Файл: Виды кредитных операций и кредитов на примере ПАО «Крайинвестбанк».pdf

ВВЕДЕНИЕ

Основополагающим звеном современной кредитной системы предстаёт банковская система, включающая в себя совокупность банковских организаций различного направления. Внедрение банков в повседневную жизнь общества, делает их роль всё более значимой.

Актуальность проблемы заключается в следующем: самыми частыми среди банковских операций являются кредитные операции, причиной тому послужила возможность размещения банком денежных средств в наиболее прибыльных для них проектах. В свою очередь для противоположной стороны кредитных отношений, в нынешней экономической ситуации в стране, кредит – неотъемлемая часть, которая выступает в качестве финансовой поддержки для различных отраслей, сфер, предприятий и организаций, а также отдельных граждан и семей.

В настоящее время услуги кредитования чаще всего предоставляют коммерческие банки, которые получают всё более широкое распространение на территории Российской Федерации. Каждый коммерческий банк разрабатывает собственную стратегию, которая позволяет осуществлять многочисленные операции, предоставляя клиентам не только отдельную услугу, а их пакет, в зависимости от индивидуальных потребностей и целей клиента. Банк должен аккумулировать средства в таком порядке, чтобы увеличивать свою прибыль и конкурентоспособность на банковском рынке.

Выбор темы был сделан в связи с её прямым отношением к приобретаемой профессии. Благодаря углублённому освоению материала приобретается способность ориентирования в терминах и понятиях и практического применения информации.

Объект изучения – кредитные операции и кредиты в современной российской экономике, а также на примере ПАО «Крайинвестбанк».

Предметом исследования данной курсовой работы является многообразие видов кредитов и кредитных операций, в том числе их отличительные признаки.

Цель: рассмотреть виды кредитов и кредитных операций в целом и в ПАО «Крайинвестбанк».

Задачи:

- изучить понятие кредита, его функции и принципы;

- выделить основные виды кредитов и охарактеризовать их;

- дать краткое описание коммерческих банков и их функций;

- рассмотреть виды кредитных операций в современных коммерческих банках;

- исследовать структуру ПАО «Крайинвестбанк» и операции, осуществляемые в данном учреждении.

Тема курсовой работы раскрыта на основе нижеприведённых источников:

- два Федеральных закона Российской Федерации;

- официальный сайт ПАО «Крайинвестбанк», а также Устав банка.

- учебники и учебные пособия.

Данные источники можно считать достоверными ввиду их публикации в серьёзных учебных заведениях и размещения информации на официальных сайтах. Из них были получены наиболее исчерпывающие теоретические сведения, касающиеся выбранной темы.

1. Кредит и его основные виды

1.1 Понятие кредита в современной экономике

Кредит - одна из главных категорий в экономической науке и играет исключительную роль одновременно как в мировой и национальной экономике, так и хозяйственном обороте. Отношения, которые строятся вокруг понятия «кредита» уже на протяжении долгого времени являются чрезвычайно важными и в жизни современного общества в целом. Они проявляют свою значимость на различных уровнях: житейско-бытовом, корпоративном и международном^[1]. [8, с. 171]

Понятие кредита раскрывается следующим образом:

Кредит – это категория, выражающая экономические отношения, складывающиеся между кредитором и заёмщиком по поводу сделки ссуды, т.е. передачи средств во временное пользование с обязательством возврата в определённый срок^[2]. [9, с. 100]

В процессе кругооборота капитала в одном случае происходит его высвобождение в качестве денежных средств, а в другом появляется временная необходимость в привлечении вспомогательных средств на разноплановые нужды. Для разрешения приведённого противоречия и используют кредит^[3]. [10, с. 78]

Главной причиной потребности в кредите в условиях рыночной экономики представляется различная скорость оборачиваемости капитала в каждой отрасли^[4]. [14, с. 96]

В любой кредитной сделке принимают участие две стороны^[5]: [9, с. 100]

Кредитор – является субъектом кредитных отношений, предоставляющим средства во временное пользование.

Заёмщик – это субъект кредитных отношений, который в свою очередь выступает получателем средств и обязуется возвратить их в установленный срок^[6]. [9, с. 100]

В лице кредиторов, как правило, выступают: центральные, коммерческие и сберегательные банки, ломбарды, факторинговые и лизинговые компании, кредитные союзы, общества взаимного кредита и прочие специализированные финансово-кредитные учреждения. Заёмщиками чаще всего являются как юридические, так и физические лица^[7]. [10, с. 80]

В разрезе кредитных отношений величина кредита, которую заёмщик получает от кредитора, именуется основной суммой долга или непосредственно ссудой.

Ссудным процентом называется плата, которую обязуется выплатить кредитору заёмщик за пользование предоставленной ему ссудой.

Срок погашения кредита – определённая дата, которая устанавливается в ходе соглашения обеих сторон в рамках кредитного договора. К наступлению этого числа ссуда и проценты по ней должны быть полностью возвращены кредитору.

Сроком кредитования является временной промежуток с момента выдачи кредита и до утверждённой каледарной даты её полного погашения.

Со дня выдачи ссуды у заёмщика появляется обязательство перед кредитором, равное величине долга. В то время как у кредитора применительно к заёмщику возникает требование по поводу выплаты кредита вплоть до даты его полного погашения и уплаты процентов^[8]. [8, с. 173]

Важно то, что появление кредитных отношений носит закономерный, объективный характер^[9]. [4, с. 18] Существование товарно-денежных отношений показывает экономическую обособленность субъектов хозяйствования друг от друга. Средства каждой существующей организации в течение производства и обращения осуществляют специфический кругооборот относительно оборота капитала других предприятий и средств государства и населения. Обоснованность кругооборота производственных фондов предприятий предопределяет изменение потребностей в денежных средствах различных отраслей, а индивидуальность этих кругооборотов приводит к разновременности потребностей^[10]. [4, с. 18]

1.2 Функции и принципы кредита

Функции кредита – это определённые действия кредита в разных отраслях рыночной экономики, отражающие его сущность как отдельной или индивидуальной экономической категории^[11]. [14, с. 101]

В основные функции кредита входят:

• перераспределительная;
• эмиссионная;
• стимулирующая;
• ускорение научно-технического прогресса;
• контрольная;
• социальная и другие.

Суть перераспределительной функции состоит в следующем:

Кредит, как форма применения свободных денежных средств, при условиях возвратности предопределяет их перемещение из одних отраслей хозяйствования в другие^[12]. [8, с. 190] Денежные средства перераспределяются на различных ступенях: между отраслями, регионами, организациями, населением и государством^[13]. [10, с. 81] Кредит предстаёт в роли рыночного регулятора экономики, перенаправляя и размещая временно высвобождаемую стоимость между многочисленными субъектами хозяйственной жизни. Сбалансированное перераспределение средств должно способствовать увеличению эффективности экономики в целом.

Но этого можно добиться лишь с помощью государственного регулирования. Во многих странах для стимулирования поступления ресурсов в определённые отрасли или же регионы, кредит обладает конкретными видами государственной поддержки^[14]. [8, с. 190] В случае дефицита надлежащего государственного управления в сфере экономики возможно возникновение неравномерного перенаправления ресурсов из одной отрасли в другую.

Таким образом, приведённая функция выражается при аккумуляции и размещении высвобождаемых средств^[15]. [8, с. 190]

Эмиссионная функция или функция замещения действительных денег кредитными деньгами, а также кредитными операциями выражается посредством того, что в процессе функционирования кредита складываются всевозможные платёжные средства и долговые обязательства, такие как: вексель, банкнота, чек. Перечисленные инструменты обращения заняли место реальных денег – золота, которое было бы неразумно применять в сделках, в которых оно присутствует мимолётно. В условиях современной рыночной экономики, в то время, когда золото уже полностью утратило былое свойство денежного товара, приведённая функция показывает себя совершенно другим образом^[16]. [10, с. 81]

Размещая и храня свои ресурсы в банке, клиент вступает с ним в кредитные отношения и предоставляет условия для замещения наличных средств в обороте кредитными операциями в качестве записей по счетам. Благодаря этому появляется возможность предоставления ссуды безналичными деньгами, а также развития безналичных расчётов, являющихся кредитными операциями^[17]. [7, с. 106]

Стимулирующая функция кредита проявляется в следующем: в силу его платности и возвратности он стимулирует целесообразное и экономное применение заёмщиками полученных финансовых средств.

Сами кредиторы селективно подходят к выбору заёмщика, стараясь выдавать кредиты организациям и компаниям, эффективно ведущим свой бизнес, у которых как можно меньше риск невозврата ссуды. В общих чертах кредит способствует увеличению производительности предприятия^[18]. [8, с. 191]

Стимулирующая функция вместе с тем вырисовывается и в области потребления. С одной стороны, благодаря кредиту население получает возможность приобрести необходимые дорогостоящие товары раньше того срока, к которому будут накоплены требующиеся ресурсы, а с другой – приобретая вещи в кредит, население ведёт своё хозяйство более экономно и старается сокращать свои обыденные расходы до полной выплаты ссуды.

Потребительский кредит домохозяйствам дисциплинируют потребление, делая его более рациональным. Это имеет конкретный антиинфляционный эффект^[19]. [8, с. 191]

Ускорение научно-технического прогресса. Наиболее заметно роль кредита в ускорении НТП прослеживается в процессе финансирования деятельности научно-технических предприятий, главной чертой которых является наиболее длительный по времени разрыв между первоначальным вложением средств и реализацией готового товара. Именно по этой причине полноценная деятельность большей части научных центров по сути невозможна без использования кредитных средств^[20]. [9, с. 103]

Контрольная функция заключается в контроле за эффективностью применения заёмных ресурсов хозяйствующими субъектами, ускорением технического прогресса. Приведённая функция осуществляется путём контроля над финансовым положением заёмщика, соблюдения принципов кредитования^[21]. [13, с. 95]

Социальная функция. Так как в большинстве стран конкретные социальные услуги могут быть оказаны только на платной основе, то те группы населения, которые имеют низкий доход, могут прибегнуть к кредиту при необходимости оплатить подобные услуги. Объём кредитования социальной сферы напрямую зависит от степени её бюджетного финансирования^[22]. [8, с. 191] Чем заметнее роль государства в обеспечении населения бесплатными социальными услугами, тем слабее роль кредита в финансировании социальной сферы. В настоящее время ряд российских банков предоставляет кредиты на лечение, образование, отдых и т.д^[23]. [8, с. 191-192]

При любой кредитной сделке обязаны соблюдаться важнейшие принципы, благодаря которым будет обеспечено возвратное движение средств. На базе перечисленных ниже принципов устанавливается порядок выдачи и погашения ссуд, а также их документальное и техническое оформление^[24]. [9, с. 103]

К принципам кредитования относятся:

• возвратность;
• срочность;
• платность;
• обеспеченность;
• целевой характер;
• дифференцированный подход к предоставлению кредита^[25]. [8, с. 192]

Принцип возвратности кредита заключается в возвращении ссуженной стоимости от заёмщика к кредитору^[26]. [7, с. 107]

Кредитор может обеспечить ссудой только того заёмщика, который сумеет её вернуть. Это предусматривает конкретный способ кредитования, предполагающий в частности, предварительное исследование кредитоспособности заёмщика, т.е. возможности возврата ссуды и выплаты процентов по ней. Поэтому на практике за долгое время сформировались чёткие методы оценки кредитного риска. У разных типов кредиторов имеют место быть индивидуальные методики оценки кредитоспособности по разным видам кредитов и типам заёмщиков.