Не устойчивое финансовое состояние |
Не устойчивое финансовое состояние |
Таблица 10
Динамика состава оборотных активов ПАО «МТС» в 2014- 2015гг.
|
Оборотные активы |
На 31.12.2013 |
На 31.12.2014 |
На 31.12.2015 |
Изменение удельного веса, % |
|||||
|
Сумма, тыс.руб. |
Удель-ный вес, % |
Сумма, тыс.руб. |
Удель-ный вес, % |
Сумма, тыс.руб. |
Удель-ный вес, % |
За 2014г. |
За 2015г. |
За 2 года |
|
|
Запасы |
5 432 429 |
8,5 |
6319255 |
7,0 |
5871962 |
4,5 |
-1,5 |
-2,5 |
-4,0 |
|
Итого постоянная часть |
5 432 429 |
8,5 |
6 319 255 |
7,0 |
5 871 962 |
4,5 |
-1,5 |
-2,5 |
-4,0 |
|
Дебиторская задолженность |
35908756 |
56,0 |
43264499 |
47,7 |
42855825 |
32,9 |
-8,3 |
-14,8 |
-23,1 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
12 239 892 |
19,1 |
13 735 053 |
15,2 |
67 223 100 |
51,6 |
-4,0 |
36,5 |
32,5 |
|
Денежные средства |
10 490 563 |
16,4 |
27 324 009 |
30,1 |
14 318 945 |
11,0 |
13,8 |
-19,2 |
-5,4 |
|
Итого варьирующая часть |
58639211 |
91,5 |
84323561 |
93,0 |
124397870 |
95,5 |
1,5 |
2,5 |
4,0 |
|
Всего оборотные активы |
64 071 640 |
100,0 |
90 642 816 |
100,0 |
130 269 832 |
100,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Рис.7. Структура оборотных активов ПАО «МТС» в 2014- 2015гг.
Таблица 11
Соотношение источников финансирования и активов ПАО «МТС» в 2014 – 2015гг.
|
Показатели |
На 31.12.2013 |
На 31.12.2014 |
На 31.12.2015 |
|
Внеоборотные активы, тыс.руб. |
367037292 |
401726856 |
408866149 |
|
Оборотные активы, тыс.руб. |
64071640 |
90642816 |
130269832 |
|
Постоянная часть оборотных активов, тыс.руб. |
5432429 |
6319255 |
5871962 |
|
Варьирующая часть оборотных активов, тыс.руб. |
58639211 |
84323561 |
124397870 |
|
Собственный капитал, тыс.руб. |
131 536 757 |
91 411 102 |
42 030 127 |
|
Долгосрочные обязательства, тыс.руб. |
217 118 968 |
283 138 766 |
351 331 310 |
|
Краткосрочные обязательства, тыс.руб. |
82 453 207 |
117 819 804 |
145 774 544 |
|
Доля внеоборотных активов, финансируемая за счет собственных средств и долгосрочных обязательств, % |
95,0 |
93,2 |
96,2 |
|
Доля внеоборотных активов, финансируемая за счет заемных средств, % |
5,0 |
6,8 |
3,8 |
|
Соотношение варьирующих оборотных активов и краткосрочных обязательств, % |
71,1 |
71,6 |
85,3 |
Таблица 12
Расчёт уровня генерирования денежных потоков ПАО «МТС» за 2013-2015гг.
|
Показатели |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
Изменения (+/-) |
||
|
2014г. к 2013 г. |
2015 г. к 2014 г. |
2015 г. к 2013 г. |
||||
|
Поступления (приток) денежных средств, тыс. руб. |
323826843 |
392002120 |
403322034 |
68175277 |
11319914 |
79495191 |
|
Расход (отток) денежных средств, тыс. руб. |
327031194 |
382247144 |
415047488 |
55215950 |
32800344 |
88016294 |
|
Сумма денежного оборота |
650858037 |
774249264 |
818369522 |
123391227 |
44120258 |
167511485 |
|
Среднегодо-вая величина активов (по данным баланса), тыс. руб. |
437111595,0 |
461739302,0 |
515752826,5 |
24627707 |
54013524,5 |
78641231,5 |
|
Удельный объём денежного оборота на единицу активов |
1,49 |
1,68 |
1,59 |
0,19 |
-0,09 |
0,10 |