Файл: Организация кассовой работы в банках РФ.pdf

Одна из главных обязанностей Центрального Банка России заключается в установлении правил перевозки и инкассации наличных финансовых средств для кредитных организаций страны^[98]. [11, с. 69]

Перевозка и инкассация денежной наличности производятся инкассаторскими работниками.

Их численность устанавливается руководителем инкассации в зависимости от:

• объёма работы;
• трудности выполнения перечисленных операций.

В современных кредитных организациях, в том числе коммерческих банках, допускается осуществление перевозки и инкассации наличных финансовых ресурсов в специальных устройствах, предназначенных для упаковки денежной наличности. Если происходит их несанкционированное вскрытие, то производится окрашивание банкнот Центрального Банка России специальной краской, имеющей устойчивость к воздействию растворителей, химических реактивов и прочие отличительные черты, позволяющие идентифицировать её наличие на банкноте Центрального Банка России. Допускается осуществление перевозки денежной наличности в специально предназначенных контейнерах без участия в данном процессе кассовых и инкассаторских работников.

Выдача инкассаторским работникам и принятие от них штампов, ключей, доверенностей на проведение процесса перевозки и инкассации денежной наличности, считывающих устройств (при их применении) обязаны производиться непосредственно руководителем инкассации (дежурным инкассаторским работником) под подпись в журнале учёта штампов, ключей, доверенностей, считывающих устройств, составляемом в произвольной форме^[99]. [2]

В данном журнале учёта:

• фиксируется описание штампа или проставляется его оттиск;
• указываются наименование и номер ключа;
• номер и дата доверенности;
• наименование и номер считывающего устройства;
• дата передачи;
• проставляются фамилии, инициалы и подписи работника, получившего (сдавшего) штамп, ключ, доверенность, считывающее устройство и работника, ведущего их учёт.

Инкассаторские работники, чтобы получить финансовую наличность, должны предъявить в конкретной кредитной организации, ВСП, клиенту доверенности на перевозку и инкассацию наличных финансовых ресурсов, и документы, удостоверяющие личность, либо служебные удостоверения. Работник банковской кассы предоставляет документ, удостоверяющий личность.

Перевозка денежной наличности между кредитной организацией, её филиалами и ВСП производится кредитной организацией самостоятельно.

На денежную наличность, предназначенную для перевозки, составляется опись в произвольной форме. В описи отмечаются:

• наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП, отправителей и получателей;
• даты составления описи;
• номиналы и суммы наличных финансовых ресурсов;
• ФИО подписи заведующего кассой, кассового работника ВСП.

Количество экземпляров данной описи устанавливается кредитной организацией, допускается её оформление в электронном виде^[100]. [2]

В инкассаторском подразделении ведётся учёт информации об организациях, инкассацию денежной наличности которых производит упомянутое подразделение, количестве и номерах сумок, в которых наличные денежные средства сдаются в кредитную организацию, ВСП.

В обязательства руководителя инкассаторского подразделения входит составление маршрутов инкассации наличных финансовых средств и графиков заездов инкассаторских работников в организации. Время и периодичность этих заездов утверждаются руководителем инкассации согласованно с организацией.

Инкассаторские работники получают доверенности на перевозку наличности, инкассацию наличных денег, штамп, ключи, считывающие устройства перед выездом на маршрут инкассации.

Для получения в определённой организации сумки с наличностью, инкассаторский работник предъявляет необходимые документы кассиру данной организации, который, предоставляет инкассаторскому работнику образец упаковки и передаёт сумку с наличностью, а также накладную и квитанцию к сумке 0402300.

При приёме сумок с финансовой наличностью от организации инкассаторский работник в присутствии работника кассы организации проверяет:

• целостность упаковки;
• соответствие сумок имеющемуся образцу упаковки;
• правильность заполнения накладной и квитанции к сумке 0402300;
• соответствие сумм финансовой наличности, указанных в накладной и квитанции;
• соответствие номеров сумок, указанных в накладной и квитанции, номеру принимаемой сумки с финансовой наличностью.

В момент приёма сумок с наличными денежными средствами инкассаторский работник подписывает квитанцию к сумкам 0402300, проставляет оттиск штампа, дату приёма сумок с наличными деньгами и возвращает квитанцию работнику кассы данной организации^[101]. [2]

Если в процессе инкассации инкассаторским работником используется считывающее устройство, то работник кассы организации передаёт инкассаторскому работнику сумки с денежной наличностью, в том числе прилагающуюся к ней квитанцию, не содержащую информацию о суммах наличных денег в сумках. Инкассаторский работник под контролем кассира организации проверяет соответствие номеров сумок, перечисленных в квитанции, номерам принимаемых сумок с наличными средствами. Считывает идентификаторы сумок с денежной наличностью, при помощи считывающего устройства и возвращает работнику кассы организации квитанцию к сумке 0402300 с имеющейся в ней подписью, оттиском штампа, и датой приёма сумок с денежной наличностью.

Если вследствие проверки обнаружены какие-либо нарушения упаковки и неверного составления препроводительной ведомости к сумкам 0402300, то приём сумок с денежной наличностью инкассаторским работником не осуществляется. В присутствии инкассаторского работника, кассиром организации ликвидируются нарушения упаковки и ошибки при составлении препроводительной ведомости к сумке 0402300, в противном случае, приём сумок с денежной наличностью в организации производится инкассаторскими работниками при очередном заезде.

Принятые от организации инкассаторским работником сумки, содержащие денежную наличность, накладные к данным сумкам 0402300 во время маршрута инкассации наличные денежные средства должны размещаться в автотранспорте.

По завершении маршрута инкассации финансовой наличности, инкассаторские работники сдают сумки с наличностью в кредитную организацию, ВСП^[102]. [2]

Следующим процессом после сдачи сумок с денежной наличностью в кредитную организацию, ВСП, является передача инкассаторскими работниками в руки руководителю инкассации (дежурному инкассаторскому работнику) экземпляра журнала 0402301 и доверенности на перевозку денежной наличности, инкассацию наличных денег, штамп, ключи, считывающие устройства (в случае их использования)^[103]. [2]

2.4 Упаковка и хранение наличных денег в кредитных организациях

Упаковка денежной наличности в современных кредитных организациях происходит следующим образом. Каждые 100 листов банкнот ЦБ РФ одного номинала, комплектуются в полные корешки, а те банкноты одного номинала, из которых нельзя сформировать полные корешки, комплектуются в неполные корешки. Они обандероливаются согласно способу своей упаковки крестообразно, либо кольцевой поперечной бандеролью^[104]. [2] Пачка банкнот, состоящая из корешков, обандероленных крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью, упаковывается в полиэтиленовую упаковку^[105]. [8, с. 15]

Далее каждые десять полных корешков упаковываются в полную пачку банкнот по 1000 листов, а полные корешки, которые невозможно сформировать, упаковываются в неполные пачки банкнот. Каждая пачка оснащается верхней и нижней накладками.

Полные и неполные корешки банкнот ЦБ РФ одного номинала упаковываются работником банковской кассы в неполно-сборные пачки банкнот, в которых не может быть более 1000 листов.

Полные и неполные корешки банкнот, имеющих различные номиналы, упаковываются в сборные пачки, содержащие в себе не более 1000 листов. Сборные пачки банкнот оснащаются верхней и нижней накладками.

Пачка банкнот из уже сформированных корешков, обандероленных одним из способов: крестообразно или кольцевой поперечной бандеролью, упаковывается работником банковской кассы кредитной организации в полиэтиленовую упаковку. Оттиск клише на сварочном шве полиэтиленовой упаковки, в свою очередь, должен содержать следующие нижеперечисленные реквизиты^[106]: [2]

• наименование кредитной организации, или наименование филиала, или наименование ВСП, либо банковский идентификационный код кредитной организации;
• код кассового работника.

Пачка банкнот из корешков, которые обандеролены крестообразно, может обвязываться без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла и снабжаться пломбой.

Монеты ЦБ РФ комплектуются и упаковываются кассовыми работниками банка, в зависимости от номинала в полные и неполные мешки без наружных швов.

Максимальная сумма вложения в один мешок для монет Центрального Банка по номиналам:

• 1 копейка - 40 рублей;
• 5 копеек - 100 рублей;
• 10 копеек - 250 рублей;
• 50 копеек - 1 000 рублей;
• 1 рубль - 1 500 рублей;
• 2 рубля - 2 000 рублей;
• 5 рублей - 5 000 рублей;
• 10 рублей - 10 000 рублей;
• 25 рублей - 12 500 рублей.

Монеты ЦБ РФ разных номиналов упаковываются кассовым работником в сборные мешки, составляющие весом не более 7 кг.

Разрешаются также комплектовать монеты первоначально в пакеты или же тюбики. Максимум суммы вложения монет в пакет, тюбик устанавливается заведующим банковской кассой. На пакетах или тюбиках проставляются:

• количество и номинал монеты;
• символ рубля;
• сумма цифрами^[107]. [2]

Кредитные организации, их филиалы и ВСП имеют право на упаковку полных пачек банкнот, полных корешков, банкноты Центрального Банка, полных мешков, в кассеты.

Десять полных пачек денежных банкнот, т.е. сто полных корешков одного номинала упаковываются в полную кассету. Если же пачки, корешки банкнот составляют в своём количестве меньше вышеуказанного числа, то они комплектуются в неполную кассету^[108]. [2]

Порядок и правила хранения наличных денежных средств устанавливает непосредственно сама кредитная организация^[109]. [8, с. 9]

Наличные финансовые ресурсы в каждой, осуществляющей деятельность, кредитной организации, ВСП хранятся, как правило, в одном или нескольких хранилищах материальных ценностей.

Процесс хранения всей денежной наличности во внутреннем структурном подразделении разрешено производить в сейфе ВСП.

Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассового работника ВСП содержат у себя ключи от хранилища ценностей, сейфа ВСП.

В хранилище ценностей или сейфе ВСП хранят:

• пачки банкнот;
• мешки с монетой;
• кассеты с пачками (корешками, банкнотами);
• сумки с наличными деньгами.

Виды ценностей, хранение которых осуществляет кредитная организация и порядок их хранения утверждаются кредитной организацией.

Перед открытием хранилища, сейфа, ответственные за сохранность ценностей и банковский кассовый работник ВСП проводят проверку. В её ходе необходимо установить, не имеется ли повреждения дверей, замков и пломб, в обязательном присутствии представителя подразделения охраны^[110]. [2]

В завершении проведения всевозможных операций с наличными финансовыми средствами, заведующий кассой или кассовый работник ВСП обязан отразить в книге 0402118 сумму остатка денежной наличности, в данный момент присутствующей в хранилище ценностей, сейфе ВСП по окончании рабочего дня, учитывая при этом данные справки 0402114.

Перед исполнением закрытия хранилища ценностей, сейфа ВСП, ответственные за сохранность ценностей, банковский кассовый работник ВСП обязаны сверить фактическое наличие денежных средств, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, с данными, занесёнными в книгу 0402118, и подтвердить сумму остатка в книге 0402118 своими подписями.

Ревизия денежной наличности в кредитных организациях, ВСП должна проводиться не реже одного раза в год при следующих обстоятельствах:

• в случае смены должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП;
• по требованию одного из членов рабочей группы, проводящей проверку кредитной организации, ВСП,
• внезапные ревизии финансовой наличности, согласно Инструкции ЦБ РФ.

В обязанности кредитной организации, ВСП входит проведение проверки порядка ведения кассовых операций, правил хранения и инкассации наличных денег.