Файл: Виды кредитных операций и кредитов на примере ПАО «Крайинвестбанк».pdf

Целью комплексного потребительского кредита является формирование главных элементов современного образа жизни^[59]. [14, с. 118] В них включены: земельные наделы, жилые постройки и квартиры, семейный транспорт, оплата медицинских услуг и образования.

Данные кредиты полагается выдавать молодым семьям, где имеется один работающий с постоянным доходом. Срок должен составлять не менее 35 лет, а предельная ставка величиной 2-4% годовых^[60]. [14, с. 118]

Коммерческая (хозяйственная) форма – форма кредита, при которой кредиторами являются субъекты хозяйствования. Чаще всего данный кредит выступает в товарной форме. Источником могут быть и свободные, и занятые капиталы. При товарной форме отсрочка оплаты говорит о продолжении реализационного процесса, ссужается обычный товар, а не временно высвобождающаяся стоимость, При денежной форме хозяйственного кредита в качестве источника выступают временно свободные ресурсы в денежном эквиваленте. Важно то, что при товарном кредите собственность на передаваемый объект переходит от продавца-кредитора к покупателю, а при финансовом – нет. Плата за отсрочку платежа при товарном кредите входит в стоимость предмета приобретения, а при денежном отдельно от размера суммы ссуды взимается ссудный процент. Чаще всего хозяйственный кредит является кратковременным^[61]. [7, с. 108]

Межгосударственный (международный кредит) – экономические отношения по поводу движения временно свободных средств, которые складываются между двумя сторонами.

Участниками данных кредитных отношений являются банки разных стран: коммерческие или центральные государственные, международные валютно-кредитные организации (МВФ, МБРР), в том числе и отдельно взятые предприятия, которые занимаются экспортно-импортной деятельностью.

Межгосударственный кредит может быть следующих видов: денежный и товарный, во внутреннем экономическом обороте страны^[62]. [10, с. 87]

Международный кредит – один из важнейших видов кредита, с его помощью продвигается в развитии мировое разделение труда, специализация, кооперирование и глобализация национальных экономик. На основе межгосударственного кредита строится современная внешняя торговля индустриальных и развивающихся стран^[63]. [14, с. 121]

На сегодняшний день ипотечное кредитование играет важнейшую роль, в первую очередь, в выздоровлении российской экономики, но в данный момент находится только на стадии развития, в то время как в развитых странах мира для ипотечного кредитования характерен высокий уровень развития и оно выступает в качестве главного элемента рыночной экономики.

Существует два понятия: залог и ипотека.

Залог – способ обеспечения обязательства по кредиту, который возникает из кредитного договора, либо закона.

Кредитор имеет право на получение компенсации из стоимости заложенного имущества путём его продажи в случае невыполнения должником своих обязательств^[64]. [12, с. 110-111]

Ипотека – разновидность залога именно недвижимого имущества (главным образом земли и строений) с целью получения ссуды. Ипотека предоставляет право преимущественного удовлетворения требований залогодержателя к должнику – залогодателю в пределах суммы зарегистрированного залога^[65]. [12, с. 111]

Ипотечному кредитованию присущи следующие особенности:

• ипотечный кредит – ссуда под строго определённый залог;
• большинство ипотечных ссуд имеют строго целевое назначение^[66];
• погашение ипотечного кредита осуществляется равными ежемесячными платежами – аннуитетами^[67]; [13, с. 105]
• как правило, ипотечные кредиты выдаются на длительный срок, 10-30 лет. При получении ипотечной ссуды составляется закладная – специальное кредитное соглашение, имеющее отличие от прочих его разновидностей. Закладные обращаются на вторичном рынке, его задача состоит в обеспечении постоянного притока средств из регионов, испытывающих избыток кредитных ресурсов^[68].[12, с. 112]

Под межбанковским кредитом понимается кредит, предоставляемый одним банком другому, или депозиты банка, размещаемые в других банках^[69]. [4, с. 260]

Другими словами межбанковский кредит выражает экономические отношения по поводу купли-продажи денежных средств на установленных сторонами условиях.

Для межбанковского кредита свойственны некоторые специфические особенности, которые значительно отличают его от прочих видов банковских кредитов:

• субъектами межбанковского кредита являются банки-кредиторы и банки-заёмщики. Для банка-кредитора межбанковский кредит – возможность размещения собственных средств, с целью извлечения из этого прибыли, а для банка-заёмщика, следовательно – способ привлечения средств для обеспечения ликвидности и платёжеспособности;
• объектом межбанковского кредита в любых ситуациях являются денежные ресурсы, предоставляемые в безналичной форме. Другие формы выдачи кредита не предусматривают;
• сделки межбанковского кредитования имеют сверхсрочный характер. Ссуда выдаётся на условиях возврата в течение 1-7 операционных дней;
• крупные размеры сделок, ограниченные системами лимитов, утверждённых участниками кредитной сделки;
• высокий уровень процентных ставок^[70]; [6, с. 135-136]
• оперативность заключения сделок, которая обусловлена срочностью удовлетворения потребности;
• высокая степень транспарентности кредитной сделки;
• участие в качестве кредитора Банка России. При кредитовании централизованным способом, главным кредитором для коммерческих банков является Банк России^[71]. [6, с. 136]

Кредит – важнейшая составная часть современной российской экономики, которая поддерживает экономический баланс в различных сферах и отраслях. В кредитной сделке принимают участие две стороны: кредитор и заёмщик. Для успешного проведения кредитных операций существуют принципы, регулирующие процесс кредитования. Главной функцией кредита является перераспределительная функция.

Кредит предстаёт в разных формах и видах, что позволяет ему проникать во все сферы и слои общества. Может выступать как в денежной и товарной формах, так и в смешанной. В настоящее время наиболее распространён банковский кредит.

2. Виды кредитных операций в целом и в ПАО «Крайинвестбанк»

2.1 Коммерческие банки и виды кредитных операций в них

Коммерческий банк – это кредитный институт, организующий движение ссудного капитала и регулирующий платёжный оборот в целях получения прибыли^[72]. [9, с. 145]

Коммерческие банки занимают ведущее место в банковской системе любого отдельно взятого государства. Современный коммерческий банк предоставляет свои услуги разноплановым клиентам, организациям и предприятиям (юридическим лицам) и населению (физическим лицам, в том числе индивидуальным предпринимателям). Он способен проводить все виды кредитных, расчётных и финансовых операций, которые напрямую связаны с обслуживанием хозяйственной деятельности и потребностей своих клиентов. Их отношения построены на коммерческой основе.

Кредитным организациям, как экономическим субъектам, включая коммерческие банки, открывают в Банке России корреспондентские счета^[73]. [10, с. 106]

В современной экономической литературе коммерческие банки рассматриваются в трёх разных аспектах:

• как хранилища денежных ресурсов;
• как посредники совершения денежных операций;
• как органы управления экономикой, генерирующие околобанковское рыночное пространство^[74]. [14, с. 224]

В условиях рыночной экономики роль коммерческих банков заметно увеличивается^[75]. [10, с. 106] Один из принципов действия хозяйствующих субъектов в рыночных условиях – это их самоокупаемость, в основе которой лежат денежные средства. Прибыль – главный источник формирования денежных ресурсов организаций. Для функционирования коммерческих банков необходимо строгое государственное регулирование и контроль со стороны Банка России, именно по данной причине они обязаны получить лицензию на осуществление банковских операций^[76]. [10, с. 106]

Банковские услуги предстают традиционной сферой функционирования банковского предпринимательства, направленной на увеличение размеров прибыли банковских структур и удовлетворение потребностей её клиентов. Главнейшим условием реализации услуг является взаимная заинтересованность обеих сторон сделки.

Банковская услуга – совокупность банковских операций, определённых экономической сущностью банка и его функциональным предназначением и обращённых в первую очередь на удовлетворение потребностей банковских клиентов на основании их платности.

Банковские услуги классифицируются исходя из удовлетворяемых потребностей клиентов банка. Выделяют следующие услуги^[77]: [10, с. 108]

• услуги приращения капитала (депозитные, доверительного управления, брокерского посредничества);
• услуги мобилизации ресурсов (кредитные, лизинговые, факторинговые, гарантийные);
• расчётные услуги (расчётно-кассовое обслуживание, эмиссия платёжных документов, доступ к платёжным системам);
• услуги хранения (аренда сейфов, депозитарные);
• информационные (консультационные) услуги (консалтинговые, оценочные)^[78]. [10, с. 108]

Коммерческие банки выполняют пять функций:

• функция аккумуляции временно свободных средств^[79]. [9, с. 146] На сегодняшний день коммерческим банкам принадлежит первостепенная среди прочих финансовых посредников роль в мобилизации свободных денежных ресурсов всех экономических агентов – государства, организаций и населения и их преобразования в капитал с целью извлечения прибыли. Особенность приведённой функции в сравнении с другими финансовыми посредниками заключается в следующем: банк главным образом собирает чужие временно свободные ресурсы, собственность на аккумулируемые средства остаётся за клиентом банка – его кредитором; а аккумулируемые ресурсы используются на удовлетворение потребностей клиентов банка (с целью извлечения банком прибыли).
• выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк является посредником между своими клиентами, в распоряжении которых находятся свободные денежные ресурсы, и клиентами, нуждающимися в них. Банк преобразовывает риски своих клиентов-кредиторов в собственный риск, изменяя при этом получаемые от средства клиентов по суммам (ряд мелких вкладов – в несколько более крупных по размеру ссуд) и срокам (краткосрочные вклады – в средне- и долгосрочные ссуды). Благодаря выполнению функции осуществляется кредитование организаций и населения, что способствует увеличению масштабов производства и потребительского спроса.
• функция посредничества в платежах. Осуществляя данную функцию, коммерческие банки обеспечивают деятельность платежной системы, выполняя перевод денежных ресурсов. Благодаря исполнению функции сокращается доля наличного денежного обращения и возрастает доля безналичных расчетов, снижаются оборотные издержки, улучшается технология расчетов, увеличивается эффективность функционирования платежной системы.
• функция посредничества в выпуске и размещении ценных бумаг. Коммерческие банки конструируют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций^[80]. [9, с. 146] По поручению организаций, нуждающихся в дополнительных финансовых средствах, банки берут на себя определение объема, условий, сроков эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязательств по их размещению. Коммерческие банки гарантируют покупку подписчиками выпущенных ценных бумаг или же приобретают их за свой счет (основывая для этой цели банковские синдикаты), выдают ссуды покупателям акций и облигаций^[81]. [9, с. 146-147]
• функция создания платежных средств. Во-первых, коммерческие банки создают кредитные деньги в безналичной форме (предоставляя ссуды в безналичной форме или принимая наличные деньги во вклады). Во-вторых, банки выпускают неденежные платежные средства - кредитные орудия обращения: чеки, векселя, банковские карты^[82]. [9, с. 147]

Посредством функций коммерческих банков осуществляется их роль в экономике. Коммерческие банки – это основа не только самой кредитной системы, но и экономики в целом.

Все виды коммерческих банков классифицируются по^[83]: [9, с. 147]

• принадлежности капитала или форме собственности (государственные, муниципальные, акционерные, паевые);
• объему и разнообразию операций (универсальные, специализированные);
• виду операций, на которых они специализируются (сберегательные, ипотечные, инвестиционные);
• обслуживаемой отрасли (промышленные, сельскохозяйственные, внешнеторговые);
• обслуживаемой территории (местные, федеральные, республиканские, международные); размеру собственного капитала (крупные, средние, мелкие)^[84]. [9, с. 147]

Основная отличительная черта коммерческих банков заключается в том, что они одновременно выступают в роли заёмщиков и распределителей финансовых средств общества. Из этого следует существование двух совершенно противоположных групп денежных операций:

• активных;
• пассивных^[85]. [14, с. 224]

Пассивные операции – операции по привлечению финансовых средств.

Активные операции – операции по размещению финансовых средств^[86]. [8, с. 343]

Пассивные операции имеют большое значение для коммерческих банков, так как именно с их помощью банки формируют базу кредитных ресурсов на денежных рынках^[87]. [13, с. 71]

Приблизительный перечень важнейших статей пассива современного коммерческого банка можно привести следующим образом.

1. Пассивы коммерческого банка.

2. Собственные средства, к которым относятся:

• уставный фонд;
• резервный фонд;
• фонд развития капитального имущества;
• фонд социального развития;
• фонды учредителей;
• прочие фонды;
• прибыль.

3. Привлеченные средства предприятий, организаций и прочих учреждений:

• расчетные и текущие счета предприятий, организаций и учреждений;
• сберегательные счета предприятий и организаций^[88]. [14, с. 225]

4. Также в состав привлеченных средств населения входят вклады граждан до востребования, на срок до 3 месяцев и до 6 месяцев, на срок до одного года, либо более одного года.

5. Привлеченные средства банков формируют кредиты иных банков и прочих кредиторов.

6. Прочие пассивы^[89]. [14, с. 225]