Файл: Виды кредитных операций и кредитов на примере ПАО «Крайинвестбанк».pdf

Основу деятельности коммерческого банка составляет собственный капитал. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал (оплата акций или долей вкладов). Увеличение уставного капитала производится за счет дополнительного выпуска акций либо капитализированной прибыли. В общей сумме банковских ресурсов собственный капитал российских банков колеблется от 10 до 30%, в то время как преобладающую долю занимают привлеченные заемные ресурсы (70-90%), что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Кроме уставного собственный капитал формируют фонды банка, добавочный капитал, нераспределенная прибыль^[90]. [10, с. 109]

Эмиссионный доход образуется в результате первичного размещения банковских акций по цене, которая должна превышать их номинальную стоимость. Размер эмиссионного дохода банка складывается, исходя из рыночной стоимости размещаемых акций, и полностью зависит от имиджа банка на финансовых рынках^[91]. [10, с. 109]

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы^[92]. [9, с. 149]

К числу пассивных операций коммерческих банков относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета физических и юридических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций и других учреждений; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Все пассивные операции коммерческих банков, которые каким-либо образом связаны с привлечением средств, по источникам формирования банковских ресурсов классифицируются на:

• операции, непосредственно связанные с учреждением уставного капитала коммерческого банка (из взносов акционеров);
• операции, организующие резервный фонд, специальные фонды и резервы (формируются из прибыли и эмиссионного дохода);
• операции по открытию расчётных счетов клиентов банка и кредитованию данных счетов;
• депозитные операции, различные по видам вкладов и срокам;
• межбанковские операции для привлечения кредитов и депозитов других банков;
• операции по продаже (размещению) ценных бумаг долгового характера собственной эмиссии (сберегательные и депозитные сертификаты, векселя и облигации).

Привлечённые средства являются обязательствами банка, к ним относятся:

• остатки на расчётных и иных текущих счетах клиентов;
• заёмные средства, в том числе начисленные, но не выплаченные проценты по вкладам и депозитам,
• проценты по выпущенным банком долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, депозитным и сберегательным сертификатам).

Собственный капитал банка не входит в его обязательства^[93]. [8, с. 346]

Активные операции - операции, с помощью которых банки размещают находящиеся в их распоряжении средства с целью получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся такие как:

• краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий;
• предоставление потребительских ссуд населению;
• приобретение ценных бумаг;
• лизинг;
• факторинг;
• инновационное финансирование и кредитование;
• долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;
• ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активы, или размещённые средства, подразделяются по объектам и сферам вложений, в качестве которых выступают: денежные средства (национальная валюта), драгоценные металлы и драгоценные бумаги, недвижимость, материально-технические средства и т.д^[94]. [8, с. 346]

Активные операции банка по экономическому содержанию делятся на:

• ссудные (учетно-ссудные);
• расчетные;
• кассовые;
• инвестиционные и фондовые;
• гарантийные.

Ссудные операции - операции по предоставлению ресурсов заёмщику с условием срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, которые непосредственно связаны с покупкой (учётом) векселей или принятием их в залог, представляют собой учётные (учётно-ссудные) операции^[95]. [9, с. 154]

Согласно Федеральному закону №395-1 «О банках и банковской деятельности»: Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором^[96]. [1]

Виды ссудных операций достаточно разнообразны и делятся на группы по множеству критериев (признаков):

• тип заемщика;
• способ обеспечения;
• сроки кредитования;
• характер кругооборота средств;
• назначение (объекты кредитования);
• вид открываемого счета;
• порядок выдачи средств;
• метод погашения ссуды;
• порядок начисления и погашения процентов;
• степень риска;
• вид оформляемых документов и другие^[97]. [9, с. 155]

Расчётные операции - операции зачисления и списания средств со счетов клиентов, включая оплату их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки Российской Федерации производят расчеты по правилам, формам и стандартам, утверждённым Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, утверждённом федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике. Коммерческие банки, Банк России имеют за собой обязательство перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения определённого платежного документа^[98]. [9, с. 160-161] В случае несвоевременного, либо неправильного зачисления финансовых ресурсов на счет или списания со счета клиента банка денежных средств, кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

Кассовыми операциями принято называть операции по приёму и выдаче наличных денежных средств. Наиболее чётко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных финансовых средств, а также формированием, размещением и использованием данных денежных ресурсов на разных активных счетах банка (сюда входит счёт «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих денежных ресурсов в ценные бумаги и паи небанковских структур с целью совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, и размещённые в форме срочных вкладов в других кредитных учреждениях. Главная характерная черта, отличающая инвестиционные операции коммерческого банка от кредитных операций состоит в инициативе проведения первых и исходит от самого банка, а не от его клиента.

Фондовые операции - это операции с ценными бумагами, кроме инвестиционных. К числу фондовых операций относят: операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, инкассированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе); операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга заёмщика третьему лицу в случае наступления конкретных условий; приносят банкам доход в виде комиссионных.

Помимо вышеперечисленных, активные операции коммерческих банков делятся в соответствии

• со степенью рискованности - на рисковые и рискнейтральные^[99]; [9, с. 161-162]
• характером размещения средств - на первичные, вторичные и инвестиционные;
• уровнем доходности - на операции, приносящие доход и не приносящие дохода.

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, исполняемые коммерческими банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Данную группу банковских операций, как правило, называют услугами^[100]. [9, с. 162]

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения^[101]. [9, с. 162]

К этой категории причисляют:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности;
• переводные операции;
• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции;
• доверительные (трастовые) операции;
• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Особое внимание при проведении доверительных операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах. В конечном итоге, все операции банка делят на:

• ликвидные и неликвидные;
• операции в рублевом и валютном выражении;
• регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);
• балансовые и забалансовые^[102]. [9, с. 163]

2.2 Описание ПАО «Крайинвестбанка»

«Крайинвестбанк» в качестве кредитной организации был государственно зарегистрирован в 2001 году. (см. Приложение 1) На сегодняшний день он превратился в универсальный российский банк, работающий на территории Краснодарского края, республики Крым и города Севастополь, обеспечивая бизнес и население полным комплектом финансовых операций и услуг.

Данный коммерческий банк занимается обслуживанием не только частных и корпоративных клиентов, а также проводит активную деятельность в сферах инвестиционного бизнеса, торгового финансирования и управления активами.

Акционерами ПАО «Крайинвестбанк» являются РНКБ Банк (ПАО) — его доля в уставном капитале 99,99% и миноритарные акционеры в лице Администрации Краснодарского края и Raiffeisenlandesbank Oberosterreich Aktiengesellschaft^[103]. [15]

«Крайинвестбанк» - это юридическое лицо, имеющее собственное обособленное имущество, которое учитывается на самостоятельном балансе банка. Также данный коммерческий банк имеет право от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и выполнять гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. В распоряжении банка круглая печать, включающая в себя полное фирменное наименование на английском и русском языках, принадлежащая ему эмблема, зарегистрированный знак обслуживания и прочие отличительные знаки визуальной идентификации.

Статус юридического лица банк приобретает непосредственно после его государственной регистрации. Может иметь дочерние и зависимые общества на территории Российской Федерации с правами юридического лица, которые могут быть созданы в соответствии с российским законодательством^[104]. [3, с. 2-3] А за пределами территории Российской Федерации – в соответствии с законодательством иностранного государства по месту нахождения дочернего общества.

Филиал «Крайинвестбанка» имеет права на открытие внутренних структурных подразделений по решению уполномоченного органа банка. К структурным подразделениям относят: дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные офисы, операционные офисы вне кассового узла, а также другие внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Центрального Банка.

Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с лицензией Банка России и создаётся без ограничения срока деятельности^[105]. [3, с. 3]

«Крайинвестбанк» находится в тройке лидеров среди всех кредитных организаций и учреждений, работающих на территории Краснодарского края. Продукты банка постоянно улучшаются, становятся современней и удобней для всех категорий клиентов, расширяется спектр предоставляемых данным коммерческим банком финансовых и кредитных услуг, обслуживание переходит на более высокий уровень.

Решением совета директоров ПАО «Крайинвестбанк» 4 августа 2015 года утверждена стратегия развития банка до 2019 года.

Эта стратегия базируется на качественном выстраивании отношений с каждым клиентом банка, исходя из его нужд и потребностей, предлагая не только отдельную услугу, но и набор продуктов, необходимых для клиента. На протяжении этих четырёх лет приоритетными направлениями развития были:

• повышение эффективности Банка;
• обеспечение клиентов и партнеров высококачественным банковским сервисом;
• расширение партнерства с институтами развития^[106]. [15]