Файл: Виды кредитных операций и кредитов на примере ПАО «Крайинвестбанк».pdf

Принцип возвратности имеет отношение к каждой стадии кредитного процесса, на его базе складываются прочие организационно-методические принципы^[27]. [8, с. 193]

Срочность кредита представляет собой способ достижения его возвратности. Он показывает необходимость возврата ссуды не в любой момент, приемлемый для заёмщика, а в определённую дату, утверждённую в кредитном договоре. Несоблюдение данного условия заёмщиком является достаточной основой для установления заёмщику экономических санкций, которые выражаются в повышении ссудного процента, а при следующей отсрочке – предъявления финансовых требований в судебном порядке^[28]. [9, с. 103] К тому же заёмщик не всегда в праве выплатить кредит преждевременно без уплаты штрафа. Так как досрочный возврат ссуды может лишить кредитора, ожидаемого им дохода, особенно в условиях неблагоприятных ценовых изменений на рынке кредитования для самого кредитора.

Принцип срочности определяет, что ссуда выдаётся на тот промежуток времени, на который требуется заёмщику для кредитуемого мероприятия, это способствует рациональному применению заёмных средств^[29]. [8, с. 194]

Принцип платности кредита связан с установлением полной стоимости по кредиту, которую необходимо уплатить заёмщику в качестве процентов за пользование ссудой^[30]. [13, с. 97]

Денежная форма выплат стала называться ссудным процентом, а определённый размер ссудного процента получил название процентной ставки. С точки зрения экономики, процент – это плата за пользование ссудным капиталом, его потребительская стоимость обозначается способностью приносить доход. Часть данного дохода в форме ссудного процента, заёмщик выплачивает кредитору, передавшему право на временное обладание ссужаемыми ресурсами и не имеющему в этот момент возможности извлечь собственный доход в течение всего срока кредитной сделки.

Ссудный процент имеет чрезвычайно огромное значение в экономике^[31]. [8, с. 194] От него полностью зависят цены на денежном рынке и размер прибыли, в финансовом и реальном секторах экономики. Служит основой для получения дохода собственников ссудного капитала и денежных посредников, является базой подъёма финансового экономического сектора^[32]. [8, с. 194]

Обеспеченность кредита. Этот принцип показывает обязательность обеспечения защиты имущественных интересов кредитора в случае нарушения заёмщиками условий договора и своих обязательств^[33]. [9, с. 105]

Обеспеченность предполагает наличие у заёмщика помимо первичного источника погашения кредита и выплаты процентов так называемого второго источника погашения. Существование вторичного источника заметно уменьшает риск невозврата ссуды.

Кредитное обеспечение необходимо в основном в случаях, когда заёмщик хочет взять в кредит большую сумму денег. Если возникают трудности с погашением ссуды, то банк имеет право продать заложенное имущество с целью компенсации своих убытков^[34]. [6, с. 84]

Практика кредитования в течение своей многолетней истории выработала определённые формы обеспечения возвратности кредита, которые в последующем в большинстве стран закрепились законодательно.

К главным современным формам обеспечения кредита относят^[35]: [8, 196]

• залог товарно-материальных ценностей и финансовых активов (банковские депозиты, ценные бумаги в виде акций, облигаций, векселей, драгоценные металлы и др.);
• залог нематериальных активов или залог прав (права на торговую марку, фирменный знак, авторские права, программные продукты и т.п., имеющие рыночную стоимость)^[36]; [8, с. 196]
• юридические обязательства третьих лиц по данному кредиту (банковская гарантия, поручительство третьего лица, страхование ответственности заёмщика)^[37]. [8, с. 196]

Целевой характер кредита. Данный принцип распространяется на большую часть кредитных операций, показывая необходимость целевого применения ресурсов, полученных от кредитора. Целевой характер выражается в соответствующем разделе кредитного договора, утверждающего определённую цель предоставляемого кредита, а также в течение процесса контроля банка за соблюдением приведённого условия заёмщиком.

Нарушение принципа является основанием для преждевременного отзыва ссуды или учреждения штрафного процента^[38]. [9, с. 105]

По конкретным видам краткосрочных кредитов целевое применение не обсуждается, т.к. цель кредита очевидна^[39]. [8, с. 198]

Принцип дифференцированности кредитования свидетельствует о том, что российские коммерческие банки индивидуально подходят к вопросу о выдаче кредита каждому отдельно взятому клиенту, дифференцируя при этом условия данной операции в зависимости от кредитоспособности заёмщика, его кредитной истории и других обстоятельств, влияющих на его кредитную репутацию^[40]. [5, с. 69]

1.3 Формы и виды кредитов

Формы кредита тесно взаимосвязаны не только с его структурой, но и с сущностью самих кредитных отношений. Структура кредита охватывает ссуженную стоимость, кредитора и заёмщика, именно по этой причине формы кредита можно классифицировать в соответствии с характером:

• ссуженной стоимости;
• кредитора и заёмщика;
• целевых потребностей заёмщика^[41]. [9, с. 106]

В условиях товарно-денежных отношений и современной рыночной экономики в зависимости от ссуженной стоимости различают следующие формы кредита:

• товарную;
• денежную;
• смешанную^[42]. [14, с. 107]

Кредит, выраженный в товарной форме, предусматривает передачу конкретной вещи, определённой родовыми признаками во временное пользование. Изначально кредит появляется именно в товарной форме во время разложения натурального хозяйства, когда возникали независимые хозяйственные субъекты, частная собственность, а также осуществляться перемещение общественного богатства на добровольной и свободной основе^[43]. [8, с. 175]

Денежная форма кредита – наиболее распространённая, преобладающая в современном хозяйстве. Главной причиной является то, что деньги - всеобщий эквивалент в обменном процессе товарных стоимостей, универсальное средство обращения и платежа. Данная форма кредита широко применяется как государством, так и отдельно взятыми гражданами внутри страны и во внешнем экономическом обороте^[44]. [9, с. 106]

Наряду с товарной и денежной, используется смешанная форма кредита. Она проявляется в ситуации, когда кредит функционирует единовременно в обеих вышеприведённых формах^[45]. [9, с. 106]

В зависимости от содержания кредитной сделки и состава её участников существуют следующие формы кредита:

• банковский;
• государственный;
• потребительский;
• коммерческий;
• межгосударственный (международный);
• ипотечный;
• межбанковский^[46]. [10, с. 84]

Банковский кредит – движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях платности, возвратности, срочности. Выражает экономические отношения между кредиторами и заёмщиками^[47]. [7, с. 108]

Ссуда, выдаваемая заёмщику при банковской форме кредита, в объёме значительно превосходит любую ссуду, выдаваемую при каждой другой из его форм, т.к. банк – особый субъект экономических отношений.

В современной рыночной экономике у банковского кредита наиболее широкий спектр заёмщиков, к ним относятся:

• компании и фирмы реального сектора экономики;
• различные финансовые институты;
• государство;
• органы местного самоуправления;
• население;
• нерезиденты^[48]. [8, с. 180]

Первая особенность банковского кредита заключается в том, что банк пользуется не столько собственным капиталом, сколько привлечёнными средствами. Занимая ресурсы у одних субъектов банк, перераспределяя их, передаёт в пользование другим лицам.

Вторая особенность состоит в ссужении банком незанятого капитала и свободных временно денежных средств, размещённых хозяйствующими субъектами в банке на другие счета или во вклады.

Третья особенность банковского кредита: банк ссужает не просто денежные ресурсы, а деньги, как капитал. Это значит, что заёмщик, получая необходимые средства в банке должен использовать их таким образом, чтобы не только вернуть кредитору величину ссуды, но и извлечь прибыль, достаточную, во всяком случае, для уплаты ссудного процента по кредиту^[49]. [10, с. 84]

Сосредоточение в коммерческих банках огромной массы денежных средств общества – населения, предприятий и государства – выдвигает их на роль организаторов платежного оборота, кругооборота индивидуальных капиталов во всех отраслях хозяйства и стимулятора интенсивного развития рыночной экономики^[50]. [14, с. 117]

Видовая классификация банковских кредитов может быть осуществлена по различным критериям:

• по субъектам кредитной сделки существуют кредиты, предоставляемые юридическим и физическим лицам. Физическим лицам кредиты выдаются на потребительские и непотребительские цели (ипотека, автокредитование);
• по целевому направлению банковские ссуды подразделяются на целевые (ссуды на пополнение оборотных средств, инвестиционные, ипотечные, ссуды на образование и другие) и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.);
• по сфере применения банковские кредиты делятся на ссуды в сферу производства и в сферу обращения^[51]. [6, с. 14-15] В современной экономике наиболее распространены кредиты в сферу обращения, для неё свойственны высокие темпы оборачиваемости активов.
• по срокам банковские ссуды делятся на краткосрочные (от одного дня до одного года), среднесрочные (от одного года до 3-5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). Краткосрочные ссуды чаще всего выдаются на удовлетворение текущих потребностей заёмщика и кругооборот оборотного капитала. Долгосрочные кредиты обслуживают формирование долгосрочных активов и инвестиционные цели.
• по способу предоставления ссуды бывают разовые и возобновляемые (револьверные). Ко второй группе относятся ссуды, которые предоставляются заёмщикам по кредитным картам, либо в форме открытых кредитных линий и овердрафта.
• по критерию платности есть следующие виды кредитов: кредиты с рыночной процентной или повышенной ставкой, и льготные кредиты.
• по форме обеспечения кредиты классифицируются на обеспеченные (залогом, поручительством, гарантией, страхованием) и необеспеченные (бланковые)^[52]. [6, с 15-16]

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств при размещении государственных ценных бумаг для финансирования государственных расходов (государство – заёмщик, государственный заём) и предоставления ссуд различным субъектам (государство – кредитор, государственный кредит)^[53]. [7, с. 108]

На практике данная форма кредита осуществляется с помощью выпуска и размещения государственных займов, облигаций, казначейских векселей и других^[54]. [10, с. 86] Предназначение государственного кредита состоит в следующем: путём аккумулирования временно свободных денежных ресурсов предприятий, банков, населения реализовывается финансирование дефицита бюджета, покрытие государственных расходов.

Помимо этого государственный кредит является одним из главных инструментов кредитно-денежной реализации. Это выражается во время исполнения центральным банком операций на открытом рынке по купле-продаже государственных ценных бумаг, во взаимоотношениях с коммерческими банками.

Для кредиторов государственный кредит выступает в роли одного из способов сбережения и накопления денежных средств и источника дохода.

Иной вид государственного кредита проявляется, когда государство является кредитором. Это реализуется в процессе выдачи центральными банками кредитов рефинансирования коммерческим банкам в форме переучёта векселей, ломбардных ссуд под залог ценных бумаг и т.д^[55]. [10, с. 86]

Потребительскими ссудами именуются ссуды, предоставляемые населению. В России потребительские ссуды включают в себя любые ссуды, выдаваемые населению среди которых ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды^[56]. [4, с. 268]

В товарной форме потребительские кредиты выдаются путём продажи товаров с рассрочкой платежа. К этим кредитам относят легковые автомобили, мебельную гарнитуру и различные бытовые принадлежности. Сроки таких кредитов составляют около 3-5 лет с первоначальным взносом в размере 15-25%^[57]. [14, с. 118]

Потребительский кредит в денежной и товарной формах имеет исключительное значение для расширения платёжеспособного спроса, развития современного образа жизни населения и выхода нашей страны из демографического кризиса^[58]. [14, с. 118]