Файл: Организация кассовой работы в банках РФ.pdf

Выполнение операций реализуется кассовыми и инкассаторскими работниками, с которыми заключается договор о полной материальной ответственности. Операции по инкассации и доставке как собственных, так и клиентских финансовых средств и ценностей, кредитные организации исполняют своими силами, либо на договорных условиях посредством специализированных организаций, имеющих от Центрального Банка России лицензию на проведение операций по инкассации^[26]. [13, с. 207-208]

Инкассация наличных денег, а также кассовые операции в части приёма и обработки денежной наличности, в том числе наличных денег, изъятых из автоматических устройств, организацией, входящей в систему Банка России, должны осуществляться в соответствии с настоящим Положением^[27]. [2]

Кассовое подразделение, включающее в себя систему касс, является оперативной частью кассового узла банка. Для комплексного обслуживания клиентов коммерческий банк имеет право на открытие в организациях вне кассового узла операционные кассы по приёму и выдаче вкладов, приёму коммунальных и прочих платежей, продаже и покупке различных ценных бумаг^[28]. [10, с. 78]

В состав кассового узла банка обязательно должны входить следующие отделения^[29]: [6, с. 275]

• кассы различного назначения;
• хранилище ценностей;
• помещение по приёму-выдаче денег инкассаторам;
• комната для выполнения депозитных операций^[30]; [16, с. 85]
• хранилище ценностей клиентов;
• кладовая для хранения архива кассовых документов и другие^[31]. [16, с. 85]

В обслуживании клиентов в лице юридических и физических лиц, принимают участие главным образом кассы различного назначения, к которым относятся^[32]: [16, с. 85]

• приходные кассы (осуществляют приём финансовой наличности в продолжение рабочего операционного дня с последующим её пересчётом);
• расходные кассы (реализуют выдачу наличных финансовых ресурсов своим клиентам)^[33]; [13, с. 208]
• приходно-расходные кассы (в небольших банках кассовая работа осуществляется через приходно-расходную кассу)^[34]; [9, с. 259]
• кассы пересчёта (выполняют пересчёт денежной наличности, поступившей в инкассаторских сумках)^[35]; [13, с. 208]
• вечерние кассы.

В вечернюю кассу сдаётся денежная наличность от предприятий и сумки от инкассаторов после окончания операционного дня в банке. Принятые наличные денежные ресурсы должны быть зачислены на счета клиентов банка не позднее следующего операционного дня. Поступившие в вечернюю кассу деньги пересчитывают, оформляют соответствующими документами и помещают в сейф по окончании работы вечерней кассы. Наутро следующего операционного дня работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и после передают деньги и документы заведующему кассой^[36]. [16, с. 85]

Кредитная организация распорядительным документом обязана утвердить сумму минимально допустимого остатка хранения наличных денежных средств^[37]. [2] Сумма минимально допустимого остатка хранения наличных денег утверждается отдельно для самой кредитной организации, а также для каждого ее внутреннего структурного подразделения (ВСП), располагающегося на подведомственной территориальному учреждению Банка России территории, на которой располагается кредитная организация, открывшая ВСП.

При установлении суммы минимально допустимого остатка хранения наличных денег кредитная организация обязана брать во внимание специфику организации кассовой работы, объёмы среднедневных оборотов денежной наличности, проходящих через кассы непосредственно кредитной организации и её ВСП, в том числе по операциям связанным с применением автоматических устройств. Сумма минимального остатка наличных денег в кассе кредитной организации должна обеспечивать своевременную выдачу наличных финансовых ресурсов клиентам банка в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег к концу рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

При изменении объёмов среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через операционные кассы кредитной организации, её ВСП и по прочим операциям с применением автоматических устройств, кредитная организация обязана пересмотреть утверждённую сумму минимального остатка хранения наличных финансовых ресурсов^[38]. [2]

Превышение лимита не является выгодным банку по причине отвлечения ресурсов из налично-денежного оборота. Средний хронологический размер наличности в национальной валюте в банковской кассе в пределах минимально допустимого остатка вычитается из суммы ресурсов, которые подлежат депонированию в случае расчёта обязательных резервов^[39]. [13, с. 206]

Преимущественно комфортные условия работы кассиров с одновременным поддержанием безопасности хранения наличных денежных средств позволяют сформировать современные кассовые модули^[40]. [10, с. 78]

Кассовые модули дают возможность автоматизировать выдачу денежной наличности. Кассовый терминал способствует автоматизации обработки наличных денег непосредственно в процессе проведения приходно-расходных операций. Вышеупомянутый аппарат способен выдавать подготовленные заранее банкноты, а также осуществляет распознавание и отбраковку поддельных или же повреждённых банкнот и выпускает в дальнейшее обращение только пригодные для данного процесса банкноты^[41]. [10, с. 78-79]

1.3 Организация кассовой работы при помощи автоматических приёмных устройств

При выполнении кассовых операций с наличными денежными средствами коммерческие банки могут использовать следующие программно-технические средства:

• кассовые терминалы;
• автоматические сейфы;
• банкоматы;
• и другие^[42]. [13, с. 205-206]

Обслуживание банкоматов, автоматических приёмных устройств и сейфов, к которому относятся операции по загрузке и изъятию денежной наличности, производится специально назначенными работниками кредитной организации^[43]. [16, с. 85] К ним принадлежат инкассаторские и кассовые работники в количестве не менее двух человек, одному из работников распорядительным документом кредитной организации поручается выполнять функции контролирующего работника. Если выполняется дистанционное видеонаблюдение с использованием телевизионной системы, то разрешается осуществлять работу одному инкассатору или кассиру^[44]. [2] Автоматическое устройство должно обеспечивать возможность вывода на бумажный носитель информации о суммах наличных денег, фактически изъятых из автоматического устройства и загруженных в автоматическое устройство соответственно при изъятии из автоматического устройства и загрузке в автоматическое устройство наличных денег^[45]. [2]

• Кассовые терминалы – это автоматические устройства для приёма и выдачи наличных финансовых ресурсов при помощи персонального компьютера, расположенного на рабочем столе кассового работника коммерческого банка^[46]. [13, с. 205-206] Кассовый терминал представляет собой программно-техническое средство, интегрирующееся в банковское программное обеспечение, по команде кассира выдающее конкретную сумму денежной наличности и гарантирующее надёжное хранение наличных финансовых средств. Существуют также устройства осуществляющие приём денежной наличности, вносимой клиентом^[47]. [8, с. 16]

Загрузочные операции и операции по изъятию наличных финансовых ресурсов из кассового терминала производятся работником банковской кассы, выполняющим обслуживание клиентов банка с использованием данного кассового терминала^[48]. [2]

Для успешной загрузки кассового терминала извлекаются кассеты, предназначенные для денежной наличности, открываются с помощью специального устройства и в них загружаются наличные денежные средства. Информация о суммах денежной наличности, внесённой кассиром в кассовый терминал и извлечённой из него, распечатывается на бумажном носителе^[49]. [8, с. 16-17]

Банкоматы – банковские автоматы для выдачи и инкассирования наличных денег при операциях с пластиковыми карточками. Банкомат позволяет держателю карточки получать информацию о текущем состоянии счёта (в том числе выписку на бумаге), и проводить операции по перечислению средств с одного счёта на другой^[50]. [6, с. 274]

Загрузка банкоматов и кассовых терминалов денежной наличностью производится по мере надобности^[51]. [8, с. 17]

Для проведения загрузки банкоматов, ответственным за процесс работникам выдаются заранее подготовленные наличные финансовые ресурсы, заведующим кассой, кассовым работником ВСП по расходному кассовому ордеру 0402009^[52]. [16, с. 85]

Перед тем, как произвести загрузку банкомата, инкассаторские, кассовые работники выводят из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, находящейся непосредственно в нём на момент начала его разгрузки и проставляют на данной распечатке свои подписи.

После:

• изымают сумки с финансовой наличностью из банкомата;
• загружают банкомат сумками, содержащими наличные деньги^[53]; [2]
• выводят из банкомата распечатку, подтверждающую вложение денежной наличности;
• подписывают вышеупомянутую распечатку^[54]. [8, с. 17]

Приём в кредитной организации, ВСП заведующим кассой, кассовым работником ВСП от инкассаторских, кассовых работников денежной наличности, изъятой из банкомата, производится по приходному кассовому ордеру 0402008. (см. Приложение 1) Приём осуществляется полистным, поштучным пересчётом наличных денежных средств или сумками с денежной наличностью по прикреплённым к ним распечаткам о сумме денежной наличности, находившейся в банкомате на время вскрытия, с проверкой целостности упаковки и наличия реквизитов на пломбах.

В случае обнаружения в процессе приёма денежной наличности, извлечённой из банкомата, её излишка, либо же недостачи, оформляется акт пересчёта в одном экземпляре. При обнаружении излишка, недостачи при приёме денежной наличности от инкассаторских работников иной кредитной организации или организации, входящей в систему Банка России, оформляется дополнительный экземпляр акта пересчёта^[55]. [2]

Передача наличных финансовых средств между заведующим кассой и кассиром обслуживающим клиентов с использованием кассового терминала, в рабочее время осуществляется по книге 0402124, а в послеоперационное время, выходные и нерабочие праздничные дни, в том числе, в случае хранения денежной наличности в кассовом терминале - по приходному кассовому ордеру 0402008, расходному кассовому ордеру 0402009.

Клиентское обслуживание, непосредственно осуществляющееся персоналом банковской кассы составом, включающим в себя одного или нескольких работников, с обязательным использованием кассового терминала осуществляется с учётом требований, утверждённых в настоящем Положении.

Извлечение денежной наличности инкассаторскими, кассовыми работниками из автоматического приёмного устройства и приём указанных наличных финансовых ресурсов в кредитной организации производится согласно требованиям, утверждённым в настоящей Положением для изъятия финансовой наличности из банкоматов и их приёма в кредитной организации, ВСП.

Если услуги по перевозке ценных грузов, для выполнения операций загрузки денежной наличности в банкомат и изъятия сумок с наличными денежными средствами из автоматических устройств осуществляется сторонними организациями, привлечёнными к процессу самой кредитной организацией, то перечисленные операции должны проводиться в порядке, утверждённом настоящим Положением^[56]. [2]

К автоматическим сейфам относятся устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приёма денежной наличности от банковских клиентов^[57]. [13, с. 206] Клиенты вправе сдавать денежную наличность в коммерческий банк через автоматические банковские сейфы для последующего их зачисления на банковские счета (счета по вкладам)^[58]. [8, с. 12]

В первую очередь работники банковской кассы, и инкассаторские работники выводят распечатку автоматического сейфа, содержащую идентифицирующие клиентов банка данные, номера сумок с денежной наличностью, либо данные, позволяющие идентифицировать принадлежность сумки кредитной организации, ВСП, затем происходит извлечение из автоматического сейфа сумки с финансовой наличностью. После инкассаторские и кассовые работники должны сверить данные распечатки автоматического сейфа с реквизитами, предусмотренными пунктами настоящего Положения, нанесёнными на сумки с денежной наличностью, извлечённые из автоматического сейфа, а также их общее количество и подписывают распечатку автоматического сейфа.